Экономической рентабельности формула: Формула экономической рентабельности
формула расчета расчета по балансу
Важным с экономической точки зрения является показатель рентабельности. Почему же ему уделяют такое внимание, и как его рассчитать? Что позволяет оценивать и узнавать экономическая рентабельность, формула её расчета и получившийся результат?
Что это такое?
Что вообще называют рентабельностью? Это процентное соотношение полученной прибыли и вложенных во что-то материальных затрат. Как рассчитывается классическая рентабельность? Для этого следует поделить чистую прибыль на сумму всех расхода, от полученного результата отнять единицу, и это число умножить на 100%. В качестве примера может подойти такая ситуация: человек вложил 1000 денежных единиц, а получил 1200. Значит необходимо провести такие подсчеты: ((1200/1000)-1)*100%. В результате будет получено значение 20%.
Сфера применения знаний об экономической рентабельности
Значение рентабельности в качестве оценки состояния дел недооценить сложно. Оно применялось ещё до появления экономических наук на интуитивном уровне.
Узнав показатель рентабельности, можно судить о положении дел на предприятии. Так, при росте рентабельности компания сможет уверенно существовать, даже если сейчас и есть значительное количество долгов.
Когда рентабельность держится на одном уровне, то часто это говорит о том, что весь доступный рынок был занят, и следует осваивать новые сферы. Но нужно быть осторожным, так как любое сильное влияние извне может испортить всю ситуацию. При падении рентабельности следует бить в колокола, даже если при теперешней ситуации доходы такие, что существование компании на год спокойно обеспечено. Можно предсказать будущее предприятия, даже не имея большого количества информации, а только данные, которые позволяют узнать, какова экономическая рентабельность предприятия. Формула помогает определить проблемы ещё до того, как они появляются.
Впервые было введено понятие Дэвидом Рикардо под названием прибавочной стоимости. По его обозначению, во время производственных процессов увеличивается ценность сырья и готового к продаже товара, и перед экономикой стоит задача справедливого распределения экономических благ.
Поскольку предприятие является основой для экономики, рентабельность является одним из главнейших вопросов. Как рассчитать прибавочную стоимость? Если брать по обобщающим показателям, то можно воспользоваться ранее указанной формулой. Но есть ещё вариант расчета по бухгалтерскому балансу, когда рентабельность рассчитывают по форме 2 (суммируют 20, 30 и 40 статьи), и балансовую прибыль делят на полученную сумму. Принимая во внимание, какой важной является экономическая рентабельность, формула по балансу позволяет получать данные, которые действительные на данный момент в определённом временном промежутке, за который и взята информация. Полученное значение является коэффициентом рентабельности. Чтобы перевести значения в процентную форму, следует отнять единицу, а остаток умножить на 100%.
Как дела с активами?
Расчет одного предприятия – далеко не всё, следует ещё считать активы. Но перед подсчетами следует разузнать определённую информацию:
- Подсчитать себестоимость реализованной продукции.
- Обсчитать чистую прибыль, полученную предприятием.
- Вычислить совокупные активы. Под ними подразумевают сумму собственного капитала и финансовых обязательств. Если получилось минусовое значение – значит, существует наша задолженность перед кем-то. Если получилось плюсовое значение, то у кого-то существует задолженность перед нами. При подсчете учитывается не только тело кредита или долга, но и проценты по ним (если обязательства процентные). Следует заметить, что может быть ситуация, когда и предприятию должны деньги, и предприятие должно. Тогда таким образом подсчитывают финансовое состояние – если больше должны предприятию, то дела довольно неплохи.
Как же на основании этих данных подсчитывается экономическая рентабельность активов? Формула подсчета отличается от выше приведённого уравнения. Теперь собственно к самим подсчетам. Необходимо посчитать отношение чистой прибыли и совокупных активов. Это и будет рентабельность. Для перевода в процентное значение требуется умножить значение на 100%.
Тут следует отступить и сообщить, что такой показатель, как рентабельность активов, является строгим: задирать его вверх нежелательно, но если он невелик, то капитал не эффективен и попросту «проедается».
Что может повлиять на конечное значение?
Для уточнения результатов экономической деятельности можно подсчитать рентабельность продаж. Все необходимые данные были приведены ранее, поэтому дело за малым. Необходимо чистую прибыть поделить на выручку от продаж. Для получения значения в процентном значении следует отнять единицу и умножить на 100%. Также изменения возможны при подсчете за разные периоды, которые смежные – в этом сложность, когда подсчитывается экономическая рентабельность. Формула расчета по балансу может показать состояние за данный период, а формула для предприятия – за всё время функционирования.
Нормальный уровень рентабельности
Но каким должен быть нормальным уровень рентабельности, чтобы предприятие успешно работало и одновременно предоставляло населению товары или услуги по приятным ценам? В экономической науке принято считать, что для того, чтобы компания могла приносить доход и одновременно пользовалась популярностью, необходимо, чтобы рентабельность была на уровне 14%.
Хотя следует заметить, что некоторые компании, предлагая свою продукцию, добиваются значительно лучшего результата. Но ниже этого порога не следует опускаться, так как по мере возникновения непредусмотренных трат этот показатель будет снижаться, и реальный показатель рентабельности для предприятия будет составлять около 10%.
Также необходимо учитывать, что предприятие не только зарабатывает на своё существование и хорошую жизнь владельцу, но и должно создавать возможности для расширения. Ориентируясь по этому тезису, стоит всегда думать и о том, как часть прибыли инвестировать в будущее.
Заключение
В статье было рассмотрено, что такое рентабельность, как она рассчитывается, какие существуют подводные камни, и какой уровень рентабельности считается нормальным. Необходимо под конец сказать ещё, что нормальная рентабельность бывает только при грамотном инвестировании и одновременно при отсутствии боязни рисков вкладывать деньги. Теоретическая подготовка даёт понять важность, какую имеет экономическая рентабельность, формула расчета помогает определить, правильные ли действия осуществляются руководством предприятия или нет.
Формула рентабельности собственного капитала в Excel
Рентабельность собственного капитала отражает отношение чистой прибыли от реализации к среднему объему собственных средств.
Данные для расчета берутся из бухгалтерского баланса. Коэффициент рентабельности обозначается «ROE».
Экономический смысл финансового показателя «ROE»
Коэффициент рентабельности показывает, насколько эффективно использовались в отчетном периоде инвестированные деньги. Понятно, что данный показатель чрезвычайно важен для инвесторов и собственников бизнеса.
Существует несколько коэффициентов доходности. Нас же будет интересовать рентабельность собственного капитала. То есть тех активов, которые принадлежат фирме на правах собственности.
Как оценивать результат расчетов:
- Чем выше коэффициент, тем эффективнее использовались вложенные средства. Инвестиции более доходные.
- Слишком высокий показатель – «страдает» финансовая устойчивость организации.
Коэффициент рентабельности собственного капитала сопоставляют с другими вариантами вкладывания свободных денег в активы и ценные бумаги иных фирм. Или с банковским процентом по депозитам, на крайний случай.
Значение доходности собственного капитала.
Формула расчета показателя ROE в Excel
Показатель доходности собственных средств рассчитывается как частное от чистой прибыли к среднему размеру собственных капиталовложений. Данные берутся за определенный временной интервал: месяц, квартал, год.
Формула для расчета коэффициента рентабельности собственных средств:
ROE = (Чистая прибыль / Средняя величина собственных средств) * 100%.
Цифры для расчетов должны быть взяты из отчета о финансовых результатах (итоговый показатель) и пассива баланса (итоговый показатель).
Средняя величина собственного капитала – формула расчета:
СК = (СК начала периода + СК конца периода) / 2.
Рентабельность собственного капитала – формула по балансу:
ROE = (стр. 2110 + стр. 2320 + стр. 2310 + стр. 2340) / ((стр. 1300 нг + стр. 1300 кг + стр. 1530 нг + стр. 1530 кг) / 2) * 100%.
В числителе – данные из отчета о финансовых результатах (форма 2). В знаменателе – из итогового баланса (форма 1).
Для расчета рентабельности средствами Excel введем данные для финансовой отчетности компании «Х»:
И отчет о финансовых результатах («по-старому»: о прибылях и убытках):
В таблицах выделены значения, которые понадобятся для расчета коэффициента рентабельности собственного капитала.
- Коэффициент рентабельности за 2015 г.: = (6695 / 75000) * 100% = 8,9%.
- Коэффициент рентабельности за 2014 г.: = (2990 / 65000) * 100% = 4,6%.
Автоматизируем расчет с помощью формул Excel. Вообще, можно сделать отдельную таблицу с важными экономическими показателями. Ввести формулы со ссылками на значения в соответствующих отчетах – и быстро получать данные для статистического анализа, сопоставления и принятия управленческих решений.
Формулы Excel для расчета рентабельности собственного капитала:
Элементы формулы – ссылки на ячейки с соответствующими значениями. Чтобы коэффициент сразу отображался в процентах, установили процентный формат и оставили один знак после запятой.
Выводы:
- Наблюдается рост показателя рентабельности собственных средств с 4,6 процентов до 8,9 процентов.
- Вкладывать свободные средства в акции компании «Х» не выгодно. Та же банковская ставка по депозитам в 2015 году составила 9,5%.
- Целесообразно рассмотреть другие предложения от предприятий или положить деньги на депозит под проценты (в крайнем случае).
Скачать рентабельность собственного капитала в Excel
Инвестиционную привлекательность проекта не оценивают только по доходности капиталовложений. Принимая решение, инвестор смотрит рентабельность активов, продаж и другие критерии эффективности работы предприятия.
Экономическая рентабельность: формула и показатели
Как руководящий состав, так и штат исполнительных сотрудников нередко интересует возможности извлечения прибыли от производства той или иной продукции.
От этого напрямую зависит уровень доходов каждого участника процесса изготовления определенных групп товаров.
Несложно проделать вычисления предполагаемой прибыли от продажи изготовленной продукции. Сложность заключается в возможностях распределения основных активов для правильной организации рабочего процесса.
Что подразумевается под понятием «рентабельность»?
Экономическая рентабельность
Результативность работы производственных цехов может быть повышена благодаря правильному вычислению прибыли, которую организация может извлекать в результате реализации изготовленных товаров. Под рентабельностью подразумевается остаток объема ресурсов, полученный после покрытия необходимых расходов на изготовления продукции. Другими словами, рентабельностью можно назвать грамотное распределение средств предприятия, в результате которого может быть извлечена денежная прибыль.
В работе организаций показатели рентабельности обозначаются в виде точной суммы или относительных объемов и, соответственно, выражаться в денежном эквиваленте и в процентном соотношении.
В отдельных разновидностях схем получения доходов используются вполне конкретные формулы.
Показатель рентабельности
Коэффициент рентабельности
Как было сказано ранее, под этим понятием подразумевается прибыльность организованной рабочей схемы, ее полезность, уровень доходности, а также экономической эффективности.
Понятие рентабельности используется для возможности максимально обобщенного отображения плодотворности применения полезных ресурсов различных организаций и предприятий.
Под резервами обычно подразумеваются трудовые, материальные, финансовые и различные виды других объектов. Коэффициент, определяющий уровень рентабельности организации, вычисляется на основе сравнения вложенных средств и извлеченной прибыли. Данный показатель всегда учитывается при рассмотрении статистической отчетности о работе того или иного предприятия.
В процессе проведения определенных сравнений и анализа распределения финансов предприятия, коэффициент рентабельности вычисляется в любом случае.
В системе народного хозяйства используется специальная система индексов, отображающих доходность, которая может определяться как в совокупности, так и по отдельным разновидностям продукции. Динамика показателя рентабельности и ее уровень в первую очередь принимаются во внимание управленческих кадров различных организаций, поскольку эти показатели отображают существующее соотношение как внешних, так и внутриорганизационных интересов.
Существуют такие группы индексации прибыльности:
- Рентабельность активов производства
- Показатель рентабельности продаж
- Уровень рентабельности вложенных инвестиций
Прибыльность продаж
Рентабельность продаж определяет на часть прибыли в отдельной извлеченной денежной единице. Совокупный расчет доходности от всех продаж выглядит так:
R (продаж) = извлеченная прибыл / полученную выручку
Прибыль
Под понятием доходности продаж подразумевается своеобразный индикатор проводимой ценовой политики в конкретной организации, показатель возможности регулирования издержек, объем совокупной прибыли от продажи товарных единиц в полученной выручке без учета издержек, налоговых и других отчислений.
Снижение показателя рентабельности продаж, способность предприятия конкурировать на рынке резко ослабевает. В таких ситуациях требуются определенные решения для того, чтобы извлечение прибыли в результате работы предприятия было возможно.
Чтобы извлекаемая прибыль увеличилась, нередко используется метод повышения удельного веса отдельных разновидностей продукции с большей доходностью.
Доходность производственных фондов
Рассмотрим общепринятую формулу, используемую для определения рентабельности организации относительно нескольких производственных фондов:
R(ПФ) = Общая балансовая прибыль / усредненный показатель (стоимость главных производственных фондов + используемые нематериальные активы + вложенные оборотные денежные средства, а также товарные и другие материальные)
Показатель рентабельности ПФ будет возрастать одновременно с повышением уровня прибыльности организации. Показатель ПФ отображает уровень текущей экономической рентабельности.
Ее формула отображается следующим образом:
R (ПФ) = П / ПФ (усредненная цена за год)
Экономическая выгода
Объем извлеченной прибыли (ПФ) определяется посредством деления прибыли, полученной от реализации продукции за годовой период, на усредненную цену основных средств с ресурсной базой материально-производственных фондов. В подобных ситуациях рентабельность ПФ определяет результативность применения их ресурсной базы.
Определяемая суть цифровых показателей заключается в общей сумме извлеченной прибыли, приходящейся на все без исключения денежные средства, определяющие цену данной части активов. Доходность задействованных производственных фондов подлежит не только определению, но и тщательному анализу.
Извлечение прибыли от вложенных активов
Каждому руководителю или владельцу какой-либо организации необходимо знать, какова прибыльность его предприятия. Все способы извлечения доходов в процессе работы организации могут рассчитываться самыми разными способами.
Для отдельных видов прибыльности существует индивидуальный способ установления необходимых коэффициентов.
Рассмотрим формулу, при помощи которой выполняется определение доходности активов:
R (рентабельность активов) = П (прибыль, извлеченная за конкретный промежуток времени) / размер вложенных средств за аналогичный период
По таким расчетам можно определить возможность повышения доходности организации при увеличении уровня экономической рентабельности. Это некое подобие индикатора, не учитывающего заемные материальные средства, отображающего уровень доходности и результативности работы предприятия.
Извлечение прибыли от оборотных активов
Под оборотными подразумеваются текущие активы, размер которых может регулярно изменяться. Если принимать во внимание некоторые особенности бухгалтерского учета, определение текущих оборотных активов может подразумевать определенный трудности.
Бытует точка зрения о целесообразности определения уровня доходности совокупных мобильных активов.
При этом обязательно учитывается совокупная прибыль, а также убыток до отчисления средств в налоговую.
Рентабельность совместных вложений
Данный показатель считается обобщающим для всех финансов организации. Он отображает эффективность применения денежных средств. По данному показателю могут быть сделаны вполне определенные выводы относительно всей деятельности организации: анализировать уровень рентабельности, принимать соответствующие меры для увеличения доходности или продолжать работу предприятия в прежнем режиме.
Чтобы экономическую рентабельность можно было повысить, нужно регулярно отслеживать различные изменения условий работы рынка, ценовую политику в конкретном сегменте, а также объем совокупных расходов на всевозможные потребности производства, постоянная работа над реализуемым ассортиментом и совершенствование качества продукции.
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
Что такое IRR и как его рассчитать
Недавно мы рассматривали такой важный показатель экономической состоятельности любого инвестиционного проекта как NPV, чистая приведенная стоимость проекта.
Настало время познакомиться со вторым по важности показателем эффективности инвестиционных проектов – IRR, Internal Rate of Return.
В русском переводе встречается достаточно много интерпретаций — внутренняя ставка доходности, внутренняя норма доходности, внутренняя норма рентабельности, внутренняя норма прибыльности — все это означает одно и тоже. Данный показатель обычно выражается в процентах и гораздо реже в десятичных долях.
Экономический смысл данного показателя состоит в том, что по факту он показывает усредненную ежегодную доходность реализации проекта на горизонте рассмотрения. Например, если Вы посчитали проект на 10 лет и IRR Вашего проекта составляет 15%, это значит, что Ваши инвестиции в проект дадут в среднем 15% годовых за 10 лет.
Наш эксперт Алексей Гребенюк
Другими словами экономический смысл можно обозначить так – это та ставка дисконтирования, при которой NPV проекта обращается в ноль. Соответственно, если Вы занимаете деньги в банке или, скажем, у друга под 20% годовых, то не стоит их вкладывать в Ваш проект, который дает только 15% рентабельности.
Лучше вложить в какой-то другой проект, который даст больше 20%, иначе нет никакого смысла занимать в принципе. Эффективно будет занять деньги в банке под 20% годовых только тогда, когда Ваш проект даст IRR выше 20%. В этом случае, Вы сможете вернуть деньги банку и заработать себе сверхприбыль.
Расчет IRR вручную на бумаге дело не простое и здесь нужно обладать реальными математическими способностями. Величина IRR рассчитывается методом подбора и, как я уже говорил, она равна ставке дисконтирования, при которой показатель NPV равен нулю. Вам необходимо сделать несколько итераций, прежде чем Вы найдете внутреннюю ставку доходности. Сложно? Очень сложно! Я сам никогда на бумаге не считал IRR. «Microsoft Excel» считает IRR мгновенно – через функцию «ВСД» — проще простого!
Кроме рассмотренных NPV и IRR, есть еще третий немаловажный показатель экономической эффективности любого инвестиционного проекта – это срок окупаемости. Экономический смысл данного показателя очень прост – это период времени, за который проект возвращает своему владельцу инвестированные средства.
В инвестиционных проектах существует еще одна немаловажная зависимость – обычно чем выше доходность проекта, тем выше риск его реализации. И наоборот – чем ниже доходность, тем ниже риск.
На практике это означает следующее – более рискованные проекты, такие как, например, абсолютно новые старт-ап проекты, имеют очень высокий риск – никто не знает «пойдет» бизнес или не «пойдет» (и, вообще, нет уверенности в проекте, не с чем даже сравнить). Зато если он пойдет, то можно ожидать сверхдоходность, сверхприбыльность – именно потому, что никто не знает как это делать и не сможет повторить проект в ближайшем будущем. Вы станете единственным носителем уникальности Вашей идеи.
Поэтому разные инвесторы, с разным отношением к риску, инвестируют в разные проекты.
Одни готовы рискнуть и дать деньги на абсолютно, казалось бы, безумную идею в надежде что «выстрелит», а другие предпочитают покупать малорисковые облигации и получать стабильный небольшой доход.
Кесарю кесарево, Богу Богово!
Знаниями делился управляющий партнер «AG Finance»Алексей Гребенюк
Как рассчитать экономическую прибыль: определение и формула — видео и расшифровка урока
Экономическая прибыль и бухгалтерская прибыль
Экономическую прибыль не следует путать с бухгалтерской прибылью , которая представляет собой выручку фирмы за вычетом ее явных затрат. Явные расходы — это то, что большинство людей считают регулярными деловыми расходами. Это фактические платежи другим лицам за ведение бизнеса, такие как арендная плата, заработная плата, коммунальные услуги и покупка ИТ-оборудования.
Экономическая прибыль отличается от бухгалтерской прибыли, поскольку она также включает неявные издержки , которые представляют собой альтернативные издержки, равные тому, от чего предприятие или физическое лицо отказались, чтобы заняться чем-то другим.
Эти затраты вычитаются из доходов и представляют собой альтернативные доходы, которые вы решили не преследовать. Добавление неявных затрат к расчету прибыли дает вам еще один способ сравнить финансовые альтернативы.
Итак, возможно ли иметь положительную бухгалтерскую прибыль и отрицательную экономическую прибыль для бизнеса? Ответ абсолютно. Отрицательная экономическая прибыль означает, что вы можете стать лучше в финансовом отношении, если воспользуетесь другой возможностью. Положительная экономическая прибыль означает, что нет доступных или сопоставимых возможностей, которые были бы более прибыльными с финансовой точки зрения, потому что вы уже учли их в своих расчетах.Давайте посмотрим на формулу и пример расчета экономической прибыли, чтобы внести ясность.
Формулы
Вот как можно написать формулы для расчета бухгалтерской и экономической прибыли:
- Бухгалтерская прибыль = Общие доходы — Явные затраты
- Экономическая прибыль = Бухгалтерская прибыль — Неявные затраты
Другой способ записи:
- Экономическая прибыль = общий доход — (явные затраты + неявные затраты)
Пример
Допустим, вы инвестируете 25 000 долларов своих сбережений, чтобы начать бизнес по подготовке налоговых деклараций.
В первый год вы получаете 70 000 долларов дохода. Ваша бухгалтерская прибыль составит 45 000 долларов, что составляет 70 000 долларов дохода минус 25 000 долларов явных затрат.
Теперь предположим, что вы могли бы устроиться на работу в фирму по составлению налоговых деклараций и получать годовой оклад в размере 40 000 долларов. В нашем сценарии эта зарплата в размере 40 000 долларов – это ваши упущенные альтернативные издержки, или неявные издержки. Чтобы сравнить варианты, посмотрите, сможете ли вы понять, как использовать простую формулу экономической прибыли, чтобы узнать, лучше или хуже вы открыли свой собственный бизнес.
Ваша экономическая прибыль в этом случае составит 45 000 долларов (бухгалтерская прибыль) — 40 000 долларов (зарплата), что дает экономическую прибыль в размере 5 000 долларов. Вы стали на 5000 долларов лучше, открыв собственный бизнес!
Если бы вместо этого ваша зарплата составляла 50 000 долларов, как вы думаете, что получилось бы? Ваша экономическая прибыль составит 70 000 долларов США — (25 000 долларов США + 50 000 долларов США) = -5 000 долларов США, или 5 000 долларов США ухудшится в результате начала вашего бизнеса в первый год.
Итоги урока
Давайте повторим.Экономическая прибыль — отличный способ финансового измерения и сравнения альтернативных бизнес-решений. Экономическая прибыль — это разница между общим доходом, полученным бизнесом, и общими явными и неявными затратами фирмы. Явные затраты — это ежедневные расходы, которые вы платите за ведение бизнеса, такие как заработная плата, арендная плата, коммунальные услуги и сырье.
- Общая выручка — (явные затраты + неявные затраты) = экономическая прибыль
- Бухгалтерская прибыль — неявные затраты = экономическая прибыль
Результаты обучения
Когда вы закончите, вы должны быть в состоянии:
- Указать, что рассчитывается в экономической прибыли
- Сравнение и противопоставление экономической и бухгалтерской прибыли
- Различие между неявными и явными затратами
- Напишите формулы экономической прибыли и бухгалтерской прибыли
- Рассчитать экономическую прибыль данного сценария
Экономическая прибыль – Intelligent Economist
Экономическая прибыль отличается от общего делового термина «прибыль».
Общее предположение состоит в том, что фирмы производят товары для максимизации прибыли. Однако экономисты также предполагают, что фирмы могут стремиться максимизировать доход (прибыль — это доход — затраты), максимизировать долю рынка или достичь заранее определенного уровня прибыли.
Что такое экономическая прибыль?
Экономическая прибыль основана на дефиците, поэтому она включает явные затраты (на оплату труда, земли и капитала) и неявные затраты (использование предпринимателя). Расчеты экономической прибыли обычно не ограничиваются периодами времени.
Формула экономической прибыли
Экономическая прибыль определяется как разница между общим доходом и общими экономическими затратами.
- Общий доход = Поступления от продаж
- Средний доход = Общий доход/количество
- Предельный доход = Изменение общего дохода в результате изменения уровня продаж на одну единицу. Это также наклон общего дохода.
- Экономические затраты = Явные затраты + Неявные затраты
Что такое нормальная прибыль или нулевая экономическая прибыль?
Нормальная прибыль, также известная как безубыточная или нулевая экономическая прибыль, включает в себя прибыль, выплачиваемую предпринимателю (включенную в общие затраты за привлечение ограниченных ресурсов и принятие на себя риска), а общие затраты равны общему доходу.
Фирма, получающая нормальную прибыль, останется в отрасли. Фирма покинет отрасль только в том случае, если в долгосрочной перспективе она будет нести убытки.
Однако, если общие доходы превышают общие затраты, то говорят, что фирма получает сверхприбыль. Прибыль побуждает фирмы быть более конкурентоспособными, вознаграждает предпринимателей и позволяет лучше распределять ограниченные ресурсы.
Что такое бухгалтерская прибыль?
- Бухгалтерская прибыль рассчитывается в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP).
- Это общий доход компании, уменьшенный на явные затраты на производство товаров или услуг. Эти явные затраты включают такие расходы, как стоимость сырья, заработная плата сотрудников, транспорт, арендная плата и проценты на капитал.
- Обычно бухгалтерская прибыль ограничивается периодами времени, такими как финансовый квартал или год.
- Расчеты бухгалтерской прибыли в основном используются для целей налога на прибыль, подготовки финансовых отчетов и анализа финансовых результатов.
Экономическая прибыль учитывает явные и неявные затраты, тогда как бухгалтерская прибыль учитывает только явные затраты.
Например:
Если компания имеет 250 000 долларов дохода и 150 000 долларов явных затрат, ее бухгалтерская прибыль составит 100 000 долларов. Та же компания также имела 50 000 долларов неявных или альтернативных издержек. Его экономическая прибыль составит 50 000 долларов.
Формула, калькулятор и способ расчета
Часто люди задаются вопросом, что влечет за собой экономическая прибыль, как ее рассчитать, ее связь с бухгалтерской прибылью и пример экономической прибыли.В этой статье дается их подробное объяснение, а также формула экономической прибыли и калькулятор. Читай дальше что бы узнать.
Что такое экономическая прибыль?
Экономическая прибыль представляет собой разницу между доходом, полученным предприятием от продажи вводимых ресурсов, и затратами на его вложения, а также любыми альтернативными издержками.
Это разница между общим доходом и общими неявными и явными затратами фирмы. Иными словами, это дополнительная прибыль, которая остается после рассмотрения следующей лучшей альтернативной инвестиции.Это может быть как положительное, так и отрицательное значение.
Экономическая прибыль является результатом вычитания из выручки как явных, так и альтернативных издержек.
Альтернативные издержки — это прибыль, которую бизнес упускает при выборе между альтернативами.
Экономическая прибыль используется для внутреннего анализа и не требуется для прозрачного раскрытия информации.
Обзор
Чтобы понять экономическую прибыль, вы можете проанализировать ее в сочетании с бухгалтерской прибылью.Бухгалтерская прибыль – это прибыль, которую компания показывает в своем отчете о прибылях и убытках. Бухгалтерская прибыль измеряет фактические притоки по сравнению с оттоками. Это часть необходимой финансовой прозрачности компании.
С другой стороны, вы не можете отражать экономическую прибыль в финансовой отчетности компании, а также раскрывать ее регулирующим органам, инвесторам или финансовым учреждениям. Это разновидность условного анализа. Компании и частные лица могут рассмотреть его, если они не уверены в уровне производства или других альтернативах бизнеса.Следовательно, он может служить заместителем соображений упущенной выгоды.
Экономическая прибыль против бухгалтерской прибыли
Не следует путать экономическую прибыль с бухгалтерской прибылью, которая представляет собой выручку фирмы за вычетом ее явных затрат. Явные расходы — это то, что большинство людей считают регулярными деловыми расходами. Это фактические платежи другим лицам за ведение бизнеса, такие как арендная плата, заработная плата, коммунальные услуги и покупка ИТ-оборудования.
В основном, экономическая прибыль учитывает как неявные, так и явные затраты фирмы.С другой стороны, бухгалтерская прибыль учитывает только явные затраты, указанные в финансовой отчетности фирмы.
Он также включает неявные издержки, которые представляют собой альтернативные издержки, равные тому, от чего предприятие или частное лицо отказались, чтобы заняться чем-то другим. Эти затраты вычитаются из доходов и представляют собой альтернативные доходы, которые вы предпочитаете не преследовать. Добавление неявных затрат к расчету прибыли дает вам еще один способ сравнения финансовых альтернатив.
Положительная и отрицательная экономическая прибыль
Отрицательная экономическая прибыль означает, что вы могли бы улучшить свое финансовое положение, если бы воспользовались другой возможностью.С другой стороны, положительный означает, что нет доступных или сопоставимых возможностей, более выгодных с финансовой точки зрения. Это потому, что вы уже учли их в своих расчетах.
Альтернативная стоимость
Существенными неявными затратами, которые следует учитывать при создании бизнеса, являются альтернативные издержки финансового капитала.
Давайте посмотрим на этот пример. Предположим, у вас есть 300 000 долларов на сберегательном счете, которые вы можете использовать для открытия своего пекарного бизнеса.Банк предоставляет ежемесячную процентную ставку в размере 4,5%, что означает, что если вы оставите свои деньги на сберегательном счете, вы можете заработать 12 594 доллара в год. Альтернативная стоимость ваших сбережений составляет эту сумму. Хотя это не имеет значения при расчете бухгалтерской прибыли, это важно при расчете экономической прибыли.
С экономической точки зрения мы часто рассматриваем экономическую прибыль в сочетании с нормальным доходом, потому что оба они учитывают неявные издержки фирмы.Нормальная прибыль — это прибыль, которая необходима для покрытия как неявных, так и явных затрат фирмы и владельца-менеджера или инвесторов, которые ее финансируют. В отсутствие этой прибыли эти стороны забрали бы свое время и средства из фирмы. В качестве альтернативы они используют их с большей пользой, чтобы не отказываться от других привлекательных возможностей в другом месте.
Напротив, экономическая прибыль — это избыточный доход, остающийся после покрытия как неявных, так и явных затрат.
Как работает экономическая прибыль
Возникает на неконкурентных рынках и имеет значительные барьеры для входа, такие как монополии и олигополии.Неэффективность и отсутствие конкуренции на этих рынках создают среду, в которой фирмы могут устанавливать цены или объемы вместо того, чтобы быть получателями цен, что происходит на совершенно конкурентном рынке. На рынке совершенной конкуренции, когда фирмы достигают долгосрочного экономического равновесия, экономическая прибыль перестает существовать. Это связано с тем, что у фирм нет стимула ни входить в отрасль, ни выходить из нее. Конкурентные и состязательные рынки
Только в краткосрочном периоде фирма на рынке совершенной конкуренции может получить экономическую прибыль.
Экономическая прибыль не возникает на рынке совершенной конкуренции после того, как он достиг долгосрочного равновесия.
Если бы он был доступен, у новых фирм был бы стимул входить в отрасль. Этому может способствовать отсутствие барьеров для входа до тех пор, пока они не исчезнут. Когда на рынок выходят новые фирмы, общее предложение увеличивается. Кроме того, эти злоумышленники вынуждены предлагать свою продукцию по более низкой цене, чтобы побудить потребителей покупать дополнительное предложение, которое они создали, и конкурировать с действующими фирмами.Поскольку действующие фирмы в отрасли сталкиваются с тем, что их существующие клиенты переходят к новым участникам, они также вынуждены снижать свои цены.
Практический пример
Вот практический пример. Индивидуальная фирма может производить только в рамках своей совокупной производственной функции. Который представляет собой расчет возможных выходов и заданных входов; например, капитал и труд. Новые фирмы будут продолжать выходить на рынок до тех пор, пока цена продукта не сравняется со средними издержками производства продукта.
После того, как вы совершите этот подвиг, возникнет совершенная конкуренция, и экономическая прибыль станет недоступной. Тогда экономические агенты вне отрасли сочтут бесполезным выход на рынок из-за отсутствия экономической прибыли. Следовательно, предложение продукта перестает расти, а цена на продукт стабилизируется, устанавливая равновесие. То же самое относится и к долгосрочному равновесию монополистически конкурентных отраслей и, в более общем смысле, к любому рынку, который считается состязательным.
Обычно фирма, выпускающая дифференцированный продукт, может сначала на короткое время закрепить за собой временную рыночную власть. На этом этапе начальная цена, которую потребитель должен заплатить за товар, высока, а спрос на него, а также доступность товара на рынке будут ограничены. Однако в долгосрочной перспективе, когда прибыльность продукта станет стабильной, а входные барьеры будут небольшими, число фирм, производящих этот продукт, возрастет.
Беглый взгляд на формулу экономической прибыли и пример принесут больше ясности.
Формула экономической прибыли
Вот как вы можете написать формулу для расчета бухгалтерской и экономической прибыли на тот случай, если вам нужно решить проблемы, как показано в примерах ниже:
Бухгалтерская прибыль = общая выручка – явные затраты
Экономическая прибыль = Бухгалтерская прибыль – Неявные затраты
Другой способ написания этой формулы: экономическая прибыль = общая выручка – (явные затраты + неявные затраты)
Как рассчитать экономическую прибыль
Поскольку мы знаем значение экономической прибыли, давайте посмотрим, как ее рассчитать.
экономическая прибыль = общий доход – общие альтернативные издержки
экономическая прибыль = общий доход – (явные затраты + неявные затраты)
где:
общий доход — это ваш общий доход или прибыль;
явная стоимость — это стоимость, которая требует от вас затрат денег; и
неявных затрат — это затраты, которые не требуют от вас траты денег.
Пример экономической прибыли
Давайте рассмотрим типичный пример экономической прибыли.
Предположим, вы вложили 20 000 долларов своих сбережений, чтобы начать бизнес по подготовке налоговых деклараций. В первый год вы получаете 65 000 долларов дохода. Ваша бухгалтерская прибыль составит 45 000 долларов, что составляет 65 000 долларов дохода минус 20 000 долларов явных затрат.
Теперь давайте также предположим, что вы могли бы устроиться на работу в фирму по подготовке налоговых деклараций и получать годовой оклад в размере 35 000 долларов. Здесь эта зарплата в размере 35 000 долларов является вашей упущенной альтернативной стоимостью или неявной стоимостью. Чтобы сравнить варианты, посмотрите, сможете ли вы понять, как использовать простую формулу экономической прибыли, чтобы узнать, лучше или хуже вы открыли свой собственный бизнес.
Ваша экономическая прибыль в этом случае составит 45 000 долларов (бухгалтерская прибыль) – 35 000 долларов (зарплата), что дает экономическую прибыль в размере 10 000 долларов.
Вы стали на 10 000 долларов лучше в результате открытия собственного бизнеса.
Если бы вместо этого ваша зарплата составляла 60 000 долларов, как вы думаете, что получилось бы? Ваша экономическая прибыль составит 65 000 долларов США – (20 000 долларов США + 60 000 долларов США) = -15 000 долларов США, или 15 000 долларов США в результате того, что вы начнете бизнес в первый год.
Приведенный выше пример экономической прибыли дает дополнительную иллюстрацию по теме.
Экономическая и нормальная прибыль
Мы также называем нормальную прибыль безубыточной или нулевой экономической прибылью. В основном это включает в себя прибыль, которую вы заплатили бы предпринимателю (включенная в общую стоимость, за привлечение ограниченных ресурсов и принятие риска). Общая стоимость равна общей выручке.
Кроме того, в отрасли останется фирма, получающая нормальную прибыль. Фирма покинет отрасль только в том случае, если в долгосрочной перспективе она будет нести убытки.
Однако, если общие доходы превышают общие издержки, то фирма будет получать сверхприбыли.Прибыль побуждает фирмы быть более конкурентоспособными, вознаграждает предпринимателей и позволяет лучше распределять ограниченные ресурсы.
Предпринимательский компонент нормальной прибыли — это прибыль, которую владелец бизнеса считает необходимой для того, чтобы ведение бизнеса стоило его или ее времени, т. е. она сравнима со следующей наилучшей суммой, которую предприниматель мог бы заработать, выполняя другую работу. В частности, если в производственный процесс не входит предприятие, его также можно рассматривать как возврат капитала для инвесторов.
Калькулятор экономической прибыли
Калькулятор экономической прибыли — это инструмент, помогающий оценить прибыль с экономической точки зрения. Если вы примените уже данную формулу, вы сможете принимать лучшие экономические решения в определенных ситуациях.
Модель экономической прибыли
Модель экономической прибыли: C+I+ G=Y (ВВП/ВНП)
Где C = расходы на потребление, I = инвестиционные расходы, G = государственные расходы и Y = национальный доход.
Модель экономической прибыли представляет собой сумму товаров и услуг, произведенных в стране за определенный период времени, обычно за год. Существует три подхода к расчету национального дохода/прибыли страны или экономики как таковой.
Это доходный подход, расходный подход и выходной подход.
Значение формулы экономической прибыли и ее применение
Крайне важно признать, что экономическая прибыль и бухгалтерская прибыль — это не одно и то же, и ни одна из них не может использоваться в качестве замены другой.Экономическая прибыль отличается от бухгалтерской прибыли тем, что она включает в себя влияние альтернативных издержек, то есть ценности, от которой компания или частное лицо отказались, чтобы заняться чем-то другим.
Теперь для бизнеса возможно иметь положительную бухгалтерскую прибыль при отрицательной экономической прибыли, что указывает на то, что физическое лицо будет лучше в финансовом отношении, если он или она прекратит текущую деловую операцию и воспользуется другой возможностью.
С другой стороны, если фирма способна генерировать положительную экономическую прибыль, это означает, что человек должен продолжать текущую деловую деятельность, поскольку она приносит более высокую прибыль, чем альтернативные возможности.
Часто задаваемые вопросы об экономической прибыли
Что понимается под экономической прибылью?
Разница между доходом, полученным от продажи продукции, и стоимостью всех используемых ресурсов, а также любыми альтернативными издержками определяется как экономическая прибыль или убыток. Экономическая прибыль рассчитывается путем вычитания альтернативных издержек и явных издержек из полученных доходов.
Как рассчитать экономическую прибыль в условиях совершенной конкуренции?
Прибыль определяется как разница между общим доходом компании и общими затратами.Выручка фирмы, функционирующей на рынке совершенной конкуренции, рассчитывается следующим образом: Общий доход = Цена * Количество .
AR (средний доход) = общий доход / количество .
Что такое отрицательная экономическая прибыль?
Когда стоимость акционерного капитала превышает бухгалтерскую прибыль, фирма получает «отрицательную экономическую прибыль». Это означает, что компания может иметь как положительную бухгалтерскую, так и отрицательную экономическую прибыль одновременно.
Чем экономическая прибыль отличается от чистой прибыли?
Основное различие заключается в том, что экономическая прибыль включает затраты на капитал, которые представляют собой затраты на использование всего капитала. Напротив, чистая прибыль включает плату за использование заемного капитала (проценты), но не включает плату за использование собственного капитала.
Связанные статьи
Нравится:
Нравится Загрузка…
РодственныеКак рассчитать экономическую прибыль
Рафаэль Зедер | Обновлено 26 июня 2020 г.
(опубликовано 30 апреля 2018 г.)
Экономическая прибыль определяется как разница между общим доходом и общими затратами, включая явные и неявные затраты.Включение неявных затрат — это то, что отличает экономическую прибыль от более распространенной бухгалтерской прибыли (которая учитывает только явные затраты). Несмотря на то, что последнее чаще используется в реальной жизни и, безусловно, его легче понять, понятие экономической прибыли имеет решающее значение, когда речь идет об анализе принятия решений в экономическом контексте. Поэтому мы рассмотрим, как рассчитать экономическую прибыль шаг за шагом в пунктах ниже. В частности, мы будем следовать простому трехэтапному процессу: (1) рассчитаем общий доход, (2) рассчитаем общие расходы и (3) вычтем общие расходы из общего дохода.
1) Рассчитать общий доход
Сначала нам нужно рассчитать общий доход. То есть нам нужно знать, сколько денег компания (или любой другой экономический субъект) заработала на продаже своих товаров или услуг.
Обратите внимание, что на данный момент мы еще не беспокоимся о затратах. Все, что нам нужно знать, это то, сколько денег потребители заплатили за продукцию фирмы в целом. К счастью, это довольно легко выяснить. Все, что нам нужно сделать, чтобы рассчитать общий доход, — это умножить количество продуктов (т.е. единиц) продаются по их индивидуальным ценам. Чтобы рассчитать общий доход по нескольким продуктам, мы можем сделать то же самое, а затем просто добавить отдельные доходы в конце, чтобы получить общий доход. Другими словами, для расчета общего дохода мы используем следующую формулу:
Общий доход = количество проданных единиц x цена за единицу
Например, давайте посмотрим на воображаемую компанию по производству мороженого под названием Ice Dream. . Эта компания продает только один продукт, конусы мороженого.В прошлом году Ice Dream было продано более 5 000 000 конусов по цене 0,5 доллара США каждый. Это означает, что согласно приведенной выше формуле общий доход компании составляет 2 500 000 долларов США (5 000 000 x 0,5).
2) Рассчитать общие затраты (т.е. явные и неявные затраты)
Далее нам нужно вычислить затраты. Сюда входят как явные, так и неявные затраты. Явные затраты — это все затраты, связанные с фактическими прямыми платежами, такие как стоимость сырья, арендная плата, заработная плата и т. д.Как правило, все затраты, отображаемые в отчетах и счетах, являются явными затратами. Существует несколько различных видов явных затрат, для получения дополнительной информации об этом вы можете прочитать нашу статью о видах производственных затрат.
Между тем, неявные затраты относятся ко всем затратам, по которым не производятся платежи. Это может показаться странным, если вы не знакомы с концепцией альтернативных издержек. В этом случае обязательно ознакомьтесь с нашим списком из 12 вещей, которые вы должны знать об экономике, прежде чем продолжить.По сути, неявные издержки — это альтернативные издержки, связанные с тем, от чего нужно отказаться, чтобы определенным образом использовать факторы производства.
Более конкретно, стоимость следующей наилучшей альтернативы считается неявной стоимостью.
Таким образом, для расчета общей стоимости мы можем просто использовать следующую формулу:
Общая стоимость = явная стоимость + неявная стоимость
Чтобы проиллюстрировать это, давайте вернемся к нашему примеру выше. Предположим, что Ice Dream должен был заплатить в общей сложности 400 000 долларов США за ингредиенты и другие материалы, а также 500 000 долларов США в качестве заработной платы и 100 000 долларов США за аренду в прошлом году.Таким образом, явные затраты составляют 1 000 000 долларов США (400 000 + 500 000 + 100 000). Это то, что вы увидите в аккаунтах компании. Если бы Ice Dream решил выделить часть своих ресурсов на производство шоколадных батончиков, он мог бы получить бухгалтерскую прибыль в размере 1 000 000 долларов США. Это следующая лучшая альтернатива, которую могла предложить компания. Таким образом, для расчета общей стоимости нам также необходимо включить эти затраты, в результате чего общие затраты составят 2 000 000 долларов США (1 000 000 + 1 000 000).
3) Вычесть общие затраты из выручки
Наконец, мы можем вычесть общие затраты, которые мы рассчитали выше (т.е. явные затраты + неявные затраты) из общей выручки, чтобы найти экономическую прибыль. Здесь важно отметить, что экономическая прибыль обычно значительно ниже бухгалтерской (поскольку она включает в себя больше затрат). Это становится еще более очевидным, если мы посмотрим на следующую формулу:
Экономическая прибыль = Общий доход – (явные затраты + неявные затраты)
С помощью этой формулы мы можем рассчитать экономическую прибыль нашего воображаемого . Компания Ice Dream .Если мы подставим числа, которые мы рассчитали выше, экономическая прибыль составит 500 000 долларов США (2 500 000 – [1 000 000 + 1 000 000]). При этом бухгалтерская прибыль составляет целых 1 500 000 долларов США (2 500 000 – 1 000 000). Это имеет смысл, потому что упущенная прибыль в размере 1 000 000 долларов США не отображается на счетах компании.
Тем не менее, он по-прежнему имеет отношение к процессу принятия решений.
Коротко
Экономическая прибыль определяется как разница между общим доходом и общими затратами, включая как явные, так и неявные затраты.Концепция экономической прибыли чрезвычайно важна, когда речь идет об анализе процессов принятия решений в экономическом контексте. Чтобы рассчитать его, мы можем выполнить простой трехэтапный процесс: (1) рассчитать общий доход, (2) рассчитать общие расходы и (3) вычесть общие расходы из общего дохода.
Что такое экономическая прибыль: основы – определение
Экономическая прибыль – это разница между доходом, полученным от продажи продуктов или услуг, и затратами на их производство, включая альтернативные издержки (выгоды, которые компания теряет из-за того, что не выбрала другую альтернативу ) и явные затраты (расходы на арендные платежи, инвентарь, сырье и коммунальные услуги).
В этой статье мы раскроем важность экономической прибыли, выясним разницу между экономической и бухгалтерской прибылью и узнаем, как ее рассчитать.
Почему важна экономическая прибыль?
Экономическая прибыль имеет решающее значение, поскольку она помогает оценить рентабельность и финансовые показатели компании. Он показывает, может ли конкретный бизнес покрывать свои расходы и приносить доход заинтересованным сторонам. Согласно этому показателю, бренды успешны только тогда, когда они приносят богатство вовлеченным сторонам.Оценивая меру, предприниматели определяют свои основные источники больших финансовых прибылей и затраты, которые несет их компания.
Хотя этот процесс считается трудоемким, он помогает оценить возможную прибыль, которую может получить определенный бренд. Это делается путем рассмотрения любых альтернативных вариантов, которые заинтересованные стороны решили не использовать по какой-либо причине. Когда компании хотят сравнить доходы, которые они могли бы получить от различных вариантов, они используют экономическую прибыль.
Теперь, когда вы знаете, почему важна экономическая прибыль, давайте проясним разницу между экономической и бухгалтерской прибылью.
Экономическая прибыль по сравнению с бухгалтерской прибылью
И экономическая, и бухгалтерская прибыль оцениваются путем вычитания расходов на сырье, заработную плату, запасы, коммунальные услуги, маркетинг и транспорт из дохода, который компания может получить. Однако для оценки экономической прибыли менеджеру также необходимо знать альтернативные издержки, чтобы вычесть их из выручки. Предприятия также используют эту меру, чтобы решить, выйти ли на рынок, остаться или покинуть его.
В то же время, чтобы оценить бухгалтерскую прибыль , владелец бизнеса должен знать о деньгах, которые компания может заработать, а также о ее явных затратах. Основное различие между этими двумя показателями заключается в том, что первый включает явные и альтернативные издержки, тогда как бухгалтерская прибыль включает только явные издержки.
Разница очевидна, пора переходить к расчетам.
Как рассчитать экономическую прибыль
Вообще говоря, экономическую прибыль можно оценить, вычитая возможность и явные затраты из дохода определенной компании.
Вы можете увидеть формулу и затраты, которые вам нужно знать, чтобы сделать все оценки ниже.
Полученные результаты могут быть положительными, отрицательными и нулевыми. Позитив указывает на то, что бизнесу удалось покрыть свои расходы и заработать дополнительный капитал. Негатив показывает, что компания не справилась с задачей, не смогла покрыть затраты, а владелец бизнеса понес убытки. Нулевая прибыль считается нормальным явлением, если компания долгое время находится на рынке. Это может произойти за счет появления новых компаний.
Чтобы понять все яснее, нам нужно увидеть пример. Скажем, есть компания потребительских товаров под названием WWW. Давайте рассмотрим затраты и доходы, связанные с этим бизнесом. Чтобы открыть компанию, владельцу потребовалось 120 000 долларов. После года производства и продажи продукции WWW удалось заработать 165 000 долларов. Если бы этот человек не решил открыть бизнес, он бы получил 38 000 долларов (альтернативные издержки) на своей предыдущей работе.
Следовательно, экономическая прибыль составит:
165 000 долл. США — 120 000 долл. США — 38 000 долл. США = 7 000 долл. США.
Вы видите, что прибыль положительная. Это означает, что компании удалось покрыть расходы и получить некоторую прибыль.
Проще говоря, мера представляет собой один из показателей, которые предприниматели используют для определения прибыльности своего бизнеса, оценки его общей эффективности и анализа прибыльности других альтернатив, которые они решили не выбирать.
Ресурсов:
- В этой статье определяется термин и приводится пример.
- В этой статье вы можете найти преимущества и недостатки экономической прибыли.
- В этой статье раскрывается разница между экономической и бухгалтерской прибылью.
Последнее обновление: 03.11.2021
Рейтинг пользователей: 4 / 5 (6)
Бухгалтерская прибыль и экономическая прибыль
Бухгалтерская прибыль и экономическая прибыльЭкономическая прибыль
Бухгалтерская прибыль — это чистая прибыль компании в ее отчете о прибылях и убытках.
Отчет о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках — это один из основных финансовых отчетов компании, который показывает их прибыль и убытки за определенный период времени. Прибыль или экономическая прибыль — это стоимость денежного потока, который генерируется выше всех других альтернативных издержек. Альтернативные издержки — это одно из ключевых понятий в изучении экономики, которое преобладает в различных процессах принятия решений.. Это руководство поможет вам досконально понять бухгалтерскую прибыль и экономическую прибыль, и хотя они могут показаться похожими, на самом деле они совершенно разные.
Что такое бухгалтерская прибыль?
Бухгалтерская прибыль представляет собой чистый доход Чистый доход Чистый доход является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах. В то время как это достигается за счет того, что компания производит, находится в нижней части ее отчета о прибылях и убытках.
Эта цифра включает в себя весь доход, который генерирует компания, и вычитает все расходы, чтобы получить чистую прибыль.
Общие источники дохода включают продажу товаров и услуг, получение дивидендов или процентов, а также доход от аренды, и это лишь некоторые из них.
Общие виды расходов включают себестоимость проданных товаров (COGS) Себестоимость проданных товаров (COGS) Себестоимость проданных товаров (COGS) измеряет «прямые затраты», понесенные при производстве любых товаров или услуг. Сюда входят материальные затраты, прямые маркетинговые и рекламные расходы, заработная плата и льготы, поездки, развлечения, комиссионные с продаж, арендная плата, износ и амортизация, проценты и налоги.
Узнайте больше в бесплатном экспресс-курсе CFI по бухгалтерскому учету.
Пример учета прибыли
Ниже приведен пример сводного отчета о прибылях и убытках Amazon за 2017 год (также известного как отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках).
Источник: amazon.com
В этом примере вы можете ясно видеть, как отчет начинается с выручки (продаж), а затем вычитаются все расходы, чтобы получить чистую прибыль (также известную как бухгалтерская прибыль).В 2017 году эта цифра для Amazon составляла 3,0 миллиарда долларов.
Узнайте больше в курсе финансового анализа CFI.
Экономическая прибыль
Экономическая прибыль довольно существенно отличается от бухгалтерской прибыли. Вместо того, чтобы смотреть на чистую прибыль, экономическая прибыль рассматривает свободный денежный поток компании, который представляет собой фактическую сумму денежных средств, генерируемых бизнесом. Из-за принципов учета по методу начисления эта цифра часто существенно отличается от бухгалтерской прибыли.
Кроме того, после расчета свободного денежного потока компании необходимо принять во внимание альтернативные издержки, которые менеджеры бизнеса могут ожидать получить при сопоставимых альтернативах.
Узнайте больше в Руководстве CFI по добавленной экономической стоимости Добавленная экономическая стоимость (EVA) Добавленная экономическая стоимость (EVA) показывает, что реальная стоимость создается, когда нормы прибыли проектов превышают стоимость капитала, и это увеличивает ценность для акционеров. Метод остаточного дохода, который служит индикатором прибыльности, исходя из того, что реальная прибыль возникает тогда, когда есть богатство.
Пример экономической прибыли
Например, представьте, что у компании есть два варианта: инвестировать 1000 долларов США в новую линейку футболок (Проект №1) или инвестировать 1000 долларов США в новую линейку носков (Проект №2).Проект № 1 будет иметь доход в размере 200 долларов США и затраты в размере 125 долларов США, а Проект № 2 будет иметь доход в размере 300 долларов США и затраты в размере 280 долларов США.
Ниже приведен пример (упрощенный) расчета экономической прибыли каждого проекта.
Первым шагом является расчет денежного потока каждого проекта.
Подробное объяснение того, как выполнить расчет, см. в Окончательном руководстве по денежным потокам CFI. Окончательном руководстве по денежным потокам (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF). (CF), свободный денежный поток (FCF), свободный денежный поток без заемных средств или свободный денежный поток фирме (FCFF).Изучите формулу для расчета каждого из них и получения их из отчета о прибылях и убытках, балансового отчета или отчета о движении денежных средств.
Следующим шагом будет получение разницы между денежными потоками каждого проекта и сравнение их, чтобы увидеть, какой из них приносит большую экономическую прибыль.
Как видите, проект №2 приносит положительную экономическую прибыль по сравнению с проектом №1. Узнайте больше на курсах CFI по финансовому моделированию.
Дополнительные ресурсы
Благодарим вас за то, что вы прочитали это руководство, чтобы понять, как бухгалтерская прибыль отличается от экономической прибыли.Миссия CFI состоит в том, чтобы помочь каждому стать финансовым аналитиком мирового уровня.
Стать сертифицированным аналитиком по финансовому моделированию и оценке (FMVA)® Сертификация CFI по финансовому моделированию и оценке (FMVA)® поможет вам обрести уверенность, необходимую в вашей финансовой карьере. Зарегистрируйтесь сегодня! Эти дополнительные ресурсы CFI будут полезны:
- Методы амортизации Методы амортизации Наиболее распространенные типы методов амортизации включают прямолинейный метод, метод двойного уменьшаемого остатка, метод единиц продукции и метод суммы лет.
- ДивидендДивидендДивиденд — это доля прибыли и нераспределенной прибыли, которую компания выплачивает своим акционерам. Когда компания получает прибыль и накапливает нераспределенную прибыль, эта прибыль может быть либо реинвестирована в бизнес, либо выплачена акционерам в качестве дивидендов.
- Теория финансового учетаТеория финансового учетаТеория финансового учета объясняет причины бухгалтерского учета – причины, по которым транзакции отражаются определенным образом. Это руководство будет
- Свободный денежный поток Свободный денежный поток (FCF) Свободный денежный поток (FCF) измеряет способность компании производить то, что больше всего волнует инвесторов: доступные денежные средства распределяются произвольным образом.
Экономическая прибыль – определение, преимущества, недостатки
Что такое экономическая прибыль?
Экономическая прибыль (или убыток) относится к разнице между общей выручкой за вычетом затрат и альтернативными издержками Альтернативные издержки Альтернативные издержки являются одним из ключевых понятий в изучении экономики и преобладают в различных процессах принятия решений. Связанный с полученным доходом. Альтернативная стоимость – это стоимость упущенной возможности, т. е. отказа от возможности, чтобы воспользоваться другой.
Например, предположим, что компании необходимо внести существенные изменения в свою бизнес-модель, чтобы выжить на рынке и победить в конкурентной борьбе. После обзора их бизнес-модели менеджер предполагает, что компания может выжить, если примет один из двух возможных вариантов: сокращение затрат или внедрение новых продуктовых линеек.
Менеджмент решает сократить расходы. В таком случае потенциальные доходы, которые можно было бы получить за счет внедрения нового продукта, отдаются в обмен на увеличение прибыли за счет сокращения затрат.
Отказ от разработки новых продуктовых линеек означает упущенную возможность. Надеемся, что компания провела тщательный анализ затрат и результатов и обнаружила, что наибольший потенциальный рост прибыли будет получен за счет снижения операционных расходов.
Преимущества экономической прибыли
1. Помогает ранжировать все возможности
Экономическая прибыль — отличный способ сравнить различные возможности для бизнеса и выбрать лучший и наиболее прибыльный вариант.Это помогает ранжировать каждую возможность, чтобы принять обоснованное решение.
2. Измерение успеха
Экономическая прибыль, наряду с бухгалтерской прибылью, является отличным способом измерения успеха компании. Если все потенциальные возможности были тщательно оценены и принято взвешенное решение, экономическая прибыль — отличный способ показать, что дела у компании идут лучше, чем если бы она пошла вперед с любым другим вариантом.
3.
Измерение эффективностиВ то время как бухгалтерская прибыль измеряет прибыльность бизнеса, экономическая прибыль является отличным способом измерения эффективности бизнеса, особенно его эффективности в распределении ресурсов.
Недостатки экономической прибыли
1. Не учитывает несколько важных финансовых аспектов
Хотя экономическая прибыль является отличным способом измерения успеха компании, она не является точным и полным показателем прибыльности компании. Он не включает все важные финансовые аспекты и транзакции, которые могут произойти в течение определенного периода времени.
2. Трудно оценить
Альтернативные издержки незавершенной коммерческой деятельности трудно точно оценить.Поэтому трудно точно оценить экономическую прибыль.
Дополнительные ресурсы
CFI является официальным поставщиком услуг аналитика по финансовому моделированию и оценке (FMVA)®Стать сертифицированным аналитиком по финансовому моделированию и оценке (FMVA)®Сертификация CFI по финансовому моделированию и оценке (FMVA)® поможет вам обретете уверенность, которая вам нужна в вашей финансовой карьере.
Зарегистрируйтесь сегодня! программа сертификации, призванная превратить любого человека в финансового аналитика мирового уровня.
Чтобы продолжать учиться и развивать свои знания в области финансового анализа, мы настоятельно рекомендуем дополнительные ресурсы CFI, указанные ниже: прибыль выше их стоимости капитала, и это увеличивает ценность для акционеров.
0 thoughts on “Экономической рентабельности формула: Формула экономической рентабельности”