Енвд отмена: последние новости и что делать дальше — Эльба
Отмена ЕНВД в 2021 году: последние новости, изменения с 1 января 2020 года
Общий тренд изменений 2019-2020 годов в НК РФ
Законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ «О внесении изменений в НК РФ» дополнен и изменен раздел НК РФ, посвященный налогу на вмененный доход (ЕНВД), отмена которого должна состояться в 2021 году. Ряд поправок призваны сделать переход от налоговой системы с ЕНВД на налоговую систему без подобного спецрежима более плавным. Одновременно новые ограничения для применения ЕНВД должны снизить количество налогоплательщиков, применяющих и планирующих применять спецрежим.
Продлять действие спецрежима власти не намерены. На это указывает в том числе ФНС на своем сайте. И призывает вменещиков уже сейчас задуматься о налоговом режиме на следующий год.
Тех, кто не сделает выбор до конца 2020 года, автоматически переведут на ОСНО. Об этом также сообщает ФНС. В помощь налогоплательщикам она предлагает свой сервис «Выбор подходящего режима налогообложения».
Организациям долго выбирать не придется. Из спецрежимов им доступна только упрощенка.
У ИП выбор больше:
Компаниями и ИП, которые самостоятельно сделают выбор в пользу ОСНО, рекомендуем эту статью.
Времени на принятие решения остается все меньше. Поэтому стоит заняться этим вопросом прямо сейчас.
Для перехода с ЕНВД на УСН нужно заполнить уведомление по форме 26.2-1 в срок до 31.12.2020. Пример оформления документа см. в Типовой ситуации от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Что касается блока нововведений, вступивших в силу с 01.01.2020, то они поставили некоторые вопросы, на которые ответов пока нет. Очевидно, следует ждать либо подробных разъяснений от налоговиков, либо очередной доработки НК РФ.
Разберем такие вопросы и последние новости для ЕНВД-шников 1 января 2020 года.
Нерозничная продажа = ОСНО
Первое ограничение, действущее с 2020 года, — отмена ЕНВД для нерозничной торговли.
Внимание! По смыслу ст. 346.26 НК РФ в случае нарушения условий применения ЕНВД, налогоплательщик считается перешедшим на ОСНО (и только на ОСНО) с начала того квартала, в котором произошло нарушение.
Перевести внеплановые нерозничные продажи на какой-то еще режим (например, УСН) в течение года не получится. Так же, как не выйдет оставить прочую розницу на ЕНВД, а по ОСНО заплатить налоги только с одной нерозничной продажи. Пока новая редакция НК РФ никаких уточнений и исключений не содержит.
Получается, что если плательщик ЕНВД после 01.01.2020 «оступился» один раз, совершив продажу товара, которая упомянута в ст. 346.27 как нерозничная, он утрачивает право применять ЕНВД (безвозвратно) и автоматически окажется на ОСНО с первого дня того квартала, в котором «оступился». Без исключений.
Есть и еще один пробел в новых правилах — как быть тем, кто торгует в розницу на ЕНВД, а оптом на другой системе налогообложения? По новой редакции ст. 346.26 НК РФ пока выходит, что так совмещать ЕНВД будет в принципе нельзя. Если нужен и опт, и розница на ЕНВД, придется дробить бизнес. Например, для розницы — одно юрлицо на ЕНВД, для оптовых продаж — второе на другом налоговом режиме.
Подробную информацию о том, что не относится к розничной торговле по налоговому законодательству, смотрите в нашей рубрике.
О нюансах учета в целях налога при УСН расходов на оплату товаров, приобретенных для реализации в период применения ЕНВД рассказал Минфин. Чтобы ознакомиться с мнением чиновников, переходите в КонсультантПлюс. А если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Товар маркирован? Это не розница!
Усложнив применение ЕНВД для розничной торговли, законодатели параллельно расширили и список товаров, продажа которых не считается розницей.
Так, с 01.01.2020 не считается розничной продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке. Это новшество в ст. 346.27 НК РФ тоже введено законом «Об изменениях в НК РФ» № 325-ФЗ.
Поэтому при анализе возможности остаться на ЕНВД для розничной торговли в 2020 году проверяйте, не подпадают ли ваши товары под обязательную маркировку.
Какие товары подлежат маркировке, вы можете узнать из нашей публикации.
А о нововведениях в маркировке обуви и табачных изделий с 01.07.2020 вы можете прочесть в Обзоре от КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.
Итоги
Изменения в НК РФ, вступившие в силу с 01.01.2020, показывают, что ЕНВД с 2021 года все-таки отменят. Поправки в налоговых законах уже работают в комплексе с нововведениями в других сферах законодательства, в частности, по обязательной маркировке товаров.
Результат изменений уже можно наблюдать, например, на аптеках — вроде бы ЕНВД в 2020 году еще действует, но его практическая отмена для аптек с 2020 года состоялась.
С вводом ограничений по рознице и новых категорий товаров, подлежащих маркировке, ЕНВД для большинства направлений розничной торговли уйдет в прошлое раньше 2021 года.
Прочитайте о других изменениях в налоговом законодательстве с 2021 года.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
на какой режим переходить и как это сделать
Одно из главных изменений предстоящего 2021 года — отмена ЕНВД. Налоговики начали информировать налогоплательщиков о порядке перехода на иные режимы налогообложенияИзменения по ЕНВД
Проблемные вопросы: с 1 января 2021 года отменят ЕНВД (Федеральный закон от 29.06.2012 № 97-ФЗ). В налоговом законодательстве механизм перехода с ЕНВД прописан:
- при добровольном переходе на ЕНВД;
- если утрачено право применять ЕНВД;
- если вид деятельности, по которому применялся ЕНВД, налогоплательщик закрывает в добровольном порядке (гл.
26.3 НК РФ).
Но в главе 26.3 НК РФ не прописан механизм перехода на иной режим налогообложения, если система налогообложения в виде ЕНВД утрачивает силу.
Разъяснения налоговиков: ФНС России разработала график проведения информационной кампании в связи с тем, что ЕНВД утрачивает силу (Письмо ФНС России от 11.03.2020 № АБ-4-19/4243@). В письме сказано, что основные разъяснения будут начиная с осени 2020 года. Поэтому вся основная информация еще впереди.
Сейчас у налогоплательщиков нет оснований представлять заявления о прекращении применения ЕНВД. Поэтому «снятие с учета организаций и индивидуальных предпринимателей, состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков ЕНВД, будет осуществлено в автоматическом режиме».
Как перейти на иной режим налогообложения
-
Переход на УСН. Для перехода на УСН необходимо подать уведомление до 31 декабря 2020 года. Налогоплательщики самостоятельно выбирают объект налогообложения, от которого зависит ставка налога при УСН: «доходы» — налоговая ставка составит от 1% до 6% в зависимости от региона, «доходы минус расходы» — налоговая ставка от 5 до 15% в зависимости от региона.
Подробнее о том, как перейти с ЕНВД на УСН читайте в статье «Смена налогового режима: с ЕНВД на УСН». В конце статьи скачайте фрагмент методических материалов к онлайн-курсу «Бухгалтерский и налоговый учет, финансовая отчетность и планирование при УСН». Из методички вы узнаете, как правильно признавать доходы на УСН.
- ПСН. Помимо УСН предприниматели вправе выбрать патентную систему налогообложения (ПСН). Для перехода на ПСН предпринимателю надо подать в налоговую заявление на получение патента не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения ПСН (п. 2 ст. 346.45, п. 6 ст. 6.1 НК РФ).
- Налог на профессиональных доход. ИП и лица, не зарегистрированные как ИП, вправе применить налог на профессиональный доход. Налоговая рекомендует, чтобы не прерывать свою предпринимательскую деятельность, зарегистрироваться в качестве плательщика НПД 1 января, скачав для этого приложение «Мой налог».
Комментарий: налогоплательщикам не нужно представлять заявление о прекращении применения ЕНВД. Нужно выбрать новый режим налогообложения. Без заявления о переходе на конкретный режим налогообложения автоматически будет считаться, что налогоплательщик применяет ОСНО. В помощь налогоплательщикам на сайте ФНС РФ есть калькулятор, который поможет выбрать приемлемый режим налогообложения.
Шпаргалка
В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:
-
Как признавать доходы на УСН. Особенности 899 КБ
Для отображения формы необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу.
6 565
отмена ЕНВД
С 1 января власти отменили ЕНВД. Им пользовались в основном самые мелкие предприниматели. Это позволяло им хорошо экономить на налогах. Сейчас им пришлось перейти на патент или «упрощенку». Приводим мнения экспертов по ситуации с отменой данного режима.
Вопросы, которые были заданы экспертам:
- Как в бизнес-сообществе восприняли отмену ЕНВД? На какой налоговый режим перешло большинство предпринимателей?
- Есть ли оценки, на сколько в результате этого увеличится их налоговая нагрузка?
- Кто пострадает от отмены ЕНВД больше всего?
- Есть ли те, кто решил закрыться или полностью уйти в тень после отмены ЕНВД?
- Какой, на ваш взгляд, должна быть идеальная налоговая система для микропредпринимателей? Только, пожалуйста, реальные оценки, а не безусловное «освобождение от всех налогов»…
Партия Роста неоднократно выступала за мораторий на отмену Единого налога на вмененный доход до тех пор, пока не возобновится устойчивый экономический рост. Кроме того, на сайте Change.org политики опубликовали петицию: «Сохраните ЕНВД — сохраните малый бизнес в России!». Под документом подписались более 7,5 тысяч человек. В разных регионах России предприниматели поддержали позицию партии флеш-мобами, обклеив торговые точки плакатами «За сохранение ЕНВД». А в августе прошлого года 8 региональных отделений Партии Роста направили письма главам субъектов с просьбой поддержать бизнес в связи с планируемой отменой ЕНВД с 2021 года и, используя право на снижение ставки налога, пересмотреть процентную ставку по УСН и утвердить льготный период налогообложения.
Олег Бурлак — Председатель Регионального отделения Партии роста в Самарской области, врач травматолог-ортопед, учредитель и генеральный директор ООО «ХИМИЯ СИНТЕЗ» (г. Тольятти)
«Исторически сложилось, что любые перемены в налоговом законодательстве воспринимаются предпринимателями с негативом. Люди боятся перемен. В итоге многие перешли либо на УСН, либо на патентную систему, при условии, что это позволяет их вид деятельности. От отмены ЕНВД пострадают и производственники, и торговцы. В Самарской области, как и, думаю, в любом другом регионе, уже есть те, кто не смог приспособиться к новым реалиям и либо ушел в тень, либо просто закрыл бизнес. Однозначно тяжело сказать, какой должна быть идеальная налоговая система для микропредпринимателей, пока ясно только одно: чем она будет проще, тем лучше. Я имею в виду сейчас даже не уровень налоговой нагрузки, а именно взаимоотношения между государством и бизнесом. Если предприниматель будет четко понимать, что с любой прибыли, к примеру, ему нужно будет отдать государству 5 %, то ему на входе легче будет оценить риски, он охотнее будет выполнять взятые на себя обязательства. Сегодня же у нас даже упрощенка в регионах варьируется в разных процентовках».
Нина Литвинова — бизнес-тренер, учредитель сети салонов маникюра и педикюра «Пальчики», член Партии Роста (г. Москва)
«Так как об отмене налога ЕНВД было известно достаточно давно, изначально была довольно сильная негативная реакция, так как многие предприниматели боялись изменения налогового режима и считали, что переход на другой налоговый режим повлечет за собой кардинальный удар по бизнесу. Более того, мы как сообщество бьюти-индустрии писали большое количество писем с просьбой не отменять данный налоговый режим, потому что, особенно для регионов, это было очень актуально. Однако по факту, чем ближе была дата 1 января 2021 года, тем проще становилось отношение предпринимателей, так как, была проведена подробная разъяснительная работа со стороны государства, в отношении того, что есть различные варианты для предпринимателей, более того, были сделаны экономические расчеты. Поэтому очень многие предприниматели увидели, что на деле это все не так страшно и критично.
Какова ситуация сейчас по факту. Многие предприниматели индустрии красоты перешли на патентную систему оплаты налогов, что довольно комфортно для них. Во многих регионах действует льготная ставка по УСН в районе 1%, что тоже позволяет предпринимателям не повышать налоговые отчисления по сравнению с ЕНВД, благодаря чему данный режим воспринимается абсолютно нормально.
Ситуаций, при которых кто-то решил закрыться или полностью уйти в тень после отмены ЕНВД, в массовом порядке мы не наблюдаем. Предприниматели большей частью, еще раз подчеркну, ушли на патент, остальные на УСН по льготным ставкам на текущий момент, поэтому можно констатировать, что переход прошел достаточно комфортно.
С точки зрения идеальной налоговой системы для предпринимателей человекоёмких отраслей, мы уже говорили, что патент и если предприниматель работает на упрощёнке, то сниженная ставка упрощенной системы была бы сейчас большой поддержкой. Уже многие регионы пошли на уступки для указанных отраслей, и в этот кризисный период снизили УСН до 1-2% от оборота, и до 5-6% на разницу доходы минус расходы, вместо 15%. Это существенная поддержка и в принципе это система, которая позволит предпринимателям прожить тяжелый период, особенно, если ее можно было бы закрепить на ближайшие 5 лет. Такой подход был бы большой поддержкой МСП, что в принципе и стоит в приоритетных задачах нашего правительства.
Второе дополнение по поводу налогов — если бы дополнить сокращенную ставку по УСН еще и снижением ставки по социальному налогу — 15% от всей суммы заработной платы, а не только разницы, превышающей МРОТ, это тоже очень сильно бы повлияло на увеличение налоговых отчислений в бюджет и легализацию этой части налогообложения«.
Лариса Невидайло — уполномоченный по правам предпринимателей в Тюменской области, владелец ресторанной сети «Максим», член Генерального совета Партии Роста (г. Тюмень)
«Сказать, что отмену ЕНВД бизнесмены восприняли болезненно — ничего не сказать. Звонки по вопросу продления действия единого налога на вмененный доход от предпринимателей поступали на протяжении многих лет, но именно 2020 год стал рекордным по этому показателю. На предпринимателей обрушились «пандемийные» ограничения, которые, безусловно, снизили доходность, не говоря уже и о тех, кто не смог выдержать барьеров и просто вынужден был закрыться. В конце года предприятия стояли перед выбором, на какую систему налогообложения перейти, и я активно призывала бизнес не затягивать с решением, оценить предстоящие доходы, расходы и определиться, что будет выгоднее. Пока не понятно, какая система оказалась предпочтительнее: ПСН, УСН или НПД, но однозначно могу сказать, что вопросы поступали по всем системам, это связано в первую очередь с теми изменениями, которые вносили как федеральные, так и региональные власти.
Конкретных цифр об увеличении налоговой нагрузки сейчас я бы не называла, но то что у бывших «ЕНВД-шников» в 2021 она увеличится в разы — это точно.
Безусловно, от отмены ЕНВД больше всего пострадают малый и микро бизнес. Больше всего это отразится на так называемом «сельской» рознице и общепите. Всем известно, что такие обязательства как онлайн-кассы, ЕГАИС, обязательная маркировка и меркурий требую дополнительных финансовых и трудовых затрат от бизнеса, поэтому отмена ЕНВД может стать катализатором закрытия бизнеса.
Уверена, что есть такие предприниматели, которые приняли решение уйти в тень или даже закрыться, но в этой негативной тенденции еще сыграла роль пандемия и ее сопутствующие ограничения.
Что же касается идеального режима налогооблажения, я — реалистка и понимаю, что полного освобождения от всех налогов никогда не будет.
Так как под влияние налоговой подпадают и физические лица, и предприятия, и различные фонды, а также абсолютно все сферы бизнеса, в первую очередь налоги должны быть понятными всем. Расчет налогов должен понимать любой человек. Налоговая система Российской Федерации находится в одном ряду со странами, где самые сложные налоговые системы и самые большие налоговые нагрузки, поэтому то, что происходит сейчас со структурой взаимодействия налоговой с налогоплательщиками является безусловным плюсом. Эпоха цифровизации несет не только негатив для предпринимателей, но и, безусловно, упрощает взаимодействие, ведь ко всему новому всегда относятся по-началу скептически».
Наталья Кошелева — вице-президент ассоциации малоформатной торговли РФ, член Партии Роста (г. Новосибирск)
«Конечно, предприниматели надеялись, что режим ЕНВД будет сохранен. Потому что это простой, удобный и всем понятный режим уплаты налогов, который устраивал практически всех бизнесменов. Основная масса предпринимателей, которые заняты в малоформатной торговле, были вынуждены перейти на упрощенный режим налогообложения, так как патентная система, как и режим для самозанятых подходят далеко не для всех. Приведу пример — если предприниматели в ассортименте торгуют товарами, которые подлежат обязательной маркировке, то у них нет возможности перейти на патент. И таких моментов много. Те, кто все же выбрал патент, в массовом порядке заявляют, что уровень налоговой нагрузки на сегодняшний день увеличился для их предприятий в среднем на 30 процентов. Тем не менее, стоит отметить, что патентную систему налогооблажения и режим для самозанятых можно воспринимать как режимы бесшовного перехода с ЕНВД, но тех, кто может выбрать ее — не такое большое количество. Большинство ушли на упрощенку. Оценки есть. При переходе на упрощенку, в 3-10 раз увеличивается налоговая нагрузка, в зависимости от вида деятельности. Но есть и другая проблематика. Существуют два вида УСН: «от доходов» и «доходы минус расходы». Последняя система более выгодна по деньгам, но не все предприниматели готовы усложнять свой налоговый путь. Когда ты переходишь на систему «доходы минус расходы», нужна другая квалификация бухгалтера.
Возьмем среднестатистического предпринимателя-регионала, который арендовал на рынке или в торговом помещении пять квадратов и торгует, например, обувью или одеждой. У него нет других наемных сотрудников. Он сам и привозит товар, и торгует, и ведет бухгалтерию. У таких предпринимателей просто нет возможности расширять персонал. Проще платить налог с оборота. Но налоговая нагрузка увеличивается в разы, что ведет к разорению и закрытию некоторых микропредприятий. И в Новосибирской области есть те, кто закрылся. Буквально сейчас нахожусь на мероприятии, где разговаривала сразу с несколькими торговцами, которые приняли решение закрыться. В основном — это представители малоформатной торговли. Что касается тени, проблематика тоже есть. Эта тенденция может усугубиться, особенно в районах области, в связи с увеличением налоговой нагрузки после пандемии.
Еще одна проблема на сегодняшний день, а точнее негативная тенденция — это миграция представителей малого бизнеса по регионам. Многие субъекты приняли решение снизить ставки по УСН при переходе с ЕНВД. Но не все.
Я считаю, что для того, чтобы поддержать экономику сегодня, правительство должно рекомендовать всем без исключения субъектам снизить процентные ставки по УСН до 1 процента. В Новосибирске сейчас это 6%, а значит, налоговая нагрузка для микропредприятий возрастает в 8 раз.
Второе, о чем хотелось бы попросить — это об упрощении самой системы уплаты налогов. К примеру, есть всем понятный режим для самозанятых, нормы которого можно было бы транслировать и на другие режимы.
Отдельно необходимо обратить внимание на наиболее пострадавшие отрасли в период пандемии и таким предпринимателям помочь дополнительно».
Отмена ЕНВД: как подготовиться к смене налогового режима
С начала следующего года предпринимателям необходимо перейти на новую систему налогообложения. Для этого нужно обновить и перерегистрировать кассовое оборудование и большинства учетных систем
freepik.com
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это один из самых популярных режимов налогообложения у малого бизнеса. По статистике сейчас ЕНВД применяют порядка 200 тыс. юрлиц и около 1,8 млн ИП. В регионе на начало года качестве плательщиков ЕНВД состояло 34,6 индивидуальных предпринимателей (ИП), это каждый четвертый предприниматель региона. Кроме того, ЕНВД используют 7,3 тыс. организаций.
ЕНВД отменят с начала следующего года. Если на данный момент «вмененку» могут использовать лишь отдельные категории предпринимателей, то с 2021 года данный режим налогообложения будет полностью упразднен. По данным регионального управления налоговой службы, почти 42 тыс. организаций из Новосибирской области нужно сменить налоговый режим. Это потребует перерегистрации и обновления кассового оборудования и большинства учетных систем.
Как подготовиться к смене налогового режима
Как объяснил Дмитрий Патрикеев, руководитель отдела информационных технологий компании «Софт Трейд», многие предприниматели не торопятся переходить на другую систему налогообложения, а некоторые даже не знают об отмене ЕНВД.
Если не подать заявление на смену налогообложения до конца года, то организацию до конца 2021 года автоматически переведут на основную систему налогообложения, которая сложна в учете и является невыгодной для большинства предпринимателей. Поэтому о выборе подходящей системы налогообложения следует позаботиться заранее. Узнать какой режим налогообложения подходит именно вам можете на сайте Софт Трейд.
«ЕНВД отменят уже с начала следующего года, так что у предпринимателей остается немного времени, чтобы перейти на другую систему налогообложения. Обычно, в таких ситуациях, все приходят в последний момент, лучше избежать подобного развития событий», — сказал Патрикеев.
Выбор стоит между несколькими системами налогообложения:
- ОСНО — общий режим налогообложения, налог на прибыль организации составляет 20% для юрлиц и 13% для ИП.
- УСН (доход) — упрощенная система налогообложения, налог на доходы составляет 6% и для юрлиц, и для ИП.
- УСН (доход минус расход) — упрощенная система налогообложения, налог рассчитывается как 15% от разности доходов и расходов. Применимо для юрлиц и ИП.
- ПСН — патентная система налогообложения, фиксированная сумма налога рассчитывается как 6% от потенциального дохода и устанавливается в каждом субъекте РФ отдельно.
- НПД — налог на профессиональный доход, специальный налоговый режим для самозанятых граждан составляет от 4 до 6%.
Для переход предпринимателям, во-первых, необходимо выбрать подходящий режим налогообложения и подать заявление на его переход в установленные законодательством сроки, во-вторых, обновить учетное программное обеспечение с точки зрения сдачи отчетности. В-третьих, может потребоваться перерегистрация кассового оборудования и замена фискального накопителя, в случаях, когда ЕНВД является единственной системой налогообложения компании. Как отметил Патрикеев, возможно, потребуется и обновление прошивки.
«Софт Трейд» предлагает все эти услуги. Специалисты компании могут обновить и зарегистрировать кассовые аппараты, а также, если потребуется, обучить сотрудников сдаче регламентированной отчетности, необходимой для каждого конкретного режима налогообложения и настроить обмен данными между товароучетной системой и программным обеспечением, необходимым для сдачи отчетности в налоговые органы.
Как отметил Патрикеев, обновить программное обеспечение — это только начало работы. В дальнейшем «Софт Трейд» помогает сотрудникам разобраться в новой системе. «Могут возникнуть вопросы у бухгалтера. Он получает данные в учетную систему. Поскольку ЕНВД отменено, ему нужно эти данные загрузить в бухгалтерскую программу, чтобы по ним сдать отчетность», — объяснил эксперт.
«Софт Трейд» использует готовые и проверенные решения. У сотрудников есть большой опыт по переносу и загрузке данных в бухгалтерские программы из разных систем. Компания имеет все необходимые квалификации для профессиональной работы с кассовой техникой. В рамках системы аттестации компании 1С «Софт Трейд» имеет статусы «Центр компетенции по 54-ФЗ», «Мастер ККТ» и «Эксперт по маркировке». Таким образом предприятие подтвердило знания о работе с кассовой техникой в программах 1С.
Компания «Софт Трейд»
630083, г. Новосибирск, ул. Большевистская, д. 131, оф. 214
Телефон: (383) 383-01-10
info@st54. ru, www.st54.ru
индивидуальных предпринимателей поставили перед выбором: Экономика: Облгазета
По данным ФНС, в Свердловской области более 105,8 тысячи индивидуальных предпринимателей Фото: Павел Ворожцов
В Свердловской области около 32 тысяч индивидуальных предпринимателей и пяти тысяч юридических лиц применяют специальный налоговый режим — единый налог на вменённый доход (ЕНВД), который с 1 января 2021 года будет отменён. В связи с этим Управление Федеральной налоговой службы России по Свердловской области рекомендует лицам указанной категории до конца года самостоятельно выбрать другой режим налогообложения.
Как сообщает пресс-служба ведомства, до 31 декабря 2020 года предприниматели в зависимости от осуществляемого ими вида деятельности могут выбрать один из четырёх альтернативных налоговых режимов:
— упрощенную систему налогообложения;
— единый сельскохозяйственный налог;
— патентную систему налогообложения;
— налог на профессиональный доход.
Переход на указанные системы носит заявительный характер, а в случае если до 31 декабря 2020 года налогоплательщик не заявит о своём выборе, то по отношению к нему с 1 января 2021 года автоматически будет применяться общий режим налогообложения, что может быть экономически невыгодным для субъектов малого предпринимательства.
УФНС напоминает, что общая система налогообложения предполагает уплату налога на добавленную стоимость, налога на прибыль, налога на имущество организаций, подачу деклараций и ведение бухгалтерской отчётности. А для выбора оптимального налогового режима можно воспользоваться электронным сервисом «Выбор подходящего режима налогообложения» на сайте www.nalog.ru.
Подготовлено в соответствии с критериями, утверждёнными приказом Департамента информационной политики Свердловской области от 09.01.2018 №1 «Об утверждении критериев отнесения информационных материалов, публикуемых государственными учреждениями Свердловской области, в отношении которых функции и полномочия учредителя осуществляет Департамент информационной политики Свердловской области, к социально значимой информации».
Отмена ЕНВД: что делать дальше?
Отмена ЕНВД: что делать дальше?
С 1 января 2021 года единый налог на вмененный доход отменят. Публикуем пошаговую инструкцию, что делать, если вы используете этот спецрежим.
1. Выбрать новую систему налогообложения
Не будете ничего делать, после 1 января 2021 года «попадете» на ОСНО (если ранее не подавали уведомление о переходе на УСН). Небольшим компаниям это будет очень дорого: только НДС 20%, а еще НДФЛ или налог на прибыль… Прибавится отчетности. А если торгуете товарами, заплатите еще и за новый фискальный накопитель.
Какие альтернативы?
ООО на «вмененке» проще перейти на УСН.
ИП могут выбрать УСН, патент или самозанятость (налог на профессиональный доход).
Патент можно совмещать с УСН. УСН выбирается на год.
Система налогообложения |
Условия применения |
Кому не подходит |
Сколько и как платить |
Для ООО и ИП |
|||
УСН |
— До 100 сотрудников, — до 150 млн. ₽ доход, — нет филиалов. |
Производителям спирта, табака, микрофинансы (полный список в НК РФ п. |
6% с доходов. Или 15% с разницы между доходами и расходами. |
Для ИП |
|||
Патент |
— До 15 сотрудников, — до 60 млн. ₽ доход. |
Продавцам маркированных лекарств, обуви, шуб, подакцизныхтоваров. |
6% от ПотенциальногоДохода (устанавливается регионом для видадеятельности). |
Самозанятость |
— Без сотрудников,
— до 2,4 млн. |
Перепродавцам, продавцам маркированных и подакцизных товаров. |
4% с доходов, полученных от физлиц, 6% с доходов от ИП и организаций. |
2. Подать заявление в налоговую
Заявление о снятии с учета по ЕНВД не требуется: ФНС автоматом снимет всех «вмененщиков» 31 декабря 2020. Но нужно подать заявление о переходе на новую систе
УСН |
Патент |
Самозанятые |
|
Когда подавать заявление |
Заявление по форме 26. |
Заявление по форме 26.5.1 за 10 до применения. |
Регистрация в приложении Мой налог (App Store, Google Play) |
му.
Хотите перейти на УСН — подайте заявление до 31 декабря 2020. В середине года этого сделать нельзя, будете на ОСНО.
Хотите перейти на Патент — подайте заявление до 17 декабря 2020. Хотя патент можно купить в любое время, с 1 января 2020 попадете на ОСНО и потратите кучу сил и денег, чтобы отчитаться по всем правилам за этот период.
3. Перенастроить кассу
В чеке должна быть указана правильная система налогообложения. Если будет указана другая — получите штраф.
Если торгуете товарами и переходите на ОСНО, тогда планируйте покупку фискального накопителя на 15 месяцев и перерегистрацию кассы. Иначе в январе 2021 касса «встанет».
4. Настроить учет
Теперь вам нужно вести налоговый и бухгалтерский учет.
Станьте нашим клиентом и мы все сделаем за Вас!
Предлагаем Вам помощь на любом этапе: от заполнения заявлений до полного ведения бухгалтерского учета по договору.
Поможем с переходом на любую систему «под ключ»
ЦЕНЫ
Составление заявления на патент клиентам ООО «Фирмы «Аудитор» на 2021 год |
1000= |
Составление заявления на патент клиентам при переходе с ЕНВД на патентную систему налогообложенияф |
1500= |
Сдача заявления на патент в МРИ ФНС |
500= |
ООО «Фирма «АУДИТОР»
г. 4 этаж, лифт до 3-го |
Телефон: (495) 597-31-48 +7-916-999-86-88 |
Отмена ЕНВД с 2021 года: продолжаем убивать малый бизнес
Расчёт вмененного дохода формируется из базовой доходности конкретного вида деятельности с учетом числа работников или торговой площади, и не привязан к фактической доходности бизнеса. Чаще всего ЕНВД используют предприниматели, сфера деятельности которых связана с продажей за наличный расчет товаров, работ и услуг. Преимущественно это такие сферы, как: торговля, общественное питание, бытовое обслуживание населения, ремонт и техническое обслуживание автомобилей и т. п.
Текущие законодательные инициативы предполагают отмену ЕНВД с 2021 г.
Путем отмены ЕНВД Правительство РФ рассчитывает, что большая часть индивидуальных предпринимателей перейдут на патентную систему налогообложения (система налогообложения, которая предусматривает уплату налога в фиксированном размере, исходя из заранее определенной по региону и виду деятельности доходности), а организации будут вынуждены перейти на иные режимы налогообложения, для расчета налога по которым используется сумма фактически полученного дохода.
Селезнёва Ольга отмечает, что переход на альтернативную систему налогообложения (например, УСН или ОСН) для индивидуального предпринимателя увеличит бремя выплаты налогов в сотни раз относительно ранних выплат ЕНВД.
«Сегодня, к сожалению, Правительство РФ не ценит сотни тысяч предпринимателей, которые все эти годы честно платили налоги и развивали свой бизнес за счет специального режима налогообложения. Несмотря на постоянные экономические кризисы предприниматели рисковали собственными ресурсами, но открывали новые направления и увеличивали ассортимент производимых товаров и услуг.
Сегодня у МСП нет выбора кроме как дробить собственный бизнес и уходить в «серую» зону, иначе, просто не выжить», — рассказывает Ольга.
По её словам, пандемия за 6 месяцев «уничтожила» 25% малого бизнеса, а о прибыльности многих ИП и компаний в сложных экономических реалиях не может быть и речи. В условиях увеличения налоговой нагрузки и административных расходов тот бизнес, который еще остается «на плаву», с большой долей вероятности «уйдет в тень». Выбора действительно нет, для возможности применения патентной системы налогообложения установлены жесткие критерии: численность работников должна быть не больше 15 человек, при ЕНВД — 100 человек; торговая площадь — не более 50 кв. м., при ЕНВД — 150 кв. м.
Кроме того, после перехода с ЕНВД на УСН, организациям придется увеличить свои затраты на бухгалтерское обслуживание, так как теперь им необходимо будет вести тщательный учет всех входящих и исходящих операций. Государство при этом так же вряд ли окажется в плюсе: размер налоговых отчислений делает администрирование каждого налогоплательщика нерентабельным — при весьма малом размере налоговых отчислений для проверки правильности расчетов налогов потребуется существенный административный ресурс налоговых служб.
«Законодательная инициатива по отмене ЕНВД предсказуемо негативно скажется как на малом бизнесе, так и на поступлениях в бюджет. Разорение многих мелких предпринимателей негативно скажется и на конечных потребителях: на рынке преимущественно останутся крупные и сетевые магазины, которые могут себе позволить применять «нельготные» режимы. В виду уменьшения конкуренции на рынке отдельных отраслей цены будут расти вверх», — считает Ольга Селезнева.
В Малом бизнесе задействовано сотни тысяч работников, а многие предприятия являются семейными. Единые ценности создают корпоративную культуру, нормы поведения, традиции и принципы ведения бизнеса. Семейные ценности становятся визитной карточкой бизнеса и служат фундаментом для объединения членов семьи, а как известна, семья – это ячейка общества.
Ольга Селезнева — глава Ассоциации РАСТО, генеральный директор Технического Центра «ВОЛИН»
отмена ЕНВД
С 1 января власти отменили ЕНВД. Им пользовались в основном самые мелкие предприниматели. Это позволяло им хорошо экономить на налогах. Сейчас им пришлось перейти на патент или «упрощенку». Приводим экспертов по ситуации с отменой данного режима.
Вопросы, которые были заданы экспертам:
- Как в бизнес-сообществе восприняли отмену ЕНВД? На какой налоговый режим перешло большинства предпринимателей?
- Есть ли оценки, на сколько в результате этого увеличится их налоговая нагрузка?
- Кто пострадает от отмены ЕНВД больше всего?
- Есть ли те, кто решил закрыться или полностью уйти в тень после отмены ЕНВД?
- Какой, на ваш взгляд, должна быть идеальная налоговая система для микропредпринимателей? Только, пожалуйста, реальные оценки, а не безусловное «освобождение от всех налогов»…
Партия Роста неоднократно выступала за мораторий на отмену Единого налога на вмененный доход до тех пор, пока не возобновится устойчивый экономический рост. Кроме того, на сайте Change.org политика опубликовала петицию: «Сохраните ЕНВД — сохраните малый бизнес в России!». Под документом подписались более 7,5 тысяч человек. В разных регионах России предприниматели поддержали партии флеш-мобами, обклеив торговыми точками плакатами «За сохранением ЕНВД».В августе прошлого года 8 региональных отделений Партии Роста направили письма главам субъектов с просьбой поддержать бизнес в связи с планируемой отменой ЕНВД с 2021 года, используя право на снижение ставок налога, пересмотреть процентную ставку по УСН и утвердить льготный период налогообложения.
Олег — председатель регионального отделения Партии роста в Самарской области, врач травматолог-ортопед, учредитель и генеральный директор ООО «ХИМИЯ СИНТЕЗ» (г. Тольятти)
«Исторически сложилось, что любые перемены в налоговом законодательстве воспринимаются предпринимателями с негативом.Люди боятся перемен. В итоге все перешли либо на УСН, либо на патентную систему, при условии, что это позволяет их вид деятельности. От отмены ЕНВД пострадают и производственники, и торговцы. В Самарской области, как и в любом регионе, уже есть те, кто не смог приспособиться к новым реалиям, либо просто закрыл бизнес. Однозначно тяжело сказать, какой должна быть идеальная налоговая система для микропредпринимателей, пока ясно только одно: чем она будет проще, тем лучше.Я имею в виду сейчас даже не уровень налоговой нагрузки. Ему нужно будет отдать государству 5%, чтобы ему было легче понять, что ему нужно будет отдать государству 5%. Сегодня же у нас даже упрощенная в регионах региональна в разных процентах ».
Нина Литвинова — бизнес-тренер, учредитель сети салонов маникюра и педикюра «Пальчики», член Партии Роста (г.Москва)
«Так как об отмене налога известно достаточно давно, изначально была довольно сильная негативная реакция, так как многие предприниматели боялись налогового режима и считали, что переход на другой налоговый налоговый режим повлечет за собой кардинальный удар по бизнесу. бьюти-индустрии писали большое количество писем с просьбой не отменять данный налоговый режим, потому что, особенно для регионов, это было очень актуально.Однако по факту, чем ближе была дата 1 января 2021 года, тем проще становиться отношения предпринимателей, так как, была представлена подробная разъяснительная работа со стороны государства, в отношении того, что есть различные варианты для предпринимателей, более того, были сделаны экономические расчеты. Поэтому очень многие предприниматели увидели, что на деле это все не так страшно и критично.
Какова ситуация сейчас по факту. Многие предприниматели индустрии красоты перешли на патентную систему оплаты налогов, что довольно комфортно для них.Во многих регионах благодаря условиям льготная ставка по УСН в районе 1%, что тоже позволяет предпринимателям не повышать налоговые отчисления по сравнению с ЕНВД, чему данный режим воспринимается абсолютно нормально.
Ситуаций, которые решили закрыться или полностью уйти в силу после отмены ЕНВД, в массовом порядке мы не наблюдаем. Предприниматели большей части, еще раз подчеркну, ушли на остальные, остальные на УСН по льготным ставкам на текущий момент, поэтому можно констатировать, что переход прошел достаточно комфортно.
С точки зрения идеальной налоговой системы для предпринимателей человекоёмких секторов, мы уже говорим, что патент и если предприниматель работает на упрощёнке, то сниженная ставка упрощенной системы бы сейчас большая поддержка. Уже многие регионы пошли на этот кризисный период УСН до 1-2% от ворот, и до 5-6% на разницу доходов минус расходы, вместо 15%. Это позволяет предпринимателям прожить тяжелый период, особенно, если ее можно будет закрепить на ближайшие 5 лет.Такой подход был бы большой поддержкой МСП, что в принципе и стоит в приоритетных задачах нашего правительства.
Второе дополнение по поводу налогов — если бы дополнить сокращенную ставку по социальному налогу — 15% от всей заработной платы, а не только разницы, превышающей МРОТ, это тоже очень сильно бы повлияло на увеличение налоговых отчислений в бюджет и легализацию этой части налогообложения «.
Лариса Невидайло — уполномоченный по правам предпринимателей в Тюменской области, владелец ресторанной сети «Максим», член Генерального совета Партии Роста (г.Тюмень)
«Сказать, что отмену ЕНВД бизнесмены восприняли болезненно — ничего не сказать. Звонки по вопросу продления действия единого налога на вмененный доход от предпринимателей на протяжении многих лет, но именно этот 2020 год стал рекордным по показателю. На предпринимателей обрушились «пандемийные» ограничения, которые, безусловно, снизили доход, не говоря уже о тех, кто не смог выдержать барьеров и просто вынужден был закрыться. В конце года предприятия стояли перед выбором, на какую налогообложение перейти, и я активно приглашла бизнес не затягивать с решением, оценить предстоящие доходы, расходы и определиться, что будет выгоднее.Пока не понятно, какая система оказалась предпочтительнее: ПСН, УСН или НПД, но однозначно могу сказать, что вопросы поступали по всем системам, это связано в первую очередь с теми изменениями, которые вносят как федеральные, так и региональные власти.
Конкретных цифр об увеличении налоговой нагрузки сейчас я бы не называла, но то что у бывших «ЕНВД-шников» в 2021 году она увеличится в разы — это точно.
Безусловно, от отмены ЕНВД больше всего пострадают малый и микро бизнес.Больше всего это отразится на так называемом «сельской» рознице и общепите. Всем известно, что такие обязательства как онлайн-кассы, ЕГАИС, обязательная маркировка и меркурий требую дополнительных финансовых и трудовых затрат от бизнеса, поэтому отмена ЕНВД может стать катализатором закрытия бизнеса.
Уверена, что есть такие предприниматели, которые приняли решение уйти в тень или даже закрыться, но в этой негативной тенденции еще сыграла роль пандемия и ее сопутствующие ограничения.
Что же касается идеального режима налогооблажения, я — реалистка и понимаю, что полного освобождения от всех налогов никогда не будет.
Так как под влияние налоговой подпадают и физические лица, и предприятия, и различные фонды, а также абсолютно все сферы бизнеса, в первую очередь налоги должны быть понятными всем. Расчет налогов должен понимать любой человек. Налоговая система Российской Федерации находится в одном ряду со странами, где самые сложные налоговые системы и самые большие налоговые нагрузки, что происходит сейчас со структурой налоговой нагрузки с налогоплательщиками безусловным плюсом.
Наталья Кошелева — вице-президент ассоциации малоформатной торговли РФ, член Партии Роста (г. Новосибирск). )
«Конечно, предприниматели надеялись, что режим ЕНВД будет сохранен. Потому что это простой, удобный и всем понятный режим уплаты налогов, который устраивает практически всех бизнесменов.Основная масса предпринимателей, занятых в малоформатной торговле, вынуждены перейти на упрощенный режим налогообложения, как и режимы для самозанятых, которые подходят далеко не для всех. Приведу пример — если предприниматели в ассортименте торгуют товарами, которые подлежат обязательной маркировке, то у них нет возможности перейти на патент. И таких моментов много. Те, кто все же выбрал патент, в массовом порядке заявляет, что уровень налоговой нагрузки на сегодняшний день увеличился для их предприятий в среднем на 30 процентов. Тем не менее, стоит отметить, что патентную систему налогообложения и режим для самозанятых можно воспринимать как режимы бесшовного перехода с ЕНВД, но тех, кто может выбрать ее — не такое большое количество. Большинство ушли на упрощенку. Оценки есть. При переходе на упрощенку, в 3-10 увеличений налоговая нагрузка, в зависимости от вида. Но есть и другая проблематика. Существуют два вида УСН: «от доходов» и «доходы минус расходы». Последняя система более выгодна по деньгам, но не все предприниматели готовы усложнять свой налоговый путь.Когда ты переходишь на систему «доходы минус расходы», нужна другая квалификация бухгалтера. Возьмем среднестатистического предпринимателя-региона, который арендовал на рынке или в торговом помещении пять квадратов и торгует, например, обувью или одеждой. У него нет других наемных сотрудников. Он сам и привозит товар, и торгует, и ведет бухгалтерию. У таких предпринимателей просто нет возможности расширять персонал. Проще платить налог с оборота. Но налоговая нагрузка увеличивается в разы, что ведет к разорению и закрытию некоторых микропредприя.
И в Новосибирской области есть те, кто закрылся. Буквально сейчас нахожусь на мероприятии, где разговаривала сразу с торговцами, которые принимают решение закрыться. В основном — это представители малоформатной торговли. Что касается тени, проблематика тоже есть. Эта тенденция может усугубиться, особенно в областях области, в связи с налоговой нагрузкой после пандемии.
Еще одна проблема на сегодняшний день, точнее негативная тенденция — это миграция представителей малого бизнеса по регионам.Многие субъекты принимают решение снизить ставки по УСН при переходе с ЕНВД. Но не все.
Я считаю, что для того, чтобы поддержать экономику сегодня, правительство должно рекомендовать всем без исключения инициативу снизить процентные ставки по УСН до 1 процента. В Новосибирске сейчас это 6%, а значит, налоговая нагрузка для микропредприятий возрастает в 8 раз.
Второе, о чем хотелось бы попросить — это об упрощении самой системы уплаты налогов. К примеру, есть всем понятный режим для самозанятых, нормы которого можно было бы транслировать и на другие режимы.
Отдельно необходимо обратить внимание на наиболее пострадавшие отрасли в области лечения заболеваний «.
Отмена ЕНВД в 2021 году: последние новости, изменения с 1 января 2020 года
Общий тренд изменений 2019-2020 годов в НК РФ
Законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ «О внесении изменений в НК РФ» дополнен и изменен раздел НК РФ, посвященный налогу на вмененный доход (ЕНВД), отмена которого должна состояться в 2021 году.Ряд поправоканы сделать переход от налоговой системы с ЕНВД на налоговую систему без подобного спецрежима более плавным. Одновременно новые ограничения для применения ЕНВД могут снизить количество налогоплательщиков, применяющих и планирующих применять спецрежим.
Продлять действие спецрежима власти не намерены. На это указывает в том числе ФНС на своем сайте. И рост вменещиков уже сейчас задуматься о налоговом режиме на следующий год.
Тех, кто не сделает выбор до конца 2020 года, автоматически на ОСНО.Об этом также сообщает ФНС. В помощь налогоплательщикам она предлагает свой сервис «Выбор подходящего режима налогообложения».
Организациям долго выбирать не придется. Из спецрежимов им доступна только упрощенка.
У ИП выбор больше:
Компаниями и ИП, которые самостоятельно сделают выбор в пользу ОСНО, рекомендуем эту статью.
Времени на принятие решения остается все меньше. Поэтому стоит заняться этим вопросом прямо сейчас.
Для перехода ЕНВД на УСН нужно заполнить уведомление по форме 26.2-1 в срок до 31.12.2020. Пример оформления документа см. в Типовой ситуации от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К +, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Что касается блока нововведений, вступивших в силу с 01.01.2020, то они поставили некоторые вопросы, на которые ответов пока нет. Очевидно, следует ждать либо подробных разъяснений от налоговиков, либо очередной доработки НК РФ.
Разберем такие вопросы и последние новости для ЕНВД-шников 1 января 2020 года.
Нерозничная продажа = ОСНО
Первое ограничение, действующее с 2020 года, — отмена ЕНВД для нерозничной торговли. В новой редакции п. 2.3 ст. 346.26 НК РФ теперь особо оговорены запреты для применяемых ЕНВД, применяемых к категории «розница».
Внимание! По смыслу ст. 346.26 НК РФ в случае нарушения условий применения ЕНВД, налогоплательщик считается перешедшим на ОСНО (и только на ОСНО) с начала того квартала, в котором произошло нарушение.
Перевести внеплановые нерозничные продажи на какой-то еще режим (например, УСН) в течение года не получится. Так же, как не выйдет оставить прочую розницу на ЕНВД, а по ОСНО заплатить налоги только с одной нерозничной продажи. Пока новая редакция НК РФ никаких оценок не содержит.
Получается, что если плательщик ЕНВД после 01.01.2020 «оступился» один раз, совершив продажу товара, которая соединена в ст. 346.27 как нерозничная, он утрачивает право применять ЕНВД (безвозвратно) и системным на ОСНО с первого дня того квартала, в котором «оступился». Без исключений.
Есть и еще один пробел в новых правилах — как быть тем, кто торгует в розницу на ЕНВД, а оптом на другую систему налогообложения? По новой редакции ст. 346.26 НК РФ пока выходит, что так совмещать ЕНВД будет в принципе нельзя. Если нужен и опт, и розница на ЕНВД, придется дробить бизнес. Например, для розницы — одно юрлицо на ЕНВД, для оптовых продаж — второе на другом налоговом режиме.
Подробную информацию о том, что не относится к розничной торговле по налоговому законодательству, смотрите в нашей рубрике.
О нюансах учета в целях налога при УСН расходов на оплату товаров, приобретенных для реализации в период применения ЕНВД рассказал Минфин. Чтобы ознакомиться с мнением чиновников, переходите в КонсультантПлюс. А если у вас нет доступа к системе К +, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Товар маркирован? Это не розница!
Усложнив применение ЕНВД для розничной торговли, законодатели расширили и список товаров, которые не считаются розницей.
, с 01.01.2020 не считается общественной продажей товаров, прочих обязательной маркировке. Это новшество в ст. 346.27 НК РФ тоже введено Закон «Об изменениях в НК РФ» № 325-ФЗ.
Проверяйте возможности анализа на ЕНВД для розничной торговли в 2020 году, проверяйте, не подпадают ли ваши товары под обязательную маркировку.
Какие подлежат маркировке, вы можете узнать из нашей публикации.
А о нововведениях в маркировке обуви и табачных изделий с 01.07.2020 вы можете прочесть в Обзоре от КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.
Итоги
Изменения в НК РФ, вступившие в силу с 01.01.2020, показывают, что ЕНВД с 2021 года все-таки отменят. Поправки в налоговых законах уже работают в комплексе с нововведениями в других сферах законодательства, в частности, по обязательной маркировке товаров.
Результат изменений уже можно наблюдать, например, на аптеках — вроде бы ЕНВД в 2020 году еще действует, но его практическая отмена для аптек с 2020 года состоялась.
С вводом ограничений на использование розничной торговли в прошлое 2021 год.
Прочитайте о других изменениях в налоговом законодательстве с 2021 года.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
на какой режим переходить и как это сделать
Одно из главных изменений предстоящего 2021 года — отмена ЕНВД. Ники начали информировать налогоплательщиков о порядке перехода на другие режимы налогообложения
Изменения по ЕНВД
Проблемные вопросы: с 1 января 2021 года отменят ЕНВД (Федеральный закон от 29.06.2012 № 97-ФЗ). В налоговом законодательстве механизм перехода с ЕНВД прописан:
- приольном переходе на ЕНВД;
- если утрачено право применять ЕНВД;
- , если вид деятельности, по применялся ЕНВД, налогоплательщик закрывает в добровольном (гл.
26.3 НК РФ).
Но в главе 26.3 НК РФ не прописан механизм перехода на иной режим налогообложения, если система налогообложения в виде ЕНВД утрачивает силу.
Разъяснения налоговиков : ФНС России разработала график информационной кампании в связи с тем, что ЕНВД утрачивает силу (Письмо ФНС России от 11.03.2020 № АБ-4-19 / 4243 @). В письме сказано, что основные разъяснения будут начиная с осени 2020 года. Поэтому вся основная информация еще впереди.
Сейчас у налогоплательщиков нет оснований для отмены применения ЕНВД. Поэтому «снятие с учета организаций и индивидуальных предпринимателей, состоящее на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков ЕНВД, будет выполнено в автоматическом режиме».
Как перейти на иной режим налогообложения
Переход на УСН. Для перехода УСН необходимо подать уведомление до 31 декабря 2020 года.Налогоплательщики самостоятельно выбирают объект налогообложения, от которого зависит ставка налога при УСН: «доходы» — налоговая ставка составляет от 1% до 6% в зависимости от региона, «доходы минус расходы» — налоговая ставка от 5 до 15% в зависимости от региона.
Подробнее о том, как перейти с ЕНВД на УСН читайте в статье «Смена налогового режима: с ЕНВД на УСН». В конце статьи скачайте фрагмент методических материалов к онлайн-курсу «Бухгалтерский и налоговый учет, финансовая отчетность и планирование при УСН».Из методички вы узнаете, как правильно признавать доходы на УСН.
- ПСН . Помимо УСН предприниматели вправе выбрать патентную систему налогообложения (ПСН). Для использования на ПСН предпринимателю надо подать в налоговую заявку на получение патента позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения ПСН (п. 2 ст. 346.45, п. 6 ст. 6.1 НК РФ).
- Налог на профессиональный доход . ИП и лица, не зарегистрированные как ИП, вправе применить налог на профессиональный доход.Налоговая рекомендует, чтобы не прерывать свою предпринимательскую деятельность, зарегистрироваться в качестве плательщика НПД 1 января, скачав для этого приложения «Мой налог».
Комментарий : налогоплательщикам не нужно заявление о прекращении применения ЕНВД. Нужно выбрать новый режим налогообложения. Без заявления о переходе на конкретный режим налогообложения автоматически будет считаться, что налогоплательщик применяет ОСНО. В помощь налогоплательщикам на сайте ФНС РФ есть калькулятор, который поможет выбрать приемлемый режим налогообложения.
Шпаргалка
В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:
Как признавать доходы на УСН. Особенности 899 КБ
Для отображения формы необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу.
6 565
Отмена ЕНВД: как подготовиться к смене налогового режима
С начала следующего года предпринимателям необходимо перейти на новую систему налогообложения. Для этого нужно обновить и перерегистрировать кассовое оборудование и безопасность
freepik.com
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это один из самых популярных режимов налогообложения для малого бизнеса.По статистике сейчас ЕНВД применяет порядка 200 тыс. Руб. юрлиц и около 1,8 млн ИП. В регионе начало года плательщиков ЕНВД состояло 34,6 индивидуальных предпринимателей (ИП), это каждый четвертый предприниматель региона. Кроме того, ЕНВД используют 7,3 тыс. Руб. организаций.
ЕНВД отменят с начала следующего года. Если на данный момент «вмененку» могут использовать лишь отдельные категории предпринимателей, то с 2021 года данный режим налогообложения будет полностью упразднен. По данным регионального управления налоговой службы, почти 42 тыс. Руб.организаций из Новосибирской области нужно сменить налоговый режим. Это потребует перерегистрации и обновления кассового оборудования и сообществ учетных систем.
Как подготовиться к смене налогового режима
Как объяснил Дмитрий Патрикеев, руководитель отдела информационных технологий компании «Софт Трейд», многие предприниматели не торопятся переходить в другую систему налогообложения, а некоторые даже не знают об отмене ЕНВД.
Если не подать заявление на смену налогообложения до конца года, то организацию до конца 2021 года автоматически переведут на основную систему налогообложения, которая сложна в учете и является невыгодной для всех предпринимателей.Поэтому о выборе подходящей системы налогообложения следует позаботиться заранее. Узнать какой режим налогообложения подходит именно вам на сайте Софт Трейд.
«ЕНВД отменяет уже с начала следующего года, так что у предпринимателей остается немного времени, чтобы перейти на другую систему налогообложения. Обычно, в таких ситуациях, все приходят в последний момент, лучше избежать подобного развития событий », — сказал Патрикеев.
Выбор стоит между системами налогообложения:
- ОСНО — общий режим налогообложения, налог на прибыль организации составляет 20% для юрлиц и 13% для ИП.
- УСН (доход) — упрощенная система налогообложения, налог на доходы составляет 6% и для юрлиц, и для ИП.
- УСН (доход минус расход) — упрощенная система налогообложения, налог рассчитывается как 15% от разности доходов и расходов. Применимо для юрлиц и ИП.
- ПСН — патентная система налогообложения, фиксированная сумма налога рассчитывается как 6% от потенциального дохода и устанавливается в каждом субъекте РФ отдельно.
- НПД — налог на профессиональный доход, специальный налоговый режим для самозанятых граждан составляет от 4 до 6%.
Для переходных предпринимателей, во-первых, необходимо выбрать подходящий режим налогообложения и подать заявление на его переход в установленные сроки, во-вторых, обновить учетное программное обеспечение с точки зрения сдачи отчетности. В-третьих, может потребоваться перерегистрация кассового оборудования и замена фискального накопителя, в случаях, когда ЕНВД является единственной системой налогообложения компании. Как отметил Патрикеев, возможно, потребуется и обновление прошивки.
«Софт Трейд» предлагает все эти услуги. Специалисты компании обновить и зарегистрировать кассовые аппараты, а также, если потребуются, обучить сотрудников, необходимых для каждого отдельного режима налогообложения, настроить обмен данными между товароучетной системой и программным финансовым обеспечением, необходимым для сдачи отчетности в налоговые органы.
Как отметил Патрикеев, обновить программное обеспечение — это только начало работы.В дальнейшем «Софт Трейд» помогает сотрудникам разобраться в новой системе. «Могут вопросы у бухгалтера. Он получает данные в учетную систему. ЕНВД отменено, ему нужно эти данные загрузить в бухгалтерскую программу », — объяснил эксперт.
«Софт Трейд» использует готовые и проверенные решения. У сотрудников есть большой опыт по переносу и загрузке данных в бухгалтерские программы из разных систем. Компания имеет все необходимые для профессиональной работы с кассовой техникой.В рамках системы аттестации компании 1С «Софт Трейд» имеет статусы «Центр компетенции по 54-ФЗ», «Мастер ККТ» и «Эксперт по маркировке». Таким образом предприятие подтвердило знания о работе с кассовой техникой в программах 1С.
Компания «Софт Трейд»
630083, г. Новосибирск, ул. Большевистская, д. 131, оф. 214
Телефон: (383) 383-01-10
[email protected], www.st54.ru
индивидуальных предпринимателей поставили перед выбором: Экономика: Облгазета
По данным ФНС, в Свердловской области более 105,8 тысячи индивидуальных предпринимателей Фото: Павел Ворожцов
В Свердловской области около 32 тысяч индивидуальных предпринимателей и пяти тысяч юридических лиц используют специальный налоговый режим — единый налог на вменённый доход (ЕНВД), который с 1 января 2021 года будет отменён. В связи с этим Управление Федеральной налоговой службы России по Свердловской области имеют лица категории до конца года самостоятельно выбрать другой режим налогообложения.
Как сообщает пресс-служба ведомства, до 31 декабря 2020 года предприниматели в зависимости от используемого ими вида деятельности могут выбрать один из четырёх альтернативных налоговых режимов:
— упрощенную систему налогообложения;
— единый сельскохозяйственный налог;
— патентную систему налогообложения;
— налог на профессиональный доход.
. малого предпринимательства.
УФНС напоминает, что общая система налогообложения предполагает уплату налога на добавленную стоимость, налога на прибыль, налога на имущество организаций, подачу деклараций и ведение бухгалтерской отчётности.А для выбора налогового режима можно воспользоваться электронным сервисом «Выбор подходящего режима сайта налогообложения» на www.nalog.ru .
Подготовлено в соответствии с критериями, утвержденными приказом Департамента информационной политики Свердловской области от 09. 01.2018 №1 «Об утверждении критериев отнесения информационных материалов, публикуемых государственными учреждениями Свердловской области, в отношении которых функции и полномочия учредителя Департамента информационной политики Свердловской области, к социальной значимой информации ».
Отмена ЕНВД. Продление сроков | Управление по труду и занятости населения Белгородской области
До 31 декабря 2020 года продлены сроки приема заявлений и уведомлений о переходе на другие системы налогообложения в связи с отменой ЕНВД с 1 января 2021 года!
Предприниматели могут перейти на другое для них режим налогообложения. Если этого не сделать, то с 1 января 2021 года они будут автоматически переведены на общий режим налогообложения.
Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие ЕНВД, могут перейти на следующие режимы налогообложения:
- упрощённая система налогообложения .
- индивидуальные предприниматели, привлекающие при осуществлении деятельности не более 15 работников, могут перейти на патентную систему налогообложения ;
- единый сельскохозяйственный налог , в случае если доля дохода от сельскохозяйственной деятельности за календарный год составляет не менее 70%;
- индивидуальные предприниматели, не имеющие ограничений по видам деятельности, а так же физические лица могут применять налога на профессиональный доход .
Подобрать удобный режим налогообложения можно с помощью специального калькулятора на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/mp/).
Специальные налоговые режимы можно совмещать с системами налогообложения:
УСН + ПСН, ЕСХН + ПСН, ОСН + ПСН, НПД нельзя совмещать с иными системами налогообложения.
Для упрощения системы налогообложения (УСН) необходимо подать уведомление по форме № 26.2-1 не позднее 31 декабря.
Для перехода на патентную систему налогообложения (ПСН) индивидуальным предпринимателям необходимо подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме №26.5-1 до 31 декабря 2020 года. При этом в соответствии с временным порядком продления сроков подачи заявлений на получение патента (см. Письмом ФНС России от 09.12.2020 @ № СД-4-3 / 20310 @) днем его подачи считается дата представления или отправки. Выданные налоговыми налоговыми в установленный срок будут действовать с установленным налогоплательщиком в заявлении.
Для перехода на единый сельскохозяйственный налог необходимо подать заявление по форме № 26.1-1 не 31 декабря 2020 года.
Уведомление о переходе на УСН и ЕСХН представляется в налоговый орган по месту жительства ИП или месту нахождения организации. Заявление о получении патента можно подать по месту регистрации или по месту осуществления деятельности.
Заявления о выбранной системе налогообложения или спецрежиме можно представить в налоговый орган лично или через представителя, направить по почте, передать в электронной форме по ТКС, а также через «Личный кабинет налогоплательщика ИП».
Регистрация в плательщика налога на профессиональный доход осуществляется через мобильное приложение или веб-кабинет «Мой налог».
Временно исполняющий обязанности начальника ИФНС России по г. Белгороду Андрей Вадимович Лобанов :
— В главу 26,5 «Патентная система налогообложения» части второй Налогового кодекса Российской Федерации внесены изменения. Предоставлено право уменьшить сумму патента на страховые взносы. Кроме этого, был расширен перечень видов деятельности. Увеличены ограничения по площади в отношении розничной торговли и общественного питания с 50 до 150 кв. м.
В целях обеспечения «бесшовного» перехода с ЕНВД на патентную систему налогообложения продлены сроки подачи заявки о переходе на ПСН до 31 декабря 2020 года .При этом датой начала применения патентной системы налогообложения заявители вправе указать 1 января 2021 года.
Согласно принятому закону Белгородской области предусмотрен переходный период, в рамках которого налогоплательщики могут до 31.03.2021 применять ПСН по форме деятельности в розничной торговле, общепит, стоянка автомобилей и автомастерские на расчетных условиях, максимально приближенным к действующим на ЕНВД в 2020 году. Такие патенты могут быть получены индивидуальными предпринимателями, если они применяют ЕНВД по соответствующему предпринимательской деятельности в четвертом квартале 2020 года.
Пользователи онлайн-кассе на ЕНВД могут самостоятельно поменять режим налогообложения на своей кассе без посредников. Для этого ФНС России запустила специальный сервис (https://www.nalog.ru/rn77/service/kkt_doc/ «Инструкция для налогоплательщиков на ЕНВД по настройке кассы при переходе на иной режим налогообложения»). Достаточно выбрать свою модель кассы из выпадающего списка или ввести название кассы: сервис начать автоматически найдет модель по первому буквам. После выбора кассы предложит скачать в формате.pdf инструкция по настройке для этой модели.
Все пользователи онлайн-касс на этой системе налогообложения обязаны изменить настройки кассы и выбрать другую модель налогообложения до 31 декабря года. За выдачей чеков покупателям с предоставлением системы налогообложения предоставлена административная ответственность по ч.4 статьи 14.5 КоАП РФ.
При этом пользователям онлайн-касс на ЕНВД с фискальным накопителем, срок действия ключа фискального признака которого составляет 36 месяцев, при переходе на общий режим налогообложения разрешается работать без изменений настроек до истечения срока действия такого ключа.
Отмена ЕНВД. Сотрудники налоговой службы сообщают, что делать дальше
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) с 1 января 2021 года прекратит свое действие для всех налогоплательщиков.
Подавать заявление о прекращении применения ЕНВД не нужно — плательщики с учета автоматически. Однако до конца 2020 года следует выбрать альтернативный налоговый режим. Если организация или предприниматель не сделают это самостоятельно, то их переведут на общий режим налогообложения с уплатой НДС и налога на прибыль организаций (НДФЛ для индивидуальных предпринимателей).
Выбрать другой режим налогообложения можно с помощью сервиса «Налоговый калькулятор — Выбор режима налогообложения» на сайте ФНС России www.nalog.ru. Здесь же подробная инструкция о порядке перехода.
Так, индивидуальные предприниматели вправе перейти на применение УСН, соответствующее заявление в налоговую инспекцию до 31 декабря 2020 года, либо на применение ПСН, заявление на получение патента не позднее 17 декабря 2020 года. Также предприниматели могут применять новый режим налогообложения — налог на профессиональный доход (НПД), зарегистрировавшись через бесплатное мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог» не позднее 1 января 2021 года.
Организации вправе перейти на применение УСН на основании уведомления. Подать его необходимо так же, как и индивидуальным предпринимателям, не позднее 31 декабря 2020 года.
На территории Оренбургской области ЕНВД сейчас применяет порядок 19 тысяч налогоплательщиков. Большая часть из них — 12 тысяч или 63% — осуществляют деятельность в сфере розничной торговли.
Заявление и заявление можно направить в налоговый орган по ТКС, через сервисы «Личный кабинет индивидуального лица», «Личный кабинет индивидуального лица» на сайте ФНС России, лично, через представителя или по почте заказным письмом.
Обратите внимание: для работы в личном кабинете на сайте налоговой службы необходимо также проверить срок электронной цифровой подписи (ЭЦП).
0 thoughts on “Енвд отмена: последние новости и что делать дальше — Эльба”