Какую форму налогообложения выбрать для ип розничная торговля: Какой налог лучше для ИП в розничной торговле в 2021 году?
Что лучше для розничной и оптовой торговли продуктами, ИП или ООО? Какую систему налогообложения выбрать?
Для начало определится составом продукции и объемами.
Мнений много и они кардинально противоположные. Одни хвалят ИП, потому что это просто и удобно, другие настаивают на ООО, потому что это солидно и престижно.
выбрали ООО — придётся тщательно вести бухучёт, иначе налоговая накажет. Да и платежей намного больше, чем у предпринимателя, можно запутаться и получить штраф;
выбрали ИП — платим страховые взносы даже за тот период, когда уезжаем в отпуск. Недоступны некоторые виды деятельности, например, продажа алкоголя (кроме пива).
Гражданин РФ имеет право зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и вести коммерческую деятельность с целью получения прибыли.
Ведет деятельность сам, на свой страх и риск. Не является юридическим лицом.
В отличие от ИП, ООО — хозяйствующий объект со статусом юридического лица.
В его деятельности могут участвовать до 50 физических и/или юридических лиц. Для открытия нужен уставной капитал. Каждый участник получает дивиденды.
Все учредители отвечают за негативные последствия деятельности компании в пределах суммы своего вклада в уставной капитал.
ИП может работать на патентной системе и открыть магазин площадью до 50 м2. Можно не вести бухгалтерский учет и как угодно распоряжаться прибылью.
Для ООО нет ограничений по направлениям деятельности. Зато сложный бухучет, налог на прибыль и размер штрафов выше, чем у ИП, да и чтобы вывести прибыль нужно выработать законную схему.
На это уходят время, силы и зарплата толковому бухгалтеру.
В соответствии с ГК РФ, аббревиатура ООО расшифровывается как «общество с ограниченной ответственностью».
Но учтите, что сегодня ответственность за долги может понести директор и даже бухгалтер (это показала судебная практика), поэтому нужно внимательно составлять уставные документы.
Согласно законодательству, ООО — хозяйствующий объект с такими характеристиками:
-есть статус юридического лица;
-участвуют от 1 до 50 физических и/или юридических лиц;
-есть уставной капитал, который разделен на доли между участниками;
-каждый участник оказывает влияние на управление объектом в зависимости от размера доли;
-участник получает дивиденды — прибыль от хозяйственной активности ООО;
-при наличии убытков учредители отвечают за негативные последствия активности ООО в пределах суммы своего вклада в уставной капитал. Исключение — банкротство компании,
когда на участников возлагается дополнительная ответственность по долгам юридического лица.
Индивидуальный предприниматель — гражданин, который зарегистрировался как субъект предпринимательской деятельности и не является юридическим лицом, но имеет такие же права и обязанности, потому что ведет хозяйственные операции с целью получить прибыль.
Фиксированные взносы — главный минус ИП? Это одно из самых распространенных мнений. Но подумайте о другой стороне: страховые взносы — это не налоги, а отчисления на медицинскую страховку и будущую пенсию.
Даже если в ООО только один участник — ему все равно необходимо начислять заработную плату и делать из нее все отчисления.
При минимальной зарплате они будут почти такими же, как фиксированные взносы ИП.
Еще одна приятная новость: индивидуальный предприниматель без сотрудников может уменьшать исчисленный налог на всю сумму внесенных им фиксированных взносов.
В случае ООО и ИП с сотрудниками это возможно только на 50%, но в большинстве случаев в денежном эквиваленте эти 50% больше, чем 100% у ИП, работающего в одиночку.
Относительно отчетности и найма сотрудников: все зависит исключительно от системы налогообложения, а не от организационно-правовой формы.
Например, если применяется ОСНО, ООО будет платить налог на прибыль, а ИП — НДФЛ.
Отчетность по этим налогам будет разной. При этом отчетность за работников у них всегда одинаковая.
В остальном деятельность ИП и ООО ничем не отличается. Оформлять наемных работников, а также соблюдать их права должны все организационно-правовые формы, в соответствии с ТК РФ.
Контрагенты в равной степени охотно работают как с ИП, так и с ООО, главное — выполнение договоренностей.
По вопросу налогообложения, если вы планируете заниматься оптовой и розничной продажей, то остается выбор только между УСН и ОСНО, потому что ЕНВД и ПСН для опта не применяется.
При выборе УСН надо учитывать ограничение по выручке — не более 150 млн в год.
Выбор между УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы надо делать на основании предполагаемых расходов. Если они составляют более 65% от оборота, то выгоднее режим УСН Доходы минус расходы.
Кроме того, возможно совмещение режимов, отдельно по оптовой торговле и по розничной. Чтобы сравнить налоговую нагрузку в разных режимах и их сочетаниях, надо делать индивидуальный расчет.
Как видите, у обоих вариантов есть плюсы и недостатки. Поэтому важно с самого начала сделать правильный выбор.
Системы налогообложения. Вопросы и ответы
Как в личном кабинете изменить систему налогообложения?
Напишите нам: перейдите по ссылке или нажмите значок сообщения в личном кабинете внизу экрана и выберите пункт Создать заявку. Выберите тему «Финансы» → «Изменить реквизиты». К сообщению прикрепите документ, подтверждающий смену системы налогообложения. Если вы перешли на упрощенную систему налогообложения (УСН), таким документом будет уведомление о переходе на УСН или Информационное письмо, свидетельствующее о праве применения УСН (по форме № 26.2-7).
Подробнее об УСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.
Какую систему налогообложения выбрать при работе с Ozon?
Для работы с Ozon подходят общая (ОСНО или ОСН) или упрощенная (УСН) системы налогообложения. Мы рекомендуем применять УСН. Однако не все компании могут перейти на эту систему.
Подробнее об УСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.
Какую систему налогообложения выбрать, если у меня патент?
Патентную систему налогообложения (ПСН) нельзя применять при розничной торговле через Интернет. Однако вы можете совмещать ПСН с другими системами: общей (ОСНО) и упрощенной (УСН).
Подробнее о ПСН
От чьего имени Ozon выдает чеки покупателям?
Чеки выдают партнеры Ozon, осуществляющие прием денежных средств.
От какой суммы платить налог в зависимости от моей системы налогообложения?
Доходом по договору комиссии считается вся полученная вами сумма денежных средств, включая комиссию Ozon. Датой получения доходов считается тот день, когда денежные средства поступили на ваш банковский счет.
На общей системе налогообложения
При реализации товара через Ozon право собственности на товар переходит напрямую от вас к покупателю. Ozon не выкупает товар у вас, а только оказывает услугу реализации. Налоговым Кодексом РФ не установлены специальные правила в отношении момента определения базы по НДС при реализации товаров через посредников. При определении цены товара учитывайте НДС — включайте его в цену товара. Если вы продаете со склада Ozon, указывайте цену с НДС в УПД-2.
В дальнейшем вы сможете сделать вычет по НДС.
На упрощенной системе налогообложения
Если вы работаете на УСН «Доходы», при работе с Ozon нужно учитывать весь товарооборот, не вычитая из доходов размер комиссии. Если на УСН «Доходы минус расходы» — нужно вычесть из доходов размер комиссии и стоимость дополнительный услуг Ozon.
На обеих схемах УСН вы не платите НДС.
Если применяется общая система налогообложения, указывать ли НДС при поставке товаров на склад Ozon?
При поставке товаров на склад Ozon, вы должны создать и передать Ozon через систему ЭДО УПД-2. В этом документе должны быть указаны все поставляемые товары со ставкой НДС — 10% (для детских, продовольственных, медицинских товаров, книг и печатной периодики) или 20% (для остальных товаров).
Подробнее о УПД-2
При определении цены товара учитывайте НДС — включайте его в цену товара.
Если применяется общая система налогообложения, какие закрывающие документы предоставляет Ozon? Как выглядит отчет о продажах?
Каждый месяц Ozon предоставляет о тчет о реализации товаров и УПД к этому отчету.
Подробное описание отчета
Скачать примеры документов:
Если применяется общая система налогообложения, кто является конечным покупателем в отчете о продажах?
Конечным покупателем в отчете о продажах является розничный покупатель.
Если наша компания на упрощенной системе налогообложения и не платит НДС, а Ozon на общей и продает товары с НДС, то какая ставка НДС проставляется на карточке товара?
Если применяется УСН, то при загрузке товаров в поле НДС (налог на добавочную стоимость) вы должны указать «Не облагается». Ozon не продает товары, а оказывает услугу реализации, поэтому в данном случае ставка НДС составляет 0%.
Как в 1С проводить возврат товара, который был куплен в марте и есть в отчете о реализации за март, а возвращен в апреле. На каком основании его можно поставить обратно на сток в учете?
Если товар возвращен покупателем после утверждения отчета о реализации, мы спишем деньги, которые вернули покупателю, и стоимость возврата с вашего счета, а также вернем вам комиссию за продажу в полном объеме. Все эти операции мы отразим в отчете о реализации за тот период, когда товар был возвращен.
Обратитесь в службу поддержки 1С за консультацией о том, как проводить возвраты товаров в этой системе.
Влияет ли схема работы – FBO и FBS – на проведение реализаций и возвратов?
Реализации и возвраты проводятся одинаково, независимо от системы налогообложения, — информация предоставляется в едином отчете о реализации товаров за месяц. Схемы работы не влияют на отражение информации в бухгалтерском учете, по договору партнер остается комитентом.
Материал подготовлен совместно с технологическим партнером ООО «Адаптер».
Отмена ЕНВД с 1 января 2021 года, какую систему налогообложения выбрать?
Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 5 по Псковской области информирует:
Индивидуальные предприниматели в качестве альтернативы ЕНВД имеют возможность перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН), могут выбрать работу по патенту (ПСН), а сельхозпроизводители — единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Кроме того, в нашем регионе принято решение о введении с 1 июля нынешнего года налога на профессиональный доход (НПД), который в том числе могут применять индивидуальные предприниматели, не имеющие работников.
Подобрать оптимальную систему налогообложения и не ошибиться с выбором налогоплательщикам поможет онлайн-сервис ФНС России «Выбор подходящего режиманалогообложения» (https://www.
При выборе системы налогообложения нужно учитывать, что при осуществлении розничной торговли товарами подлежащей обязательной маркировки, установлен запрет на применение работы по патенту (ПСН).
Плательщикам ЕНВД до начала применения УСН, ЕСХН о своем выборе нужно уведомить налоговую службу. Уведомление о переходе на УСН (форма №26.2-1) или уплату ЕСХН (форма №26.1-1) нужно подать не позднее 31.12.2020. Если указанные уведомления были представлены в налоговый орган ранее, то повторно их представлять не нужно. Заявление на получение патента (форма №26.5-1) представляют не позднее, чем за 10 дней до начала применения ПСН (то есть не позднее 18.12.2020).
Налогоплательщики, самостоятельно не перешедшие на иной налоговый режим, с 1 января 2021 года будут автоматически переведены на общий режим налогообложения. Снятие налогоплательщиков с налогового учета в качестве налогоплательщика ЕНВД будет также осуществлено в автоматическом режиме.
Уведомление (заявление) о применении выбранного нового налогового режима налогообложения можно подать через «Личный кабинет индивидуального предпринимателя», «Личный кабинет юридического лица», по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), почтовым отправлением с описью вложения или лично в территориальный налоговый орган.
Телефон для справок: (81146) 2-16-60
Какую систему налогообложения выбрать начинающему бизнесмену?
УСН, НПД, ПСН… Это не аббревиатуры политических партий, а наименование основных налоговых режимов, которые больше всего подходят для начинающих предпринимателей. Что выбрать, чтобы не прогадать? Расскажут на вебинаре «Выбор системы налогообложения», который проводится в рамках оренбургской программы «Делай бизнес».
• УСН – упрощённая система налогообложения (она же «упрощёнка»). Применяя УСН, предприниматели и организации платят только один налог в соответствии с заранее выбранной ими облагаемой базой (6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов).
• НПД – налог на профессиональный доход (он же «налог для самозанятых»). Налогом облагается весь полученный доход, расходы не учитываются. Ставки такие: 4% – если доход получен от физических лиц, 6% – от организаций и ИП. Учёт операций ведётся в личном кабинете приложения «Мой налог», там же формируются чеки. Налог ежемесячно рассчитывает ИФНС, отчётность подавать не нужно.
• ПСН – патентная система налогообложения (она же «патент»). Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты (по одному на каждый) на определённые виды деятельности. Применяется для ограниченного перечня видов деятельности (как правило, для оказания бытовых услуг населению и розничной торговли). При расчёте стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения. Налог на ПСН рассчитывается исходя от потенциально возможного к получению дохода.
Так какой же режим выбрать начинающему предпринимателю?
Именно об этом расскажут сегодня, 22 сентября, в 20:00 (по местному времени), на вебинаре «Выбор системы налогообложения».
Спикер – Диляра Зайкова (г. Москва):
• Налоговый юрист с 14-летним опытом работы;
• Выиграла 88% судов;
• Автор публикаций в журнале «Учёт. Налоги. Право»;
• Спикер программы «Московский предприниматель».
Зарегистрироваться на программе и принять участие в вебинаре:
Регистрация
Программа организована Центром поддержки предпринимательства при содействии Министерства экономического развития Оренбургской области в рамках национального проекта по поддержке малого и среднего бизнеса.
Тем, кто уже зарегистрировался, ссылку на вебинар отправят на почту за час до начала трансляции.
ООО против ИП | legalzoom.com
Какой из них вы выберете, будет зависеть от вашей ситуации, но при выборе бизнес-структуры вам следует учитывать следующие моменты:
- Начальные затраты
- Постановление правительства и его влияние на вас
- Защита ответственности
- Налоговые последствия
В чем разница между ООО и ИП?
Общество с ограниченной ответственностью — юридическое лицо, образованное на государственном уровне.LLC существует отдельно от своих владельцев, известных как участники. Однако участники не несут личной ответственности по коммерческим долгам и обязательствам. Вместо этого ответственность несет ООО.
Индивидуальное предприятие — это некорпоративный бизнес, которым владеет и управляет одно лицо. Это самый простой вариант, без суеты и без суеты. Вы имеете право на получение всей прибыли от бизнеса.
Однако, в отличие от LLC, вы также несете всю ответственность.
Чем отличается структура управления?
В ООО бизнес может принадлежать одному или нескольким участникам.Его члены обычно управляют ООО, но они также могут назначить менеджера для повседневной работы.
Членство в ООО и порядок его работы изложены в юридическом документе, известном как операционное соглашение.
В индивидуальном предприятии вы действительно являетесь хозяином и делаете все возможное. Нет партнеров или участников, с которыми нужно иметь дело.
Как насчет защиты личной ответственности?
В случае LLC ваши личные активы считаются недоступными, когда речь идет о взыскании деловой задолженности или других претензиях, если на вашу компанию подан иск.В большинстве случаев кредиторы не могут касаться вашего дома, автомобиля или личных банковских счетов.
В индивидуальном предпринимательстве нет разделения между вами и бизнесом. Вы имеете право на получение всей прибыли вместе со всеми долгами и обязательствами. Вы даже можете нести ответственность по обязательствам, причиненным вашими сотрудниками.
Можно ли совмещать бизнес-фонды и личные финансы?
Индивидуальным предпринимателям не нужно беспокоиться о смешивании деловых и личных счетов с юридической точки зрения.В глазах закона они считаются одним и тем же. Однако большинство экспертов по-прежнему не одобряют подобную практику.
В ООО вы должны соблюдать осторожность, чтобы хранить банковские записи и средства отдельно от ваших личных записей и средств. Нарушение этого правила может привести к потере защиты с ограниченной ответственностью.
Нужно ли регистрировать название вашей компании?
Государственное регулирование LLC включает обязательные слова, которые должны быть включены в название LLC — например, «LLC» или «общество с ограниченной ответственностью» может потребоваться в конце названия LLC.Регистрация вашего ООО обеспечивает защиту вашего имени в вашем штате.
Индивидуальные предприниматели не сталкиваются с такими же требованиями. Однако, если владелец бизнеса планирует работать под названием компании, а не под своим именем, ему необходимо будет зарегистрироваться на «вымышленное название компании» или DBA («ведение бизнеса как») в своем штате.
Каковы налоговые последствия каждой бизнес-структуры?
По умолчанию вся прибыль, полученная ООО, облагается налогом только один раз. Это называется сквозным налогообложением.Как собственник, налоговые обязательства принадлежат вам и переходят к вашей личной налоговой декларации.
Чтобы подать налоговую декларацию, вы сообщаете о своих операционных результатах, включая прибыль или убыток, путем представления прибыли или убытков от бизнеса (индивидуальное предпринимательство) (форма 1040, Приложение C) вместе с вашей личной налоговой декларацией 1040. LLC очень гибкая и может также облагаться налогом как индивидуальное предприятие, партнерство или корпорация.
Индивидуальный предприниматель также получает выгоду от сквозного налогообложения, поэтому вы будете сообщать о доходах или убытках своего бизнеса таким же образом.Разница в том, что у вас нет возможности подать заявку как корпорация.
Вы также не обязаны платить налоги с полной суммы дохода вашего индивидуального предпринимателя. Вместо этого вы будете платить налоги только с прибыли вашего бизнеса.
Как активировать каждую структуру для вашего бизнеса
Для создания ООО необходимо предоставить штату учредительный документ, который иногда называют сертификатом организации. Требования различаются в зависимости от штата.
Как правило, операционное соглашение LLC оформляется для документирования прав и обязанностей членов и менеджеров.
Вам также следует ожидать подачи определенных форм в агентство штата, обычно в Государственного секретаря, и уплату первоначального сбора за регистрацию, который может варьироваться от 50 до 500 долларов США. LLC также должны подавать годовые или периодические отчеты и платить обязательный регистрационный сбор в большинстве штатов.
В отличие от LLC, никаких официальных действий для создания вашего единоличного предприятия не требуется, если вы работаете от своего имени. Если вы хотите использовать другое имя, вам нужно будет подать заявку на администратора базы данных.
Вам также может потребоваться приобрести какие-либо обязательные лицензии или разрешения, и эти требования различаются в зависимости от региона, штата и отрасли.
Ищете ли вы защиту ответственности и гибкость LLC или менее формальный, неограниченный контроль над индивидуальным предпринимателем, теперь у вас есть инструменты для принятия более обоснованного решения для вашего бизнеса и вашего будущего.
LLC против ИП: как сделать правильный выбор
Рекламодатель и раскрытие редакционной информации
Решение о регистрации или отказе от регистрации вашего бизнеса может быть очень важным выбором. В этой статье давайте рассмотрим разницу между компанией с ограниченной ответственностью или ООО иединоличное предприятие, чтобы помочь вам сделать правильный выбор с точки зрения создания ООО. ООО или общество с ограниченной ответственностью и корпорация — это не одно и то же, хотя ООО обеспечивает многие меры защиты ответственности, обычно связанные с корпорацией.
Общество с ограниченной ответственностью против ИПОдним из ключевых преимуществ LLC по сравнению с индивидуальным предпринимателем является то, что ответственность участника ограничена суммой их инвестиций в LLC.Таким образом, участник не несет личной ответственности по долгам ООО. Индивидуальный предприниматель будет нести ответственность по долгам, возникшим у бизнеса. Однако эта ответственность зависит от соблюдения правил, связанных с LLC. Если вы относитесь к LLC так, как если бы вы были индивидуальным предпринимателем, вы теряете защиту ответственности.
Например, кредиторы могут заняться домом, автомобилем и другим личным имуществом индивидуального предпринимателя, чтобы погасить долги, в то время как ООО может защитить ваши личные активы.
Юридическая онлайн-платформа Rocket Lawyer «Сделай это с помощью» объединяет настраиваемые контракты с услугами адвоката. Узнать больше ИП: на что обратить вниманиеВот некоторые ключевые моменты, о которых следует подумать при рассмотрении вопроса о индивидуальном предпринимательстве:
- Никаких документов, кроме отраслевых лицензий
- Нет годовой государственной регистрации
- Вы несете ответственность только за уплату личного федерального налога, налога штата, местного налога на самозанятость и налогов FICA
- Для вас нет защиты ответственности, которая подвергает риску ваши личные активы
- Сложно получить финансирование
- Трудно создать бизнес-кредит
Когда вы создаете индивидуальное предприятие, вы получаете следующие преимущества:
- Заполнение государственных документов не требуется, за исключением тех случаев, когда от имени вашей отрасли требуются специальные лицензионные документы.
- Нет обязательной ежегодной государственной регистрации для заполнения, если нет специальной отраслевой отчетности, требуемой вашей отраслью.
- Вся прибыль / убытки передаются в личную налоговую декларацию владельца, и вы несете ответственность только за уплату личных федеральных налогов, налогов штата, местных и Федерального закона о страховых взносах (FICA). Вы не обязаны платить какие-либо конкретные налоги на бизнес или налоги по безработице.
- Вы по-прежнему можете пользоваться почти теми же налоговыми льготами, что и самозанятый, от превращения некоторых ваших личных расходов в бизнес-расходы (например, использование дома или автомобиля в коммерческих целях), использования пенсионных планов для самозанятых. например, упрощенные индивидуальные пенсионные счета сотрудников (SEP IRA) для более высоких отчислений, списания обычных деловых расходов, таких как расходы на маркетинг, списание командировочных расходов, списание расходов для развлечения клиентов и многое другое.
Однако у ИП также есть следующие недостатки:
- Защита от коммерческих долгов, судебных исков и других обязательств отсутствует. Это означает, что вам могут предъявить иск лично за коммерческую деятельность, подвергающую риску ваши личные активы.
- Трудно получить долевое финансирование для ИП, поскольку многие инвесторы предпочитают не вкладывать средства в ИП.Это может ограничить объем средств, доступных для роста, развития и поддержки вашего бизнеса.
- Трудно создать бизнес-кредит для получения заемного финансирования для ИП, так как многие финансовые учреждения классифицируют ваш запрос как «личный заем», а не как «бизнес-заем», что предполагает всевозможные ограничения при одобрении. сумма потенциальная. (Вы можете узнать, установлен ли у вашей компании кредитный рейтинг, и бесплатно отследить его на Nav.com.)
- У вас будет меньшее доверие на рынке, если вы не будете работать под торговым наименованием.Теперь это можно легко решить, создав имя «Ведение бизнеса как» (DBA) в департаменте доходов вашего штата или у государственного секретаря, но это потребует платы за учреждение и текущих сборов, чтобы продолжать использовать имя DBA.
- Больше доверия на рынке
- Защита ответственности от судебных исков, коммерческих долгов, сохранность личных активов
- Получить финансирование немного проще
- Много документов
- Годовая государственная регистрация
- Дополнительные налоги к уплате
Создание ООО приносит как преимущества, так и дополнительные расходы.Вам решать, стоят ли эти преимущества дополнительных затрат, которые вам придется заплатить.
Преимущества создания ОООСоздание LLC отделяет ваши личные активы от судебных исков, кредиторов и т. Д. Когда вы создаете LLC, вы создаете юридическое лицо отдельно от себя. Другими словами, вы не являетесь своим LLC, и ваше LLC — это не вы, как C-Corporation или S-Corporation. Хотя у них есть некоторые общие черты, LLC избегает потенциального двойного налогообложения, которое происходит с корпорациями.С ООО вы получите следующие преимущества:
- Более высокий уровень доверия на рынке.
- Защита ответственности от коммерческих долгов, судебных и иных обязательств. Это означает, что до тех пор, пока вы правильно создадите свое ООО без какого-либо объединения личных / коммерческих активов и должным образом финансируете свое ООО за счет оборотного капитала, защита ответственности должна оставаться в силе, и вы не можете быть привлечены к ответственности лично за коммерческую деятельность.
- Гораздо проще получить долевое и долговое финансирование благодаря наличию отдельного предприятия, а также установленному кредитному рейтингу предприятия.Это позволит избежать того, чтобы многие потенциальные партнеры по капиталу и финансовые учреждения классифицировали ваш запрос как личный заем, а не как заем для бизнеса, что предполагает всевозможные ограничения с точки зрения потенциальной суммы одобрения. Он также открывает вам доступ ко всем видам коммерческого кредитного финансирования, включая более легкий доступ к корпоративным кредитным картам, кредитам для малого бизнеса, лизингу, факторингу, торговому кредитованию и многому другому.
- Вы можете объединить «лучшее» из мира инкорпорации, выбрав единственного члена LLC для налогообложения в качестве индивидуального предпринимателя (что является стандартным выбором), S-Corporation или C-Corporation.Выбор налогообложения в качестве индивидуального предпринимателя просто означает, что вся прибыль / убытки поступают в индивидуальную налоговую декларацию владельца, как обычно. Выбор налогообложения в качестве S-Corporation означает, что прибыль / убытки переходят в индивидуальную декларацию владельца, но у вас есть шанс снизить налоги FICA, установив «разумную зарплату» и получив оставшуюся прибыль в виде дивидендов, только с « разумная зарплата », облагаемая налогом в соответствии с FICA.
- И, конечно же, вы получите все налоговые льготы, связанные с самозанятостью.
У ООО также есть следующие недостатки:
- Потребуются документы, относящиеся к государству, в том числе какие-либо специальные отраслевые лицензии.
- Также потребуется ежегодная государственная регистрация (и связанные с ней сборы), включая любые требуемые сборы за лицензирование в отрасли.
- Помимо уплаты личных федеральных налогов, налогов штата, местных налогов и налогов FICA, от вас также могут потребовать уплаты государственных налогов на предприятия и налогов по безработице.
- Затраты на заполнение налоговой декларации ООО намного выше, чем у ИП.
Создать индивидуальное предприятие так же просто, как приступить к работе. В зависимости от того, какую работу вы выполняете, вам, возможно, придется получить лицензии, разрешения, разрешения на зонирование или другие разрешения от местного правительства.При желании вы можете создать юридическое лицо и указать предполагаемое фирменное наименование, а чтобы сделать налоговый сезон более терпимым, получите EIN (идентификационный номер работодателя), если у вас есть сотрудники.
Создание ООО немного сложнее, но все же относительно простой процесс. Вам нужно будет назвать свое ООО и обязательно проверьте предложенное имя перед тем, как подать заявку; вы должны быть уверены, что выбираете имя, уникальное для вашей компании. В юридических и налоговых целях вам необходимо выбрать зарегистрированного агента.Это может быть вы сами, если вы являетесь ООО с одним участником, или один из ваших деловых партнеров, если в ООО несколько участников. Имейте в виду, что IRS рассматривает LLC с одним участником как индивидуальных предпринимателей, когда дело доходит до налогообложения.
Затем вам нужно будет подать свидетельство об образовании (конкретное название этого документа может варьироваться в зависимости от вашего региона) и создать операционное соглашение, а также оплатить регистрационный сбор. Наличие бизнес-плана может значительно упростить этот шаг при создании ООО.В некоторых штатах вам потребуется получить EIN для налоговых целей.
Финансирование ИП против ОООКакой бы тип юридического лица вы ни выбрали, финансирование, вероятно, будет горячей темой и проблемой. Опытные владельцы малого бизнеса, вероятно, посоветуют вам оставить работу на полную ставку, пока вы начинаете развивать свой бизнес; этот личный доход может быть постоянным потоком капитала по мере того, как вы продвигаете свою деятельность. Если вы решите зарегистрировать свой бизнес как отдельную организацию, сделайте это как можно скорее и создайте банковский счет для бизнеса.Наличие вашего бизнеса в качестве отдельного юридического лица и разделение вашего личного дохода и дохода от бизнеса может обеспечить вам правовую защиту и сохранить ваши личные активы в безопасности, в зависимости от того, как вы это делаете. Более того, есть ряд кредиторов, которые не одобряют заявку на получение бизнес-кредита, если у вас нет коммерческого банковского счета.
Получение стартового кредита может быть трудным для нового бизнеса, но есть и другие возможности финансирования. Вы можете пойти по пути краудфандинга, который становится все более популярным.Вы можете предложить жертвователям подарок за их вклад, сделать их акционерами или просто положиться на доброту их сердца.
Есть также ряд некоммерческих кредиторов, предлагающих микрозаймы для нового бизнеса. Они структурированы немного иначе, чем обычное финансирование, поэтому обязательно изучите свои варианты, прежде чем двигаться дальше. Некоторые из них могут иметь налоговые преимущества или даже больше с точки зрения защиты активов по сравнению с другими, поэтому обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером, прежде чем двигаться дальше. А некоторые взимают очень низкие или даже нулевые проценты.
Налоги для ИП по сравнению с ОООЕсли у вас есть индивидуальное предприятие или ООО, ваши налоги изменятся. Самое главное, когда вы начинаете, — это разделить личные и деловые финансы и привести документы в порядок и под рукой. Сюда входят личные налоговые декларации и другая документация по подоходному налогу, а также информация о любых ваших долгах.
Как индивидуальный предприниматель, вы можете иметь право на подачу сквозной налоговой декларации, что может немного сэкономить вам при уплате налога на самозанятость.Ваша налоговая ставка может варьироваться в зависимости от типа вашего бизнеса, поэтому также важно иметь под рукой правильный код NAICS.
Для ИП немного проще подавать налоговую декларацию. Так же, как ваш бизнес является отдельным юридическим лицом, вам нужно разделить документацию и финансы. Наличие квитанций, пробега, 1099, годовых сборов и т. Д. Отслеживание поступления и вывода денег будет жизненно важно, когда дело доходит до налогообложения.
Текущая ставка налога на самозанятость составляет 15,3%. Индивидуальные предприниматели самостоятельно оплачивают остаток.Имейте в виду, что LLC с одним участником могут считаться индивидуальными предпринимателями для целей налогообложения, но для LLC с несколькими участниками создание LLC может сократить ваш налоговый счет. Только определенные виды дохода подпадают под ставку федерального налога для C-корпораций, а это означает, что вы можете в конечном итоге заплатить меньше, чем если бы вы подали заявку в качестве единственной опоры или единственного участника LLC. Уточните у своего бухгалтера, сколько именно вы можете сэкономить.
Наличие надлежащей документации о ваших прибылях и убытках, налогах на заработную плату и любых формах, касающихся недвижимости, принадлежащей вашей организации, будет иметь жизненно важное значение.Будь готов. Как владелец ООО, ваш бизнес не будет платить налоги, но прибыль и убытки будут указаны в вашей личной налоговой декларации, но правильное разделение финансов в долгосрочной перспективе принесет вам пользу.
Личная ответственность ИП по сравнению с ОООКак новый бизнес, правовая защита может иметь важное значение для вашего благополучия и продолжительности вашей деятельности. Регистрация ООО может защитить вас лично от деловой ответственности. Подумайте о характере вашего бизнеса и о том, что находится под угрозой.
Общество с ограниченной ответственностью делает именно это; это ограничивает вашу ответственность. Как владелец ООО, вы не несете личной ответственности по долгам или обязательствам компании. Этого нельзя сказать о ИП. В качестве единственной опоры вы будете нести личную ответственность по долгам вашего бизнеса. Этот риск может быть незначительным в зависимости от вашей ситуации, но не забудьте взвесить все за и против, прежде чем двигаться дальше.
Как правило, вам следует искать страховку ответственности для вашего бизнеса для дополнительной защиты и для вашего душевного спокойствия.
Управление индивидуальным предприятием и управление им в сравнении с ОООУправлять единственной опорой так же просто, как приступить к работе, отслеживать свой доход и хранить его отдельно. Вы являетесь владельцем и компанией, поэтому все решения принимаются вами.
В зависимости от ваших предпочтений и типа бизнеса, которым вы владеете, может быть предпочтительнее работать с кем-то другим и разделять принятие решений. Это немного снимает напряжение с вас как личности, но также подвергает риску некоторую часть вашего здравомыслия, если ваш деловой партнер не всегда видит друг друга во взглядах.
Получите полную кредитную картину в одном месте
Nav объединяет ваш личный и бизнес-кредит в одной БЕСПЛАТНОЙ учетной записи, чтобы вы могли отслеживать полную кредитную картину.
Подпишитесь бесплатно Всегда ли ООО лучший выбор?Life — это выбор, и решение о создании ООО может быть очень важным. Консультанты по защите активов регулярно обращаются к владельцам бизнеса, заявляя, что ООО — это всегда «хорошая идея», но я не верю, что это правда.Некоторые организации на самом деле лучше подходят для индивидуального предпринимательства, поскольку дополнительные расходы и налоги LLC не обеспечивают каких-либо значительных преимуществ по сравнению с деятельностью индивидуального предпринимателя.
Также следует понимать, что с концепцией ООО, обеспечивающей «защиту ответственности от коммерческих действий вашего бизнеса», опытный поверенный попытается найти любую лазейку в вашей текущей настройке, чтобы сломать защитную завесу. Это может быть недостаток финансирования вашего бизнеса, смешение личных / деловых дел или что-то еще.
Кроме того, некоторые штаты не слишком благосклонно относятся к LLC с единственным участником, так как часто в ходе судебных разбирательств возникает вопрос, от чьих интересов вы защищены, если технически вы являетесь единственным членом LLC? Так что это становится непросто, не забудьте поговорить со своим доверенным CPA и бизнес-юристом, чтобы наметить правильный маршрут для вашего бизнеса.
Что лучше: ИП или ООО?Как и на многие подобные вопросы, ответ таков: это зависит от обстоятельств.Хотя получение финансирования или финансирования одинаково сложно для обоих, защиту, которой вы можете воспользоваться с LLC, нельзя недооценивать. Дополнительные сборы, оформление документов и налоги возвращаются для защиты ваших личных активов, на что не может претендовать единоличная опора.
Последнее словоВажно, как вы ведете свой бизнес. То, как вы включаете или не включаете, является важной частью того, как все пойдет. Если единоличное предприятие предлагает свободу и автономию, ООО предлагает значительную защиту и преимущества, которые стоит учитывать.
Помните о своих бизнес-целях и о том, куда вы хотите идти. Не бойтесь обращаться за советом или помощью к опытным профессионалам.
Эта статья была первоначально написана 3 декабря 2019 г. и обновлена 20 января 2021 г.
Оценить эту статью
В настоящее время эта статья имеет 361 рейтинг со средней оценкой 4,5 звезды.
class = «blarg»>Субъект предприятия: что выбрать?
Индивидуальное предприятие — это тип, который чаще всего выбирают, когда речь идет о коммерческой организации.Начать работу легко, и владелец получает контроль над ней. Однако владелец также несет персональную ответственность по всем финансовым обязательствам бизнеса.
Партнерство включает двух или более человек, которые соглашаются разделить прибыль или убытки от бизнеса. Одним из преимуществ этого типа хозяйственной единицы является то, что товарищество не несет налогового бремени прибыли или выгоды от убытков — прибыль или убытки «передаются» партнерам, чтобы они отчитывались по своим индивидуальным налоговым декларациям.Недостатком является ответственность — каждый партнер несет личную ответственность по финансовым обязательствам бизнеса.
Корпорация — юридическое лицо, созданное для ведения бизнеса. Он становится субъектом отдельно от тех, кто его основал, и выполняет обязанности организации. Как и человек, корпорация может быть обложена налогом и привлечена к ответственности в суде за свои действия. Это также может приносить прибыль. Возможно, наиболее желательным преимуществом этого типа юридической структуры является избежание личной ответственности, но большим недостатком является стоимость бизнеса и объем необходимого учета.Двойное налогообложение иногда называют недостатком для регистрации, но S — или Subchapter — корпорация (популярный вариант обычной корпорации C) избегает этого, позволяя переносить доход или убытки в индивидуальные налоговые декларации, аналогично партнерству.
Компания с ограниченной ответственностью или ООО — это гибридная форма партнерства, набирающая популярность, поскольку она позволяет владельцам пользоваться преимуществами корпоративной и партнерской форм бизнеса.Преимущества этого типа хозяйствующего субъекта заключаются в том, что прибыль и убытки могут передаваться владельцам без налогообложения самого бизнеса, в то время как владельцы защищены от личной ответственности.
Посмотреть диаграмму вариантов и факторов участвует в выборе вашего предприятия.
Как упоминалось в начале, индивидуальное предпринимательство является наиболее популярным выбором для коммерческой организации. Возможно, это связано с тем, что начать зарабатывать деньги так легко, но это также подвергает владельца неограниченной личной ответственности и препятствует привлечению денег от инвесторов; корпорация и ООО обеспечивают защиту с ограниченной ответственностью.С другой стороны, если вы считаете, что признание прибылей и убытков от бизнеса в вашей личной декларации лучше для вас, или если вы хотите избежать двойного налогообложения, рассмотрите формы S Corporation или LLC.
Если вам нужна помощь в выборе организации, которая сможет сэкономить на налогах, позвоните нам. Независимо от того, что вы выберете, вам нужно встретиться со своим специалистом по финансовому планированию, бухгалтером и юристом, чтобы убедиться, что все в порядке.
Как подавать налоги: руководство для начинающих
В 2019 году Налоговая служба обработала более 253 миллионов налоговых деклараций и собрала более 3 долларов США.5 трлн выручки.
Ожидается, что частные лица и предприятия на всей территории США будут подавать налоговые формы в IRS, чтобы сообщить федеральному правительству, какой доход они заработали, какие вычеты и кредиты они требуют, их общий налоговый счет и сколько они недоплачили или переплатили год.
американцев платят налоги в течение года, при этом у многих рабочих деньги удерживаются непосредственно из их зарплаты. Процесс подачи налоговой декларации — это то, как правительство возвращает любые переплаты, сделанные налогоплательщиками, или взимает плату с тех, кто не заплатил достаточно.Переплата может быть значительной, поскольку в 2019 году IRS вернуло более 452 миллиардов долларов в виде налоговых возмещений.
Хотя миллионы американцев подают налоговые декларации, это не означает, что процесс прост, особенно если вы никогда раньше не подавали налоговые декларации. Это руководство проведет вас через процесс выяснения всех тонкостей подачи налоговой декларации, в том числе:
- Кому нужно подавать налоговую декларацию?
- Какие налоговые формы вам нужны для подготовки налоговой декларации?
- Что такое налоговые вычеты и налоговые льготы?
- Какие налоговые формы нужно подавать вместе с налоговой декларацией?
- Как вы заполняете налоговые формы?
- Как выбрать правильный налоговый статус?
- Как вы решаете, следует ли перечислять или требовать стандартный вычет?
- Каковы сроки подачи налоговой декларации?
- Что делать, если вы не можете уложиться в срок подачи налоговой декларации?
- Когда и как вы подаете заявку на возврат налога?
- Как отследить возврат?
- Как вы платите налоги, если у вас есть задолженность IRS?
- Где вы можете получить помощь при заполнении налоговой декларации?
- Когда вам следует нанять налогового специалиста?
- Как сэкономить деньги при заполнении налоговой декларации?
- Что делать с возвратом налога?
Источник изображения: Getty Images.
Кому нужно подавать налоговую декларацию?
Не всем нужно подавать налоговую декларацию. Независимо от того, нужно ли вам подавать заявление, зависит от вашего дохода, статуса регистрации и от того, заявляет ли кто-либо вас как иждивенца. В приведенной ниже таблице показано, когда вы должны подавать заявление за 2020 налоговый год (это налоги, которые должны быть уплачены в апреле 2021 года).
Если ваш доход равен указанной сумме или превышает ее, вы должны подать налоговую декларацию.
Статус подачи | Возраст на конец 2020 года | Доход, по которому вы должны подавать декларацию |
---|---|---|
Одноместный | До 65 лет | $ 12 400 |
Одноместный | 65 и старше | $ 14 050 |
Женат, подача раздельно | Все возрасты | 5 долларов США.00 |
Глава семьи | До 65 лет | $ 18 650 |
Глава семьи | 65 и старше | $ 20 300 |
Семейное положение в браке | Оба супруга младше 65 лет | $ 24 800 |
Семейное положение в браке | Один супруг до 65 лет | 26 100 долларов США |
Семейное положение в браке | Оба супруга 65 лет и старше | 27 400 долл. США |
Соответствующая требованиям вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем | До 65 лет | 24 800 долл. США |
Соответствующая требованиям вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем | 65 и старше | 26 100 долларов США |
Если вы заявлены как иждивенец, существуют другие правила.Например, если вы заявлены как иждивенец, и вы одиноки, моложе 65 лет и не слепые, вы должны подать декларацию, если:
- Ваш заработанный доход превышает 12 400 долларов США
- Ваш нетрудовой доход превышает 1100 долларов США
- Ваш валовой доход превышает большее значение: 1,100 долларов США или 11850 долларов США трудового дохода + 350 долларов США
Если вы не уверены, нужно ли вам подавать документы, в IRS есть интерактивный помощник по налогам, который поможет вам разобраться в этом после того, как вы ответите на несколько простых вопросов.
Если вы не обязаны подавать налоговую декларацию, потому что вы не достигли минимального порога дохода, вы все равно можете это сделать.Например, вы можете иметь право на получение определенных возвращаемых налоговых льгот, включая налоговую льготу на заработанный доход.
Возмещаемые налоговые льготы могут позволить вам вернуть не только деньги, которые могли быть удержаны из вашей зарплаты, но также на денег больше, чем вы фактически уплатили в виде налогов. Если вы имеете право на возврат денег от IRS, вам нужно будет подать декларацию, чтобы IRS отправило вам средства, на которые вы имеете право.
В 2020 налоговом году, если вы имели право на получение, но не получили Платеж за экономический ущерб (более известный как ваш стимулирующий чек на коронавирус), вы также можете потребовать его, подав налоговую декларацию.Платежи за экономический ущерб оцениваются в размере до 1200 долларов США на взрослого и 500 долларов США на ребенка-иждивенца, имеющего на это право, и были разрешены Законом о помощи, помощи и экономической безопасности при коронавирусе (Закон CARES) для смягчения финансового разрушения, вызванного пандемией COVID-19.
Какие налоговые формы вам нужны для подготовки налоговой декларации?Вы получите по почте множество различных форм, которые могут вам понадобиться при составлении налоговой декларации. Эти формы предоставляют вам ключевую информацию, такую как сведения о вашем доходе и отчислениях, на которые вы можете иметь право.Следите за следующими налоговыми формами:
- W-2: Эта форма исходит от работодателей и содержит подробную информацию о заработанной вами сумме, а также о сумме подоходного налога, удерживаемого с вашей зарплаты. Если вы работали полный или неполный рабочий день, вы получите эту форму.
- 1099: Эта форма используется для отчета о доходах из источников помимо работодателей. Вы получите эту форму, если вы получаете доход в качестве подрядчика или фрилансера, или если вы получаете доход от аренды недвижимости, в том числе
- 1099-INT: Это еще один тип формы 1099, которую вы получите, если вы получили проценты со сберегательных счетов или если вы получили дивиденды от инвестиций.
- 1095-A: Если вы зарегистрировались в квалифицированном плане медицинского страхования через рынок медицинского страхования Obamacare, вам понадобится эта форма, чтобы убедиться, что вы получаете надлежащую сумму «налоговых льгот по предварительным страховым взносам», которые получают многие американцы. чтобы помочь им приобрести страховку.
- 1098: Вы получите эту форму с подробными сведениями о выплатах процентов по студенческим ссудам или выплатах процентов по ипотеке. Вы можете вычесть проценты по студенческому кредиту до 2500 долларов, если ваш доход превышает предел заработка.Если вы внесете в список, вы также можете вычесть проценты по ипотеке в размере до 750 000 долларов или 1 миллиона долларов, в зависимости от того, когда вы купили свой дом.
Могут быть и другие формы, отправленные вам работодателями или компаниями, с которыми вы ведете бизнес. Храните все эти налоговые документы вместе по мере их получения. Хотя вам не нужно отправлять большую часть его в IRS (компании, которые создают формы, отправляют их напрямую), наличие его в одном месте значительно упростит заполнение вашей налоговой декларации.
Если вы планируете требовать определенных вычетов на коммерческие расходы, благотворительные пожертвования или медицинские расходы, обязательно сохраните и эти квитанции. Если вы прошли аудит, вам понадобятся доказательства, подтверждающие сделанные вами вычеты.
Аудит — это расследование, проводимое IRS для проверки того, что вы задекларировали весь свой доход и не претендовали на какие-либо вычеты или кредиты, на которые вы не имели права. Вероятность проведения аудита относительно невелика, но все же стоит сохранить свои документы на случай, если вас попросят предоставить доказательство вашего права на вычеты IRS.
Что такое налоговые вычеты и налоговые льготы?
При отправке налоговых форм важно, чтобы вы потребовали все вычеты и кредиты, на которые вы имеете право. И вычеты, и кредиты обеспечивают экономию налогов, но по-разному.
Вычет уменьшает сумму дохода, которую правительство считает облагаемой налогом, и взимает с нее ставку подоходного налога. Если у вас был налогооблагаемый доход в размере 55 000 долларов США, и вы подаете заявление о вычете в размере 1 000 долларов, ваш общий налогооблагаемый доход уменьшается до 54 000 долларов США, поскольку вы вычли сумму вычета из своего налогооблагаемого дохода.
Стоимость вычета определяется вашей налоговой ставкой, потому что ваши сбережения возникают из-за того, что вам не нужно платить налоги на вычитаемую сумму. Таким образом, если вы находитесь в налоговой группе 22%, вычет в размере 1000 долларов сэкономит вам 22% от 1000 долларов, или 220 долларов.
Кредит, с другой стороны, снижает вашу задолженность по налогам в соотношении доллар к доллару. Кредит в размере 1000 долларов уменьшит ваш налоговый счет на 1000 долларов. Если бы у вас был налоговый счет на сумму 2000 долларов и вы подали заявку на кредит на 1000 долларов, ваш налоговый счет уменьшится до 1000 долларов.Очевидно, что налоговые льготы более ценны, чем вычеты, хотя и то, и другое дает экономию. И хотя некоторые кредиты уменьшают ваш налоговый счет только до 0 долларов, есть другие, которые полностью или частично подлежат возмещению, поэтому на самом деле можно получить обратно деньги от IRS, которые превышают сумму, которую вы заплатили в налоговую систему.
Это руководство по налоговым льготам на 2021 год может помочь вам найти льготы, на которые вы имеете право, а это руководство по налоговым вычетам поможет вам определить возможности использования этой ценной экономии на налогах.
Какие налоговые формы нужно подавать вместе с налоговой декларацией?
Определение того, какие налоговые формы вам понадобятся, может показаться сложным, но хорошая новость заключается в том, что если вы используете программное обеспечение для подготовки налоговой отчетности, все необходимые вам формы будут заполнены за вас. Однако вам все равно нужно знать, с какими формами вы столкнетесь при подаче налоговой декларации.
В предыдущие годы у налогоплательщиков был выбор из нескольких различных форм 1040, которые являются основной налоговой формой, которую необходимо подавать в IRS. Эту форму большинство людей называют своей налоговой декларацией.
Однако с 2018 года существует упрощенная форма 1040, которую будут использовать практически все индивидуальные налогоплательщики. Эта форма запрашивает всю основную информацию, которую вы должны предоставить в IRS, включая:
- Ваш статус регистрации
- Требуете ли вы стандартного вычета
- Может ли кто-нибудь заявить о вас как о иждивении
- Ваш адрес
- Год вашего рождения (и год рождения вашего супруга)
- Ваш адрес
- Подробная информация о иждивенцах, на которых вы претендуете, включая их полное имя, номер социального страхования и родство с вами
В дополнение к форме 1040 вам может потребоваться отправить дополнительные формы, называемые «Расписания».»Примеры включают:
- Приложение 1, если вы требуете вычеты, такие как вычет процентов по студенческому кредиту или вычет по налогу на самозанятость; или если у вас есть дополнительный доход в виде пособия по безработице; прирост капитала; выигрыши в азартных играх; или призовые или наградные деньги.
- Schedule 2, если вы должны платить альтернативный минимальный налог (большинство людей не будут этого делать) или если вы должны произвести выплату сверхнормативного налогового кредита авансового платежа (вам может потребоваться произвести этот платеж, если вы получили слишком много субсидий Obamacare для вашего страхового покрытия).
- Приложение 3, если вы можете претендовать на невозмещаемый налоговый кредит, отличный от налогового кредита на заработанный доход (EITC) или кредита для других иждивенцев. Примеры включают образовательные кредиты, иностранный налоговый кредит или общий бизнес-кредит.
В каждом штате также есть свои собственные налоговые формы, которые необходимо подавать — при условии, что вы проживаете в одном из 43 штатов (плюс округ Колумбия), которые собирают налоги штата. Посетите веб-сайт налогового управления вашего штата, чтобы найти соответствующие налоговые формы штата.
Как вы заполняете налоговые формы?
У вас есть три возможных варианта подачи налоговых форм в IRS:
- Вы можете подать формы в электронном виде.
Электронная подача документов является предпочтительным подходом. Когда формы отправляются в электронном виде, это быстрее, проще и меньше вероятность ошибиться.
Если вы зарабатываете 69 000 долларов или меньше, существует множество программ, позволяющих бесплатно подавать налоговые декларации. (Если вы зарабатываете более 69 000 долларов, вы можете воспользоваться этими бесплатными формами, но вы не получите бесплатную помощь от программы.) IRS предоставляет список программ, которые люди, заработавшие менее 69 000 долларов, могут использовать для бесплатной подачи налоговой декларации. Наш путеводитель по лучшей налоговой программе поможет вам найти лучшее программное обеспечение для вас.
Многие из программ, которые позволяют вам бесплатно подавать в электронном виде ваши федеральные налоги, также позволяют вам бесплатно подавать электронные налоговые декларации штата при условии, что ваш доход не превышает определенного порогового значения. Эти программы задают вам простые вопросы о вашей жизни, чтобы определить, на какие вычеты и кредиты вы имеете право.Они также проведут вас через процесс заполнения всех необходимых форм.
Если ваш доход превышает 69 000 долларов, вы можете использовать программное обеспечение, если не знаете, как самостоятельно платить налоги. Но в зависимости от программы вам, возможно, придется заплатить сбор за подачу федеральной налоговой декларации и / или налогов штата.
- Вы можете отправлять формы по почте.
У вас также есть возможность заполнить бумажные формы и отправить их в IRS. Адрес, по которому вам нужно отправить свои формы, можно найти на веб-сайте IRS (он зависит от штата).Когда вы отправляете формы по почте, на их обработку обычно уходит от шести до восьми недель; однако IRS в настоящее время предупреждает, что кадровые проблемы могут привести к дальнейшим задержкам.
- Вы можете отправить свои формы за вас.
Уполномоченные налоговые органы могут иметь право подавать за вас электронную подачу. Вы можете найти оплачиваемых профессионалов, например бухгалтеров, для заполнения налоговых деклараций и отправки форм в электронном виде. Или вы можете воспользоваться услугами добровольных налоговых служб, которые помогут вам бесплатно заполнить и отправить формы (подробнее об этом позже).
Как выбрать правильный налоговый статус?
При подаче налоговой декларации одним из наиболее важных шагов является выбор правильного статуса подачи. Ваш статус регистрации определяет вашу налоговую категорию и может повлиять на вычеты и кредиты, на которые вы можете претендовать.
Варианты вашего налогового статуса включают:
- Холост: Вы можете подать заявление как холост, если вы никогда не были замужем, разведены или овдовели. Как мы объясним ниже, вы обычно не хотите подавать как холостяк, если у вас есть возможность подать как глава семьи или как вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем.
- Глава семьи: Вы имеете право подать заявление в качестве главы семьи, если вы не состояли в браке по состоянию на 31 декабря, если вы заплатили не менее половины стоимости содержания дома, и если вы живете с или поддержка «квалифицированного человека». Квалифицированным лицом может быть любой человек, которого вы финансово поддерживаете, при условии, что он отвечает определенным требованиям. В этом руководстве IRS точно указано, кто считается соответствующим требованиям. Два общих примера — дети и стареющие родители.
- Регистрация в браке раздельно или совместная регистрация брака: Вы имеете право подать заявление как состоящее в браке, если вы проживали вместе в качестве законных супругов или супругов по гражданскому праву (если это признано вашим штатом) по состоянию на 12 декабря.31. Вы можете подать заявление как состоящее в браке, даже если вы проживали отдельно, если вы не проживаете отдельно по закону. Вы также можете подать заявление как состоящее в браке, если ваш супруг умер в течение налогового года. Лица, состоящие в браке, могут выбирать между совместной или раздельной подачей, но существует множество ограничений на вычеты, если вы решите подавать отдельно. Большинству супружеских пар лучше подавать документы совместно, но вы можете ознакомиться с этим руководством в некоторых ситуациях, когда отдельная подача документов имеет смысл.
- Вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем: Вы можете выбрать этот статус, если ваш супруг умер в предыдущие два года, вы имели право подать заявление вместе со своим супругом в год смерти, вы не вступили в повторный брак и поддерживаете дом как минимум для одного ребенка-иждивенца.Это руководство IRS поможет вам определить, подходит ли ваш ребенок как иждивенец.
Вы не хотите выбирать single в качестве статуса подачи, если вы соответствуете требованиям главы семьи или вдовца, потому что вы переходите в более высокую налоговую категорию при более низком уровне дохода, когда вы подаете как холост. Существуют также определенные вычеты, на которые вы не можете претендовать, если зарабатываете слишком много, и порог, при котором вы теряете эти вычеты, ниже для статуса единой подачи. Кроме того, если вы подаете как холост, ваш стандартный вычет также будет меньше.
Изучите все возможные варианты и выберите статус, позволяющий платить меньше налогов. Этот онлайн-инструмент IRS может помочь определить, на какой статус вы имеете право.
Как вы решаете, требовать ли стандартный вычет или детализировать?
В дополнение к статусу регистрации, выбор между перечислением или стандартным вычетом является одним из двух наиболее важных решений, которые вы примете при подаче налоговой декларации.
Когда вы берете стандартный вычет, вы можете вычесть установленную сумму дохода из ваших налогов в зависимости от вашего статуса регистрации.Для 2020 налогового года стандартный вычет составляет:
.- 12 400 долларов США, если вы подаете как холостяк или состоящий в браке, подача отдельно
- 18 650 долларов, если вы подаете заявление в качестве главы семьи
- 24 800 долларов, если вы подаете совместную регистрацию в браке
Если вы воспользуетесь стандартным вычетом, вам также разрешено взять несколько дополнительных налоговых вычетов, таких как удержание взносов в IRA или вычет процентов по студенческому кредиту. Однако есть много других вычетов, на которые вы можете претендовать, только если перечислите их.
Если вместо стандартного вычета вы выберете перечисление по статьям, вы вычтете из своего налогооблагаемого дохода определенные вещи, но не вычтете стандартный вычет в размере 12 400 долларов США, 18 650 долларов США или 24 800 долларов США. Вы должны указать только в том случае, если общая сумма ваших детализированных вычетов превышает стандартный вычет.
Некоторые вычеты, которые вы можете запросить, только если перечисляете, включают вычеты за:
- Уплаченные государственные и местные налоги (SALT)
- Проценты по ипотеке
- Благотворительные пожертвования
- Медицинские расходы, превышающие определенный процент дохода
- Инвестиционные расходы
Закон о сокращении налогов и рабочих местах значительно увеличил стандартный вычет.Начиная с 2018 года, многие люди, которые ранее перечисляли вычеты, вместо этого начали требовать стандартный вычет, потому что размер их детализированных вычетов недостаточно высок, чтобы превышать стандартную сумму вычета.
Каковы сроки подачи налоговой декларации?
Существуют крайние сроки подачи налоговой декларации, которые вы должны соблюдать. Обычно налоговый день приходится на 15 апреля, что означает, что это последний день, когда нужно отправить налоговую декларацию по электронной почте или по электронной почте. В понедельник, 15 апреля 2021 года, наступит срок уплаты налогов за 2020 год.
Иногда 15 апреля приходится на выходные или праздничные дни, поэтому крайний срок подачи налоговой декларации переносится на следующий рабочий день.Крайний срок уплаты налогов на 2019 год был существенно отложен из-за COVID-19, при этом налоги на 2019 год не подлежат уплате до 15 июля 2020 года.
Нет причин ждать крайнего срока — IRS начнет прием деклараций за 2020 налоговый год уже 27 января 2021 года.
Что делать, если вы не можете уложиться в сроки подачи налоговой декларации?
Если вы не можете подать налоги до крайнего срока, установленного в апреле, запросите автоматическое продление на шесть месяцев, отправив форму 4868 в электронном виде или по почте. Отправка этой формы до крайнего срока в апреле означает, что у вас автоматически будет время для подачи налоговых деклараций до октября.
Однако продление срока подачи документов не продлевает время, необходимое для уплаты налогов. Если вы не отправите задолженность по налогам до 15 апреля, вам могут грозить штрафы и штрафы за просрочку платежа. Однако с вас не будут взиматься эти штрафы, если вы заплатили не менее 90% своей задолженности до 15 апреля и своевременно отправили запрос на продление. Остальные 10% должны быть оплачены до крайнего срока в октябре.
Обязательно подайте заявление, даже если вы не можете позволить себе платить налоги, потому что штраф за неуплату значительно превышает штраф за неуплату.Штраф за непредоставление документов составляет 5% от невыплаченного остатка налогов за каждую часть месяца, в течение которого вы опаздываете, с максимальным штрафом в 25% от суммы задолженности. Штраф за неуплату составляет 0,5% от суммы вашей задолженности за каждую часть месяца, в течение которого вы опаздываете, с максимальным штрафом в 25%.
Когда и как можно подать заявку на возврат налога?
Если вы переплатили налоги в течение года из-за того, что из вашей зарплаты было удержано слишком много денег или из-за того, что вы отправили сверхнормативные платежи в IRS, вы можете потребовать возмещение, просто отправив налоговые декларации по электронной почте или по почте.IRS отправит вам возмещение по почте, или вы можете отправить информацию о своем банке и запросить распределение возмещения с помощью прямого депозита.
Электронная подача и запрос возврата посредством прямого депозита — это самый быстрый способ получить возврат. В большинстве случаев вы получите возмещение в течение 21 дня или меньше с момента подачи декларации. Если вы отправите возврат по почте, возврат средств может занять до шести недель.
Если вы потребуете EITC или Дополнительный детский налоговый кредит, ваш возврат будет отложен, даже если вы подадите декларацию раньше и выберете прямой депозит.Это потому, что Закон о защите американцев от повышения налогов (PATH) требует, чтобы IRS удерживало возврат средств до середины февраля, когда вы потребуете эти кредиты.
Как отследить возврат?
После подачи налоговой декларации отслеживайте ее статус на веб-сайте IRS. Вам нужно будет указать свой номер социального страхования, выбрать статус подачи и ввести сумму возмещения, чтобы отслеживать, когда она будет получена.
Как вы можете платить налоги, если у вас есть задолженность IRS?
Налогоплательщики, имеющие задолженность перед IRS, могут платить со своего банковского счета без уплаты комиссии.Платежный веб-сайт IRS позволяет вам использовать прямую оплату бесплатно, указав свою банковскую информацию. Вы также можете расплачиваться кредитной картой через стороннюю платежную систему, но за это взимается комиссия.
Вы также можете отправить чек или денежный перевод в IRS для уплаты налогов или заплатить наличными розничному партнеру. IRS предоставляет подробные инструкции по оплате наличными, а также инструкции о том, куда отправить чек или денежный перевод.
Где вы можете получить помощь при заполнении налоговой декларации?
Некоторые налогоплательщики имеют право на бесплатную помощь в составлении и сдаче налоговых деклараций.Люди с низким доходом, инвалиды или люди, плохо владеющие английским языком, могут получить бесплатную помощь через программу добровольной подоходной налоговой помощи (VITA), а пожилые люди могут получить помощь через программу налогового консультирования для пожилых людей (TCE).
Многие из этих сайтов были закрыты в 2020 году из-за COVID-19. Неясно, останутся ли они закрытыми в налоговом сезоне 2021 года.
Когда вам следует нанять налогового специалиста?
Не все налогоплательщики имеют право на бесплатную помощь — а некоторым из них не помешает помощь профессионала, а не просто использование онлайн-программного обеспечения или заполнение бумажных деклараций.
Нанять налогового специалиста может быть разумным выбором, если:
- В вашей жизни произошло серьезное изменение: Когда ваш доход резко меняется, вы разводитесь или выходите замуж, ваш супруг умирает или вы добавляете нового члена в свою семью, эти изменения могут иметь огромное влияние на ваши налоги. Возможно, имеет смысл проконсультироваться со специалистом, чтобы выяснить, как изменится ваша налоговая ситуация и что вы можете сделать, чтобы минимизировать свои налоговые обязательства в новой ситуации.
- Вы открыли бизнес или ведете бизнес: Существует целый отдельный набор налоговых правил, которые применяются к тем, кто владеет собственным бизнесом.Вам следует поговорить со специалистом о том, как ваша компания должна быть структурирована для целей налогообложения и на какие специальные вычеты вы можете иметь право в результате деятельности вашей компании.
- У вас есть зарубежные активы: Существуют очень сложные правила декларирования оффшорных инвестиций и существенные штрафы, если вы их не соблюдаете. Если у вас есть оффшорный счет или другие иностранные инвестиции, обратитесь за помощью с налогами.
- Вы живете или работаете в нескольких штатах: Налоговые правила штата сильно различаются в зависимости от региона.Налоговый специалист может помочь вам выяснить, каковы ваши государственные налоговые обязательства, если у вас есть разные места жительства.
- Вы только что вышли на пенсию: Пенсионеры должны выполнять разные источники дохода и налоговые обязательства. Получите профессиональную помощь, чтобы выяснить вашу новую налоговую ситуацию теперь, когда вы больше не работаете.
Если вы не знаете, с чего начать, когда речь идет о ваших налогах, найм профессионала может помочь вам успокоиться. Получение налоговой помощи с помощью простого возврата стоит меньше, чем вы, вероятно, думаете, и это может стоить того, чтобы избежать ошибок, которые снова и снова вас укусят.
Как сэкономить деньги при заполнении налоговой декларации?
Важно делать все возможное, чтобы сэкономить деньги при подаче налоговой декларации. Это означает, что вы избегаете распространенных и дорогостоящих ошибок при подаче документов. Чтобы убедиться, что вы не платите IRS больше, чем необходимо, вам необходимо:
- Сохраняйте квитанции и требуйте все вычеты и кредиты, на которые вы имеете право.
- Не требуйте кредитов или удержаний, на которые вы не имеете права, поскольку это может привести к проверке или штрафам.
- Подавайте и платите налоги вовремя, чтобы избежать процентов и штрафов за просрочку платежа.
- Используйте правильный статус регистрации и сделайте оптимальный выбор между детальным описанием и заявлением о стандартном вычете.
- Внесите вклад в счета с льготным налогообложением, такие как IRA и 401 (k) s, которые предоставляют налоговые льготы.
- При необходимости обратитесь за налоговой помощью, чтобы не допустить дорогостоящих ошибок.
Если вы приложите все усилия, чтобы правильно уплатить налоги и сэкономить как можно больше, у вас в кармане останется больше денег для других важных финансовых целей.
Что делать с возвратом налогов?
В идеале, чтобы получить возврат налога, вам следует попробовать , а не , хотя многим нравится получать такую большую сумму каждый год. Когда вы получаете возмещение налога, вы связали свои деньги и дали IRS беспроцентную ссуду, хотя вы могли использовать эти деньги для выплаты долга или накопления на чрезвычайные ситуации. Чтобы не получить возмещение в следующем году, попросите своего сотрудника отдела кадров скорректировать сумму, удерживаемую из вашей зарплаты.
Если вы получили возмещение, подумайте о том, как использовать деньги:
- Погашение долга
- Строительство аварийного фонда
- Экономия на долгосрочные цели, такие как первоначальный взнос на дом
- Внесение денег на пенсионный счет
- Долгосрочные инвестиции в фондовый рынок
Используйте деньги так, чтобы приносить пользу вашему долгосрочному финансовому горизонту, вместо того, чтобы тратить деньги на вещи, которые не добавляют реальной ценности вашей жизни.
Теперь вы знаете, как подавать налоговую декларацию
Итак, как вы подаете налоги?
Подводя итог, вам нужно либо отправить по электронной почте с помощью бесплатного или платного программного обеспечения, либо отправить по почте в свой 1040 другие необходимые формы. Выберите статус регистрации на основе вашей семейной ситуации, а затем сложите сумму вычетов и кредитов, на которые вы имеете право, чтобы определить, следует ли вам перечислять или требовать стандартный вычет. После того, как вы отправите форму 1040 и налоговую форму штата, оплатите свою задолженность с помощью банковского счета, наличными, чеком, денежным переводом или кредитной картой — или потребуйте возмещение, которое должно быть доставлено IRS примерно в течение 21 дня или меньше, если вы выбираете прямой депозит.
Хотя это звучит сложно, вы можете получить бесплатную или платную помощь. Выбор хорошей налоговой программы может упростить процесс подачи налоговой декларации. И помните, что первые несколько раз вы подаете налоговую декларацию всегда сложнее. Подавая налоговые декларации год за годом, вы лучше познакомитесь с правилами IRS, и со временем этот процесс станет проще.
S&P Retail Select Industry Index
ETFs, отслеживающих Индекс S&P Retail Select Industry — список ETF
ETFs, отслеживающих S&P Retail Select Industry Index, представлены в следующей таблице.
Отслеживание ETFs Индекс S&P Retail Select Industry — Доходность ETF
В следующей таблице представлены исторические данные о доходности для ETF, отслеживающих отраслевой индекс S&P Retail Select.
ETF Отслеживание Индекс S&P Retail Select Industry — Поток средств ETF
В таблице ниже приведены данные о потоках средств для всех ETF Highland Capital Management, котирующихся в США. Общий поток средств — это приток капитала в ETF за вычетом оттока капитала из ETF за определенный период времени.
Движение средств в миллионах долларов США.
Отслеживание ETFs Индекс S&P Retail Select Industry — Расходы на ETF
В следующей таблице представлена информация о расходах для ETF, отслеживающих отраслевой индекс S&P Retail Select.
Отслеживание ETFs Индекс S&P Retail Select Industry — Дивиденды ETF
В следующей таблице представлена информация о дивидендах для ETF, отслеживающих индекс S&P Retail Select Industry, включая доходность и дату выплаты дивидендов.
ETFs Отслеживание Индекса S&P Retail Select Industry — ETF Holdings
В следующей таблице представлены данные об авуарах для всех ETF, отслеживающих индекс S&P Retail Select Industry. Для получения более подробных данных о владении ETF щелкните ссылку «Просмотр» в правом столбце.
Отслеживание ETFs Индекс S&P Retail Select Industry — Налоговые ставки ETF
В следующей таблице представлены отсортированные налоговые данные для ETF, которые в настоящее время отслеживают индекс S&P Retail Select Industry.
Отслеживание ETFs Индекс S&P Retail Select Industry — Техническая информация об ETF
В следующей таблице представлены некоторые технические индикаторы для ETF, отслеживающих отраслевой индекс S&P Retail Select. Чтобы просмотреть полные технические показатели, нажмите ссылку «Просмотр» в правом столбце.
Отслеживание ETFs Индекс S&P Retail Select Industry — Анализ ETF
В следующей таблице представлены ссылки на углубленный анализ ETF, отслеживающих отраслевой индекс S&P Retail Select.
ETF, отслеживающих Индекс S&P Retail Select Industry — Рейтинги ETF в реальном времени
В следующей таблице представлен собственный рейтинг ETFdb для ETF, отслеживающих отраслевой индекс S&P Retail Select.
Виды налогов: три основных типа налогов | Основы налогообложения
Что вы узнаете
- Откройте для себя три основных типа налогов: налоги на то, что вы зарабатываете, , налоги на то, что вы покупаете, и налоги на то, что вам принадлежит .
- Узнайте о 12 конкретных налогах, по четыре в каждой основной категории — заработка: индивидуального подоходного налога, корпоративного подоходного налога, налога на заработную плату и налога на прирост капитала; покупка: налоги с продаж, налоги с валовой выручки, налоги на добавленную стоимость и акцизы; и владеют: налоги на имущество, налоги на материальную личную собственность, налоги на наследство и наследство и налоги на имущество.
- Получите базовое представление о том, как эти налоги сочетаются друг с другом, как они влияют на государственные доходы и экономику и где вы можете встретить их в своей повседневной жизни.
Введение
Большинство налогов можно разделить на три группы: налоги на то, что вы зарабатываете, , налоги на то, что вы покупаете, , и налоги на то, что вы зарабатываете, .
Важно помнить, что каждый доллар, который вы платите в виде налогов, начинается с доллара, полученного в качестве дохода.Одно из основных различий между типами налогов, описанных ниже, — это точка взимания, другими словами, , когда вы платите налог .
Например, если вы зарабатываете 1000 долларов в штате с фиксированной ставкой подоходного налога 10%, 100 долларов подоходного налога должны быть удержаны из вашей зарплаты , когда вы заработаете этот доход .
Если через неделю вы вычтете 100 долларов из оставшегося дохода для покупки новых умных часов в юрисдикции с 5% налогом с продаж, вы заплатите дополнительно 5 долларов в виде налогов при покупке этого предмета .
В целом, 105 долларов из вашей первоначальной 1000 долларов дохода были собраны в виде налогов, но не одновременно.
Имея это в виду, ниже приводится краткий обзор основных типов налогов, которые вы должны знать, чтобы быть образованным налогоплательщиком.
Налоги на то, что вы
зарабатываете Индивидуальные подоходные налогиИндивидуальный подоходный налог (или личный подоходный налог) взимается с заработной платы, окладов, инвестиций или других форм дохода, получаемых физическим лицом или домохозяйством.
Многие индивидуальные подоходные налоги являются «прогрессивными», то есть налоговые ставки повышаются по мере увеличения доходов налогоплательщика, в результате чего лица с более высокими доходами платят большую долю подоходного налога, чем лица с низкими доходами.
В США, например, взимаются ставки подоходного налога от 10 до 37 процентов, которые вступают в силу при определенных порогах дохода, указанных ниже. Диапазоны дохода, к которым применяются эти ставки, называются налоговыми скобками. Все доходы, попадающие в каждую группу, облагаются налогом по соответствующей ставке.
Оценить | Для физических лиц, облагаемых налогом свыше | Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию, налогооблагаемый доход свыше | Для глав домохозяйств, налогооблагаемый доход свыше |
---|---|---|---|
10% | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
12% | $ 9 875 | $ 19 750 | 14 100 долл. США |
22% | 40 125 | 80 250 долл. США 90 422 | $ 53 700 |
24% | $ 85 525 | $ 171 050 | 85 500 долл. США |
32% | 163 300 долл. США | $ 326 600 | 163 300 долл. США |
35% | $ 207 350 | 414 700 долл. США | $ 207 350 |
37% | 518 400 | $ 622 050 | 518 400 |
Источник: Налоговая служба |
Корпоративный подоходный налог (КПН) взимается федеральным правительством и правительством штата с прибыли бизнеса, которая представляет собой выручку (то, что компания зарабатывает на продажах) за вычетом затрат (затрат на ведение бизнеса).
Компании в США в целом делятся на две категории: корпорации C, которые платят корпоративный подоходный налог, и транзитные компании, такие как партнерства, корпорации S, LLC и индивидуальные предприниматели, которые «передают» свой доход «через» подоходному налогу своего владельца. возвращает и уплачивает индивидуальный подоходный налог.
В то время как корпорации C обязаны платить корпоративный подоходный налог, бремя налога ложится не только на бизнес, но и на его потребителей и сотрудников из-за более высоких цен и более низкой заработной платы.
Из-за негативных экономических последствий со временем все больше стран перешли на налогообложение корпораций по ставкам ниже 30 процентов, включая США, которые снизили свою федеральную ставку подоходного налога с корпораций до 21 процента в рамках Закона о сокращении налогов и занятости. 2017 г.
Налоги на заработную плату — это налоги, уплачиваемые с заработной платы сотрудников для финансирования программ социального страхования. Большинство налогоплательщиков будут знакомы с налогами на заработную плату, посмотрев на свои квитанции о заработной плате в конце каждого платежного периода, где четко указана сумма налога на заработную плату, удерживаемого их работодателем из их дохода.
В США крупнейшими налогами на заработную плату являются налог в размере 12,4 процента для финансирования социального обеспечения и налог в размере 2,9 процента для финансирования программы Medicare, совокупная ставка которого составляет 15,3 процента. Половина налогов на заработную плату (7,65 процента) перечисляется непосредственно работодателями, а другая половина удерживается из зарплаты сотрудников.
Хотя примерно половину налогов на фонд заработной платы платят работодатели, экономическое бремя налогов на заработную плату в основном ложится на рабочих в виде более низкой заработной платы.
Налог на прирост капиталаОсновные активы обычно включают все, что принадлежит и используется в личных целях, для удовольствия или инвестиций, включая акции, облигации, дома, автомобили, драгоценности и предметы искусства.Каждый раз, когда один из этих активов увеличивается в цене — например, когда цена акций, которыми вы владеете, повышается, результатом является то, что называется «приростом капитала».
В юрисдикциях с налогом на прирост капитала, когда человек «реализует» прирост капитала, т. Е. Продает актив, стоимость которого увеличилась, он платит налог с полученной прибыли.
При применении к прибыли, полученной от акций, налог на прирост капитала приводит к тому, что один и тот же доллар облагается налогом дважды, что также известно как двойное налогообложение. Это потому, что корпоративные доходы уже облагаются корпоративным подоходным налогом.
Налоги на то, что вы покупаете
Налоги с продажНалог с продаж — это форма потребительского налога, взимаемого с розничной продажи товаров и услуг. Если вы живете в США, вы, вероятно, знакомы с налогом с продаж, поскольку видели его напечатанным в нижней части квитанции в магазине.
США — одна из немногих промышленно развитых стран, которые по-прежнему полагаются на традиционные налоги с розничных продаж, которые являются значительным источником государственных и местных доходов.Все штаты США, кроме Аляски, Делавэра, Монтаны, Нью-Гэмпшира и Орегона, собирают налоги с продаж в масштабе штата, как и населенные пункты в 38 штатах.
Ставки налога с продажмогут иметь значительное влияние на то, где потребители выбирают делать покупки, но налог с продаж , базовый — который облагается и не облагается налогом с продаж — также имеет значение. Налоговые эксперты рекомендуют, чтобы налог с продаж применялся к всем товарам и услугам, которые покупают потребители, но не к тем, которые компании покупают при производстве собственных товаров.
Налоги на валовые поступленияНалог на валовую выручку (GRT) применяется к валовой выручке компании независимо от прибыльности и без вычетов на коммерческие расходы. Это ключевое отличие от других налогов, которые платят предприятия, таких как налоги, основанные на прибыли или чистой прибыли, например налог на прибыль предприятий, или налог на конечное потребление, например, хорошо продуманный налог с продаж.
Поскольку GRT взимаются на каждом этапе производственной цепочки, они приводят к «налоговой пирамиде», когда налоговое бремя многократно увеличивается по всей производственной цепочке и в конечном итоге перекладывается на потребителей.
GRT особенно вредны для стартапов, которые несут убытки в первые годы, и предприятий с длинными производственными цепочками. Несмотря на то, что на протяжении десятилетий их отвергали как неэффективную и необоснованную налоговую политику, политики недавно снова начали рассматривать БРТ в поисках новых источников доходов.
Налог на добавленную стоимостьНалог на добавленную стоимость (НДС) — это потребительский налог, начисляемый на добавленную стоимость на каждом этапе производства товара или услуги.
Каждое предприятие в производственной цепочке должно уплачивать НДС на стоимость произведенного товара / услуги на этом этапе, при этом НДС, ранее уплаченный за этот товар / услугу, вычитается на каждом этапе.
Конечный потребитель, однако, платит НДС, не имея возможности вычесть ранее уплаченный НДС, что делает его налогом на конечное потребление. Эта система гарантирует, что только конечного потребления могут облагаться налогом на добавленную стоимость, что позволяет избежать налоговой пирамиды.
Более 140 стран мира и все страны ОЭСР, кроме США, взимают НДС, что делает его значительным источником доходов и наиболее распространенной формой налогообложения потребления во всем мире.
АкцизыАкцизы — это налоги, взимаемые с определенных товаров или видов деятельности, обычно в дополнение к широкому налогу на потребление, и составляющие относительно небольшую и изменчивую долю от общих налоговых сборов.Общие примеры акцизов включают налоги на сигареты, алкоголь, газированные напитки, бензин и ставки.
Акцизы могут использоваться в качестве налогов на «грехи», чтобы компенсировать внешние эффекты. Внешний эффект — это вредный побочный эффект или последствие, не отражающееся на стоимости чего-либо. Например, правительства могут ввести специальный налог на сигареты в надежде сократить потребление и связанные с этим расходы на здравоохранение или дополнительный налог на углерод для сдерживания загрязнения.
Акцизы также могут использоваться в качестве сборов с пользователей.Хороший тому пример — налог на газ. Количество топлива, которое покупает водитель, обычно отражает его вклад в заторы на дорогах и износ дорог. Налогообложение этой покупки приводит к удорожанию пользования дорогами общего пользования.
Налоги на вещи, которыми вы владеете
Налог на недвижимостьНалоги на недвижимость в основном взимаются с недвижимого имущества, такого как земля и здания, и являются важным источником доходов для государственных и местных органов власти в США.С.
Налоги на недвижимость в США составляют более 30 процентов от общих государственных и местных налоговых сборов и более 70 процентов от общих местных налогов. Местные органы власти полагаются на поступления от налога на имущество для финансирования государственных услуг, таких как школы, дороги, полиция и пожарные депо, а также службы скорой медицинской помощи.
В то время как большинство людей знакомы с налогами на жилую недвижимость на землю и строения, известными как «налоги на недвижимость», многие штаты также облагают налогом «материальную личную собственность» (TPP), такую как транспортные средства и оборудование, принадлежащие частным лицам и предприятиям.
В целом, налоги на недвижимость относительно стабильны, нейтральны и прозрачны, тогда как налоги на материальную личную собственность более проблематичны.
Налоги на движимое имущество (TPP)Материальное личное имущество (ТДЛ) — это имущество, которое можно перемещать или трогать, например, торговое оборудование, машины, инвентарь, мебель и автомобили.
Налоги на ТЭС составляют небольшую долю от общих государственных и местных налоговых сборов, но являются сложными, вызывая высокие затраты на соблюдение требований; не нейтральны, предпочитая одни отрасли другим; и искажают инвестиционные решения.
НалогиTPP ложатся бременем на многие активы, которые компании используют для роста и повышения производительности, такие как машины и оборудование. Удешевляя владение этими активами, налоги на ТЭЦ препятствуют новым инвестициям и оказывают негативное влияние на экономический рост в целом. По состоянию на 2019 год 43 государства облагали налогом движимое имущество.
Налоги на наследство и наследствоКак налог на наследство, так и налог на наследство взимаются со стоимости имущества физического лица на момент его смерти.В то время как налоги на наследство уплачиваются самим имуществом, до того, как активы будут распределены между наследниками, налоги на наследство уплачиваются теми, кто наследует собственность. Оба налога обычно сочетаются с «налогом на дарение», поэтому их нельзя избежать, передав собственность до смерти.
Налоги на наследство и наследство — плохая экономическая политика, потому что они падают почти исключительно на «основной капитал» страны или штата — накопленное богатство, которое делает его богаче и продуктивнее в целом, — таким образом, препятствуя инвестициям.
Оба налога также сложны, их трудно администрировать в юрисдикциях, и они могут стимулировать состоятельных людей либо участвовать в экономически неэффективном планировании наследственного имущества, либо вообще уезжать из штата или страны.
По этим причинам большинство штатов США отказались от налогов на наследство и наследство.
Налоги на имуществоНалоги на богатство обычно взимаются ежегодно с чистых активов человека (общая сумма активов за вычетом любых задолженностей), превышающая определенный порог.
Например, человек с состоянием 2,5 миллиона долларов и долгом в 500 000 долларов будет иметь чистое состояние в 2 миллиона долларов. Если налог на богатство применяется ко всему богатству, превышающему 1 миллион долларов, то при 5-процентном налоге на имущество физическое лицо будет должно 50 000 долларов в виде налогов.
По состоянию на 2019 год только шесть стран Европы — Норвегия, Испания, Швейцария, Бельгия, Нидерланды и Италия — имели налог на имущество, а две из них — Нидерланды и Италия — не получали от него никаких доходов (см. Диаграмму ниже). Страны отменили свои налоги на богатство, потому что они сложны в администрировании, приносят относительно небольшие доходы и могут иметь пагубные последствия для экономики, в том числе препятствовать предпринимательству и инновациям.
Как запланированное Байденом снижение налогов может повлиять на газовый и коммунальный секторы
Нефтегазовый сектор США может столкнуться с более жесткими операционными условиями из-за ряда политических предложений кандидата в президенты от Демократической партии Джо Байдена, но его план повышения корпоративных налогов не входит в число их.
План Байдена предусматривает повышение ставки корпоративного подоходного налога с 21% до 28%, частично отменив снижение с 35%, которое президент Дональд Трамп и республиканцы в Конгрессе обеспечили в рамках пересмотра федерального налогообложения в 2017 году.Для большинства американских компаний это приведет к снижению прибыли после налогообложения.
Газовый и коммунальный секторы разные. Сегмент разведки и добычи не может облагаться налогом на то, что он не приносит, что означает, что он изолирован от отсутствия прибыли и многолетних убытков, сохраняемых в качестве будущих налоговых вычетов. Между тем компании среднего звена и коммунальные предприятия имеют буфер, потому что они перекладывают налоговые расходы на другие предприятия и вычитают ускоренную амортизацию своих труб и других материальных активов.
Отмена курса создаст уникальную проблему для коммунальных предприятий, поскольку налогоплательщики будут нести повышенные налоговые расходы, в то время как регулирующие органы будут пытаться поддерживать низкие тарифы на электроэнергию и газ на фоне экономических последствий пандемии COVID-19.
ПОДРОБНЕЕ: Подпишитесь на нашу еженедельную рассылку новостей о выборах здесь и читайте наши последние новости здесь.
В целом, компании по разведке и добыче нефти и газа, или E&P, в 2019 году сообщили об убытках с небольшими налоговыми обязательствами, в основном из-за продолжительных низких цен на сырьевые товары. Три супермаджера США — Exxon Mobil Corp., Chevron Corp. и ConocoPhillips — уплатили львиную долю налогов в 2019 году, но в основном в другие страны.Согласно документам SEC, только ConocoPhillips имела счет о федеральном налоге на сумму 18 миллионов долларов.
Тем не менее, низкая прибыль американских компаний, занимающихся разведкой и добычей, и связанные с этим налоговые последствия были ожидаемой нормой. «Крупные убытки до налогообложения, которые помогли защитить E&P от значимых денежных налогов США, ограничат преимущества более низких ставок», — заявил аналитик Barclays по нефти и газу Томас Дрисколл накануне принятия закона о налогообложении в декабре 2017 года. «Исходя из нашего предположения о цене на нефть в $ 50 [за баррель], мы не ожидаем, что большинство компаний по разведке и добыче станут существенными налогоплательщиками в ближайшем будущем.«
Налоги действительно влияют на корпорации по-разному, что затрудняет обобщение, заявил 19 августа лидер и партнер Deloitte в США по нефти, газу и химии Джефф Райт, но компании обычно не платят текущие налоги США на убытки. «Учитывая падение цен на сырьевые товары, многие компании теряют деньги. Когда они теряют деньги, более низкая ставка налога обычно не приносит немедленной выгоды», — сказал Райт.
Среди 94 добывающих и интегрированных компаний, зарегистрированных в США и торгующихся на крупных биржах, только 23 фирмы имели прибыль за 2019 год, за которую они должны были платить U.S. федеральные налоги по ставке 21%. Большинство из этих 23 были крупными буровиками пермской и баккенской сланцевой нефти, такими как EOG Resources Inc. и Continental Resources Inc., а также бурильщиком сланцевого газа из Аппалачей Cabot Oil & Gas Corp. Связанное с этим снижение спроса и низкие цены на нефть и газ, разумно ожидать, что еще меньшему числу американских компаний по разведке и добыче придется беспокоиться об уплате налогов, не говоря уже о более высокой ставке 28%, независимо от того, кто победит на выборах.
Отрасль больше озабочена сохранением вычета нематериальных затрат на бурение, что значительно снижает налогооблагаемую прибыль. Хотя другие обрабатывающие и добывающие отрасли имеют аналогичную возможность вычитать затраты на ведение бизнеса, отмена вычета является привлекательной целью, особенно когда цены на нефть и газ высоки, а отрасль выглядит устойчивой.
«По нашему мнению, аннулирование может стать тяжелым испытанием», — сказал клиентам опытный аналитик энергетической политики Кевин Бук из Clearview Energy Partners LLC.21 в записке, в которой анализируются результаты победы Байдена и демократической зачистки.
Ограниченное воздействие на середину потока
Основное товарищество с ограниченной ответственностью, которое доминировало в трубопроводном секторе в течение многих лет, не платит корпоративные налоги, а, скорее, передает их отдельным акционерам, которые платят налоги с получаемых ими выплат. Пересмотр федеральных налогов в 2017 году ослабил многолетнее преимущество структуры MLP.
Теоретически налоговый план Байдена «значительно улучшит» преимущество MLP перед C-corps, даже если он может повысить ставки индивидуальных налогоплательщиков и отменить 20% сквозной вычет для квалифицированного дохода от бизнеса и продаж единиц, который, согласно пересмотру федерального налога, был добавлен аналитику CreditSights Чарльзу Джонстону.
«Общая налоговая ставка для MLP увеличится примерно на 10 процентных пунктов и приблизится к 40% … тем временем ставка корпоративного налога подскочит примерно на 20 процентных пунктов до 56%, поэтому налоговое преимущество для структуры MLP увеличивается. с семи процентных пунктов до 17 «, — сказал Джонстон в интервью.
Midstream C-corps, однако, обычно может отсрочить уплату федеральных налогов, списав справедливую стоимость своих активов, уменьшающуюся по мере того, как эта инфраструктура обесценивается. Пересмотр федерального налога позволяет компаниям списывать целые проекты роста заранее, а не с течением времени, но даже несмотря на то, что эта конкретная выгода начнет постепенно сокращаться в 2023 году, руководители трубопроводов, похоже, не слишком обеспокоены, поскольку сектор вступает в период более медленного роста. .
Например,Oneok Inc. не планирует стать «значимым налогоплательщиком … в течение нескольких лет», — заявил в июле исполнительный вице-президент и главный операционный директор Кевин Бердик. Слияние Williams Cos. Inc. с MLP в 2018 продлило ожидаемый нефедеральный статус плательщика денежных налогов нефедерального гиганта до 2024 года, а новая консолидированная Antero Midstream Corp. также не рассчитывает платить «существенные» федеральные налоги не раньше 2025 года. Если администрация Байдена действительно повысит ставку корпоративного налога, Kinder Morgan Inc.Генеральный директор Стивен Кин сказал в июле, что у среднего тяжеловеса, который не ожидает уплаты федеральных налогов до 2026 года, есть «некоторая подушка, чтобы принять изменения».
В последние годы сектор отошел от структуры MLP, но возврат налоговых изменений в 2017 году, вероятно, не повлияет на корпоративные структуры, поскольку он не был движущей силой волны корпоративных реорганизаций, которая усилилась в 2018 году.
«Налоговая реформа была названа причиной некоторой консолидации, которую мы наблюдали, но я не думаю, что более низкая ставка корпоративного налога была действительно основным фактором, и я думаю, что иногда ей уделяется слишком много внимания», — Стейси Моррис, Об этом в интервью заявил директор по исследованиям в компании информационных услуг Alerian.
Решение Федеральной комиссии по регулированию энергетики от 2018 года об аннулировании налоговой льготы для нефте- и газопроводов, организованных как MLP, которое действительно стимулировало эту поспешную консолидацию, также не было затронуто недавней налоговой ревизией, сказал налоговый поверенный Gibson Dunn & Crutcher LLP Джеймс Ченовет в интервью.
Газовые компании могут абсорбировать более высокие налоги
Изменения налоговых ставок оказывают уникальное влияние на коммунальные предприятия, поскольку регулируемые газораспределители перекладывают расходы по налогам на налогоплательщиков.В условиях, когда регулирующие органы пытаются удерживать ставки на низком уровне во время финансовых трудностей, более высокие налоговые расходы могут вынудить коммунальные предприятия искать сбережения в других местах, в том числе за счет сокращения инвестиций в энергоэффективность, возобновляемые источники энергии и инвестиции в инфраструктуру.
Старая ставка налога в размере 35% была включена в ставки коммунальных услуг, но больше не отражала их фактические налоговые расходы после того, как федеральный налоговый пересмотр стал законом. По словам Лилиан Федерико, директора по исследованиям в области энергетики в Regulatory Research Associates, государственные регулирующие органы обычно приказывали им отсрочить получение избыточных доходов, зарегистрировать их в качестве нормативных обязательств и вернуть средства налогоплательщикам.
Изменение налога также привело к тому, что компании, которые зарегистрировали ускоренную амортизацию активов, увеличили накопленные остатки по отложенному федеральному подоходному налогу, которые превышали уровни, разрешенные стандартами бухгалтерского учета, сказал Федерико. Эти избыточные остатки превратились в обязательства, и комиссары приказали коммунальным предприятиям со временем вернуть их клиентам, пояснила она.
В случае повышения налоговых ставок при администрации Байдена регулирующие органы могут разрешить компаниям корректировать эти планы, при этом избыточные отложенные налоговые обязательства по существу поглощают более высокие налоги, AltaGas Ltd.Об этом заявил президент и главный исполнительный директор Рэнди Кроуфорд на телефонной конференции 30 июля.
Компании возвращают подавляющее большинство сверхнормативных отложенных налоговых обязательств в течение нескольких десятилетий, по словам Сала Монтальбано, руководителя налоговой практики США в сфере энергетики и коммунальных услуг в PwC в США. , поэтому большая часть этого могла бы покрыть повышение тарифов для большинства газовых компаний », — сказал Монтальбано.
Консультанты сказали, что некоторые аспекты разворота будут относительно простыми.Однако изменение нормативной политики, разработанной для решения проблемы пересмотра федерального налогообложения, «будет своего рода нормативным кошмаром», — сказал партнер Brattle Group Бенте Вилладсен.
Регулирующие органы хотят, чтобы ставки оставались низкими, поэтому им придется задействовать рычаги, чтобы смягчить влияние повышения налоговых ставок на налогоплательщиков, а это может оказаться сложной задачей, сказал лидер PwC в сфере энергетики и коммунального хозяйства США Кейси Херман.
Теоретически снижение налогов приводит к экономии для налогоплательщиков, но на самом деле оно компенсирует повышательное давление на ставки, вызванное инвестициями в инфраструктуру, возобновляемые источники энергии и другие области, — сказал старший юрист Brattle Group Майк Толлет.
«Если бы вы начали говорить об изменении этого положения, коммунальные предприятия сочли бы необходимым повысить свои ставки, чтобы убедиться, что они возмещают свои налоговые расходы, и вы пытаетесь подать заявку на повышение ставки прямо сейчас, все еще в тиски пандемии и экономических последствий от этого «, — сказал он. «Это становится сложной задачей».
Regulatory Research Associates — группа в составе S&P Global Market Intelligence.
0 thoughts on “Какую форму налогообложения выбрать для ип розничная торговля: Какой налог лучше для ИП в розничной торговле в 2021 году?”