Налог на имущество осно: Налог на имущество при ОСНО — Контур.Бухгалтерия

Материалы по налогу на имущество — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Заполните, пожалуйста, все поля.

Кому:

Контур.Экстерн   

Ваше имя: *

Электронная почта: *

Телефон:

Название организации:

ИНН:

Регион: *

01 – Республика Адыгея02 – Республика Башкортостан03 – Республика Бурятия04 – Республика Алтай05 – Республика Дагестан06 – Республика Ингушетия07 – Республика Кабардино-Балкария08 – Республика Калмыкия09 – Республика Карачаево-Черкесия10 – Республика Карелия11 – Республика Коми12 – Республика Марий Эл13 – Республика Мордовия14 – Республика Саха (Якутия)15 – Республика Северная Осетия — Алания16 – Республика Татарстан17 – Республика Тыва18 – Республика Удмуртия19 – Республика Хакасия20 – Республика Чечня21 – Республика Чувашия22 – Алтайский край23 – Краснодарский край24 – Красноярский край25 – Приморский край26 – Ставропольский край27 – Хабаровский край28 – Амурская область29 – Архангельская область30 – Астраханская область31 – Белгородская область32 – Брянская область33 – Владимирская область34 – Волгоградская область35 – Вологодская область36 – Воронежская область37 – Ивановская область38 – Иркутская область39 – Калининградская область40 – Калужская область41 – Камчатский край42 – Кемеровская область43 – Кировская область44 – Костромская область45 – Курганская область46 – Курская область47 – Ленинградская область48 – Липецкая область49 – Магаданская область50 – Московская область51 – Мурманская область52 – Нижегородская область53 – Новгородская область54 – Новосибирская область55 – Омская область56 – Оренбургская область57 – Орловская область58 – Пензенская область59 – Пермский край60 – Псковская область61 – Ростовская область62 – Рязанская область63 – Самарская область64 – Саратовская область65 – Сахалинская область66 – Свердловская область67 – Смоленская область68 – Тамбовская область69 – Тверская область70 – Томская область71 – Тульская область72 – Тюменская область73 – Ульяновская область74 – Челябинская область75 – Забайкальский край76 – Ярославская область77 – Москва78 – Санкт-Петербург79 – Еврейская АО83 – Ненецкий АО86 – Ханты-Мансийский АО87 – Чукотский АО89 – Ямало-Ненецкий АО91 – Республика Крым92 – Севастополь99 – Байконур

Вопрос: *

Сроки сдачи отчетности в 2021 году ООО на УСН, ОСНО, патенте — Контур.

Экстерн

В статье расскажем, о каких изменениях в отчетности с 2021 года должен знать бухгалтер. Это подсказки с видами отчетов по каждой системе налогообложения, бланками, сроками и особенностями сдачи. Проверяйте себя каждый квартал, чтобы вовремя сдавать отчеты и не забывать об изменениях в формах и сроках. Отслеживайте сроки отчетов и платежей в календаре Экстерна.

Шпаргалка подходит организациям и предпринимателям на всех системах налогообложения. Изучите информацию и составьте для себя график сдачи деклараций, расчетов и сведений на 2021 год.

На ОСНО отчетности больше, чем на специальных налоговых режимах. Бухгалтерам организаций и ИП на общей системе в 2021 году надо сдать больше десяти отчетов.

Организации на ОСНО отчитываются по всем налогам и взносам, которые платят на ОСНО: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество организаций, акцизы. А еще надо отчитаться по сотрудникам. ИП на ОСН не сдают декларацию по налогу на имущество, а вместо отчета по прибыли сдают 3-НДФЛ, других отличий от организаций нет.

Декларация по НДС

Организации и предприниматели на ОСНО отчитываются по НДС каждый квартал (ст. 174 НК РФ). Платить налог сразу не обязательно, его можно разбить на три части и платить один раз в месяц. Внимательно заполняйте декларацию и не допускайте отражения недостоверных сведений. Сверьте счета-фактуры с контрагентами, чтобы не подать налоговой разные данные. Например, если вы приняли к зачету налог, который поставщик не отразил, у инспекции возникнут вопросы и она потребует пояснений.

Кто сдает. Российские организации и ИП на ОСН или ЕСХН, налоговые агенты и неплательщики-НДС, иностранные организации, импортеры, комиссионеры, доверительные управляющие, участники товариществ.

Сроки сдачи. В 2021 году сдать декларацию по НДС нужно не позднее следующих сроков:

• за 4 квартал 2020 года — 25 января 2021 года;
• за 1 квартал 2021 года — 26 апреля 2021 года;
• за 2 квартал 2021 года — 26 июля 2021 года;
• за 3 квартал 2021 года — 25 октября 2021 года.

За четвертый квартал 2021 года отчитаться нужно уже в январе 2022 года. Если ничего не изменится, крайний срок будет установлен на 25 января.

В сроках учтен перенос даты сдачи с выходных и праздничных дней на рабочие. Например, для декларации за I квартал срок сдачи выпадает на воскресенье. Его переносят на понедельник, чтобы не заставлять бизнес работать в выходной.

Бланк и формат сдачи. Форма декларации, действующая с IV квартала 2020 года, утверждена приказом ФНС от 19.08.2020 № ЕД-7-3/[email protected] Сдавать декларацию по НДС нужно в электронной форме. Право использовать бумажный бланк осталось только у некоторых налоговых агентов и тех, кто платит НДС с электронных услуг.

Посредники-неплательщики НДС вместо декларации сдают электронный журнал учета счетов фактур. Это нужно сделать до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Декларация по налогу на прибыль

Сдавать декларацию по налогу на прибыль надо по итогам года, а также в конце каждого отчетного периода. Отчетные периоды зависят от выбранного способа уплаты авансовых платежей. Их можно вносить как за каждый месяц, так и за первый квартал, полугодие, девять месяцев. По итогам года налогоплательщик платит налог на прибыль, уменьшенный на авансы. Если получен убыток, налог платить не нужно.

Кто сдает. Российские и иностранные организации, ответственные участники КГН, налоговые агенты. Организации на спецрежиме сдают декларацию, если налоговый агент не удержал налог с их доходов.

Сроки сдачи. Годовую декларацию все сдают в единый срок. Отчитаться по итогам 2020 года нужно до 29 марта 2021 года. Сроки сдачи деклараций за отчетные периоды зависят от порядка уплаты авансовых платежей.

Если вы платите квартальные и ежемесячные авансовые платежи или только квартальные, декларацию надо сдать в следующие сроки:

• за 2020 год — 29 марта 2021 года;
• 1 квартал — 28 апреля 2021 года;
• полугодие — 28 июля 2021 года;
• 9 месяцев — 28 октября 2021 года.

Если вы платите ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли, отчитываться надо ежемесячно не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Не забывайте, что при выпадении даты сдачи на праздник или выходной она переносится на следующий рабочий день.

Бланк и формат сдачи. Отчитывайтесь по форме, утвержденной приказом ФНС от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655. Сдать декларацию на бумаге могут организации, у которых в 2020 году среднесписочная численность не превысила 100 человек, и вновь созданные организации, уложившиеся в этот лимит по численности работников. Остальные отчитываются в электронной форме.

Отчитайтесь легко и без ошибок. Удобный сервис для подготовки и сдачи отчётов через интернет. Дарим доступ на 14 дней в Экстерн!

Кто сдает. Организации, у которых есть недвижимость, облагаемая налогом на имущество. Отчитаться нужно, даже если все имущество подпадает под льготу или его остаточная стоимость равна нулю.

Сроки сдачи. Отчитывайтесь один раз в год. Для декларации за 2020 год срок — не позднее 30 марта 2021 года.

Бланк и формат сдачи. Форма декларации за 2020 год утверждена приказом ФНС от 28.07.2020 № ЕД-7-21/[email protected] В электронной форме сдать отчет должны крупнейшие налогоплательщики, организации, у которых в 2020 году среднесписочная численность превысила 100 человек, и вновь созданные организации с численностью работников более 100. Остальные могут отчитываться на бумаге. Смотрите инструкцию по работе с налогом.

3-НДФЛ

Кто сдает. ИП на ОСНО, предприниматели, утратившие право на спецрежим, и те, кто получил доход, по которому физлица должны сами платить НДФЛ. А также нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Сроки сдачи. Сдать декларацию за 2020 год нужно до 30 апреля 2021 года. Если ИП прекратил деятельность до конца года, декларацию надо сдать в течение пяти рабочих дней со дня внесения сведений в ЕГРИП.

Бланк и формат сдачи

. Форма декларации за 2020 год утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/[email protected] Сдать отчет в налоговую можно лично, по почте или через МФЦ. Электронную форму принимают по ТКС и через личный кабинет налогоплательщика. Предприниматели, у которых среднесписочная численность в 2020 году превысила 100 человек, могут отчитываться только электронно. Образец заполнения 3-НДФЛ.

УСН — один из спецрежимов, который делает работу бизнеса и жизнь бухгалтера проще. На упрощенке не нужно платить и отчитываться по трем налогам: прибыли, НДС и налогу на имущество. Это приходится делать лишь в исключительных случаях.

Все упрощенцы-работодатели должны отчитываться по страховым взносам и доходам сотрудников, а также передавать сведения о них в фонды. Эти отчеты рассмотрим далее.

Специфический отчет для упрощенки — декларация по УСН.

Кто сдает. Организации и предприниматели на упрощенке, даже если не ведут деятельность или взяли налоговые каникулы.

Сроки сдачи. Для организаций и ИП сроки отличаются. Организации отчитываются за 2020 год до 31 марта 2021 года. Предприниматели — до 30 апреля 2021 года.

Бланк и формат сдачи. Форма декларации не менялась давно, она утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] Отчитаться можно на бумаге и электронно. Для бумажной формы установлено то же ограничение — среднесписочная численность не более 100 человек.

ЕНВД — удобный спецрежим, на котором сумма налогов не зависит от фактических доходов. С 1 января 2021 года ЕНВД отменят, поэтому сдавать декларацию больше не придется. Но отчет за четвертый квартал 2020 года никто не отменял, а сдать его нужно в 2021 году.

Кто сдает. Организации и предприниматели, которые работают на ЕНВД.

Сроки сдачи. Отчитываться нужно ежеквартально. Последнюю декларацию по ЕНВД за IV квартал 2020 года нужно будет сдать до 20 января 2021 года. Других отчетов в 2021 году не предполагается.

Бланк и формат сдачи. Сдать отчет можно в бумажном и электронном виде. Форма декларации утверждена приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected]

Годовая бухотчетность состоит из баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним. Если отчетность подлежит обязательному аудиту, то вместе с ней нужно сдать аудиторское заключение. Все организации сдают отчетность в ФНС, а вот в Росстат ее сдавать больше не нужно. Исключение — организации, в отчетности которых есть сведения государственной тайны.

Кто сдает. Организации на любых режимах налогообложения. ИП учет вести не обязаны и могут не сдавать отчетность.

Сроки сдачи. Сдать отчетность нужно в течение трех месяцев после окончания 2020 года, то есть до конца марта. Аудиторское заключение сдавайте либо вместе с отчетностью, либо в течение 10 рабочих дней с даты его составления.

Бланк и формат сдачи. Отчитаться и сдать аудиторское заключение нужно в электронном виде. Формы отчетов мы собрали в статье «Годовая бухгалтерская отчетность организации».

Отчитайтесь легко и без ошибок. Удобный сервис для подготовки и сдачи отчётов через интернет. Дарим доступ на 14 дней в Экстерн!

Основной вид деятельности нужно подтверждать каждый год, направляя соответствующее заявление и документы в ФСС. От него зависит тариф взносов на травматизм. Если не подтвердить вид деятельности, фонд выберет самый опасный вид деятельности из вашего перечня, придется платить взносы по повышенному тарифу.

Кто сдает. Организации-страхователи.

Сроки сдачи. Заявление по итогам 2020 года подайте до 15 апреля 2021 года.

Бланк и формат сдачи. Форма заявления дана в Приложении № 1 к Приказу Минздравсоцразвития от 31.01.2006 № 55. К нему нужно приложить справку-подтверждение из Приложения № 2 и копию пояснительной записки к бухбалансу.

У бухгалтеров, которые обслуживают организации и предпринимателей на спецрежимах, основную часть работы составляет отчетность по сотрудникам. Одни формы нужно сдавать каждый квартал, другие каждый месяц, а некоторые вообще привязаны к определенным событиям.

НДФЛ

Организации и ИП-работодатели являются налоговыми агентами. Они должны удержать с доходов своих работников НДФЛ и перечислить в бюджет. Для этого предусмотрен расчет 6-НДФЛ.

Кто сдает. ИП с сотрудниками и организации.

Сроки сдачи. Справки 2-НДФЛ за 2021 год со всеми «признаками» подаются вместе с 6-НДФЛ по итогам года как приложение к ним. Расчеты 6-НДФЛ нужно сдавать каждый квартал в следующие сроки:

• за 2020 год — 1 марта 2021;
• за 1 квартал 2021 года — 30 апреля 2021;
• за полугодие 2021 года — 2 августа 2021;
• за 9 месяцев 2021 года — 1 ноября 2021.

Бланк и формат сдачи. Форма расчета 6-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected] Его можно сдать в ИФНС на бумаге или электронно. Бумажная форма разрешена, если вы выплатили доход 10 людям или меньше.

Кто сдает. Организации и ИП, которые платят страховые взносы с доходов физлиц. Главы КФХ.

Сроки сдачи. Расчеты нужно подать за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год. В 2021 году сроки следующие:

• за 2020 год — 1 февраля 2021;
• за 1 квартал 2021 года — 30 апреля 2021;
• за полугодие 2021 года — 30 июля 2021;
• за 9 месяцев 2021 года — 1 ноября 2021.

Бланк и формат сдачи. Способ сдачи расчета зависит от количества физлиц, которым вы начислили взносы в текущем периоде. Если их численность не превышает 10 человек, расчет можно сдать как на бумаге, так и электронно. Остальным доступен только электронный формат. Бланк и инструкцию по заполнению смотрите в статье.

Кто сдает. Все страхователи: организации и физлица, которые нанимают работников по трудовым договорам и договорам ГПХ, если в них есть такое условие.

Сроки сдачи. Сроки зависят от формы сдачи расчета: бумажная или электронная. В 2021 году крайние даты следующие:

Период	Для электронной формы	Для бумажной формы
2020 год	25 января	20 января
1 квартал 2021	26 апреля	20 апреля
полугодие 2021	26 июля	20 июля
9 месяцев 2021	25 октября	20 октября

Бланк и формат сдачи. Бланк расчета 4-ФСС утвержден приказом ФСС от 26.09.2016 N 381. Способ сдачи зависит от среднесписочной численности в 2020 году. Если она превысила 25 человек, отчитываться нужно электронно, если нет можно выбрать бумажный формат.

Отчитайтесь легко и без ошибок. Удобный сервис для подготовки и сдачи отчётов через интернет. Дарим доступ на 14 дней в Экстерн!

Организации и ИП-страхователи регулярно сдают в ПФР отчетность по персучету. В список попадает ежемесячная СЗВ-М, ежеквартальная ДСВ-3 и ежегодная СЗВ-СТАЖ. Еще один отчет — СЗВ-ТД, его сдача привязана к изменению сведений о трудовой деятельности.

Формат сдачи зависит от того, на сколько лиц подаете сведения. Если их 24 и менее, сдать можно как на бумаге, так и электронно. Иначе — только электронно.

СЗВ-М — ежемесячная форма. Ее нужно сдавать каждый месяц не позднее 15-го числа следующего месяца. Помните о переносах сроков сдачи с выходных и праздников. Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 15.04.2021 № 103П.

ДСВ-3 — ежеквартально сдают страхователи, которые перечисляют дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию. На сдачу дано 20 календарных дней по окончании квартала, выходные и праздники из расчета не исключаются. Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 09.06.2016 г. № 482п.

СЗВ-СТАЖ — ежегодная форма. Сдать отчет за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 06.12.2018 № 507п.

СЗВ-ТД сдавайте не позднее рабочего дня, следующего за днем оформления документов о приеме или увольнении сотрудника. Также форму надо сдать при переводе на другую работу, подаче заявления о продолжении ведения ТК или о представлении сведений о трудовой деятельности — до 15-го числа месяца, следующего за месяцем с событием. Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 25.12.2019 № 730п.

Таким образом, организациям и предпринимателям с сотрудниками нужно помнить гораздо больше сроков, чем фирмам без работников. Чтобы не запутаться в датах и использовать только актуальные формы, пользуйтесь нашим календарем-шпаргалкой.

Освобождение ИП от налога на недвижимое имущество — Юридическая консультация

Индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы (например, УСН, патентная система), освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности, на основании п. 3 ст. 346.11, п. 10 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ).

Однако существует и исключение. Платить налог в соответствии с п. 3 ст. 346.11, п. 10. ст. 346.43, п. 7 ст. 378.2 НК РФ придется, если имущество включено в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость.

Следовательно, если принадлежащее вам нежилое помещение в перечень включено, то освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении такого имущества не действует. В противном случае, вы освобождаетесь от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности.

Вышеуказанные перечни составляются на каждый налоговый период (год) не позднее 1-числа соответствующего налогового периода органами власти субъекта РФ, на территории которого расположено недвижимое имущество. В тот же срок перечень должен быть направлен в налоговый орган по соответствующему субъекту РФ, а также опубликован на официальных сайтах субъекта РФ (см. п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

Еще один немаловажный момент: если ваше имущество не включено в вышеуказанный перечень, то для того чтобы не платить налог, вам придется обратиться в налоговый орган с заявлением о применении льготы по налогу на имущество физических лиц (см. письмо ФНС России от 22.05.2018 № БС-4-21/[email protected]).

Если же вы применяете общую систему налогообложения, то налог на имущество вам придется платить в общеустановленном порядке, в соответствии с гл. 32 НК РФ.

 

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения

  В соответствии со своим названием — эта система для всех: от самых мелких ИП до крупнейших организаций. На ОСНО автоматически попадают все организации, при регистрации которых не было подано заявление на применение иной системы налогообложения.

  Основные характеристики ОСНО: нет ограничений по видам деятельности

  Основные налоги:

   ►для организаций — налог на прибыль, ставка налога 16,5%, 19,5% или 20% от прибыли

   ►для индивидуальных предпринимателей — НДФЛ, ставка налога 13% от прибыли.

    — налог на добавленную стоимость (НДС), ставки налога 0%, 10% или 18%

    — налог на имущество – ставкам налога 2,2%. 

  В Российской Федерации в соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации (далее — НК РФ) устанавливаются следующие виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные.

  Федеральные налоги действуют на территории всех регионов РФ.

  Региональные налоги — только в тех, где законодательный орган принял специальный Закон об их введении. На территории Пермского края введен Закон Пермского края от 30. 08.2001 № 1685-296 «О налогообложение в Пермской области».

  Местные налоги вводятся в действие актами местных органов власти (решениями Пермской городской Думы).

  При установлении региональных и местных налогов определяются следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, а также льготы.

Налогоплательщики, выбравшие общую систему налогообложения, уплачивают налоги в соответствии с положениями, установленными НК РФ, а также законами Пермского края и решениями Пермской городской Думы.

  Главной особенностью ведения учета доходов и расходов индивидуальным предпринимателем, работающим по общеустановленной системе налогообложения, является применение кассового метода, то есть после фактического получения дохода и совершения расхода.

  В соответствии со ст. 252 Налогового кодекса РФ расходами являются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.

    Уплачиваемые налоги

 

Наша компания на ОСНО купила автомобиль в 3 кв.

2018, нужно ли платить налог на имущество организаций’?

Льгота по транспортным средствам, принятым на учет после 01.01.2013, теперь применяется только по решению региональных властей.
Москва. Столичные власти решили предоставить льготу, но только на 2018 год (п. 31 ч. 1 ст. 4 Закона от 05.11.2003 N 64).
Законом г. Москвы от 05.11.2003 N 64 ‘О налоге на имущество организаций’ (в ред. от 21.02.2018) (далее — Закон N 64) предусмотрена льгота по налогу на имущество в отношении движимого имущества, принятого к учету после 01.01.2013 (п. 31 ч. 1 ст. 4 Закона N 64).
Изменения внесены Законом г. Москвы от 21.02.2018 N 4 ‘О внесении изменений в статью 4 Закона города Москвы от 5 ноября 2003 года N 64 ‘О налоге на имущество организаций’, распространяются на правоотношения, возникшие с 01.01.2018, и утрачивают силу с 01.01.2019 (ст. 2 Закона г. Москвы N 4).
В связи с этим организация, зарегистрированная в г. Москве, в отношении движимого имущества, принятого на учет с 01.01. 2013, вправе применить льготу по налогу на имущество.
Имущество, принятое к учету в 2018 г., также подпадает под эту льготу, так как п. 25 ст. 381 НК РФ не содержит исключений для такого имущества.
Декларацию по итогам года должны представлять организации, у которых есть имущество, признаваемое объектом налогообложения (п. 1 ст. 373, п. 1 ст. 379, п. 1 ст. 386 НК РФ).
Сделать это надо даже в том случае, если у вас нет имущества, по которому нужно уплачивать налог. Например, если все ваше имущество попадает под льготу или остаточная стоимость всех основных средств равна нулю.
Срок представления декларации — не позднее 30 марта года, следующего за истекшим годом (п. 3 ст. 386 НК РФ).
Если эта дата выпадет на выходной и (или) нерабочий праздничный день, окончание срока переносится на ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
За непредставление декларации в срок предусмотрен штраф по ст. 119 НК РФ, ст. 15.5 КоАП РФ.
 Сроки и порядок уплаты налога на имущество и авансов по нему устанавливают субъекты России своими законами (п. 1 ст. 383 НК РФ). Если региональным законодательством не предусмотрено иное, то в течение налогового периода организации перечисляют авансовые платежи, а по окончании года — сам налог, с учетом ранее начисленных авансовых платежей. Например, в Москве и Московской области перечислять авансовые платежи надо не позднее 30 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода. Итоговую сумму налога нужно уплатить в бюджет не позднее 30 марта года, следующего за отчетным. Такие сроки установлены ст. 3 Закона г. Москвы от 05.11.2003 N 64 и ст. 2 Закона Московской области от 21.11.2003 N 150/2003-ОЗ.
В налоговой отчетности с 2018 г. код льготы 2010257 приводить не нужно. Льготу в отношении движимого имущества, принятого к учету с 1 января 2013 г., применяйте, если в вашем регионе ее предусматривает закон субъекта РФ (п. 25 ст. 381, п. 1 ст. 381.1 НК РФ). Поэтому для такой льготы укажите код 2012000 (п. 5 Приложения к Письму ФНС России от 14.03.2018 N БС-4-21/4786).

Налог на имущество организаций.

Налоги и сборы, зачисляемые в бюджет Республики Татарстан и бюджеты муниципальных образований, расположенных на территории Республики Татарстан (информация приведена по состоянию на 15 декабря 2018 г.)

Ставка налога		Порядок и срок уплаты	Нормативный акт
Налоговая ставка на имущество организаций.	2,2 %	Уплата налога производится по истечении каждого отчетного периода (авансовый платеж) и по истечении налогового периода.   Авансовые платежи по налогу подлежат уплате за отчетный период не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.   Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 5 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.	Закон РТ от 28 ноября 2003 г. N 49-ЗРТ
Налоговая ставка в отношении магистральных трубопроводов, линий энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов	0,4 % в 2013 г.;   0,7 % в 2014 г.;   1,0 % в 2015 г.;   1,3 % в 2016 г.;   1,6 % в 2017 г.;   1,9 % в 2018 г.
Налоговая ставка в отношении железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью	1,0 % в 2017 г.;   1,3 % в 2018 г.;   1,3 % в 2019 г.;   1,6 % в 2020 г.
Налоговая ставка в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база в отношении которых определяется как кадастровая стоимость	1,2 % в 2015 г.;   1,2 % в 2016 г. ;   1,2 % в 2017 г.;   1,5 % в 2018 г.;   2 % в 2019 и последующих годах
Налоговая ставка в отношении движимого имущества, принятого с 1 января 2013 года на учет в качестве основных средств, за исключением следующих объектов движимого имущества, принятых на учет в результате: — реорганизации или ликвидации юридических лиц; — передачи, включая приобретение, имущества между лицами, признаваемыми в соответствии с положениями пункта 2 статьи 105.1 НК РФ взаимозависимыми. Исключения не применяются в отношении железнодорожного подвижного состава, произведенного начиная с 1 января 2013 года. Дата производства железнодорожного подвижного состава определяется на основании технических паспортов	1,1 % в 2018 г.
См. льготы по уплате налога на имущество

Калькулятор налога на недвижимость — SmartAsset

Все о налогах на недвижимость На карте показана относительная стоимость налогов на недвижимость в США.

При покупке дома вам необходимо учитывать налоги на недвижимость как текущие расходы. В конце концов, вы можете рассчитывать на получение налогового счета до тех пор, пока владеете недвижимостью. Это расходы, которые не исчезают со временем и, как правило, увеличиваются с годами по мере того, как стоимость вашего дома растет.

То, что вы платите, не регулируется федеральным правительством.Вместо этого он основан на налоговых сборах штата и округа. Таким образом, ваши обязательства по уплате налога на имущество зависят от того, где вы живете, и от стоимости вашего имущества.

В некоторых районах страны ваш годовой счет по налогу на имущество может быть меньше суммы платежа по ипотеке за один месяц. В других местах она может в три-четыре раза превышать ежемесячные расходы по ипотеке. Поскольку налоги на недвижимость настолько изменчивы и зависят от местоположения, вы захотите принять их во внимание, когда будете решать, где жить. Во многих районах с высокими налогами на недвижимость есть отличные удобства, такие как хорошие школы и государственные программы, но вам нужно будет иметь место в вашем бюджете для налогов, если вы хотите жить там.

Финансовый консультант поможет вам понять, как приобретение жилья соответствует вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, выход на пенсию, планирование имущества и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Что такое налоги на недвижимость?

Проще говоря, налоги на недвижимость — это налоги, взимаемые с недвижимого имущества правительствами, как правило, на уровне штата, округа и на местном уровне. Налог на имущество является одной из старейших форм налогообложения.Фактически, самые ранние известные записи о налогах на недвижимость относятся к 6 веку до н.э. В США налоги на недвижимость предшествуют даже подоходным налогам. Хотя в некоторых штатах подоходный налог не взимается, во всех штатах, а также в Вашингтоне, округ Колумбия, есть налоги на недвижимость.

Налоги на недвижимость необходимы для функционирования государственных и местных органов власти. На них приходится большая часть доходов, необходимых для финансирования инфраструктуры, общественной безопасности и государственных школ, не говоря уже о самом правительстве округа.

Возможно, вы уже заметили, что лучшие государственные школы обычно находятся в муниципалитетах с высокой стоимостью жилья и высокими налогами на недвижимость.В то время как некоторые штаты выделяют государственные средства на проекты округов, другие штаты оставляют округам возможность взимать и использовать налоги полностью по своему усмотрению. Для последней группы это означает финансирование всех окружных служб за счет налога на имущество.

Чтобы получить представление о том, куда могут пойти ваши деньги от налога на недвижимость, взгляните на разбивку налогов на недвижимость в Эйвондейле, штат Аризона.

Вы можете видеть, что округ Марикопа получает сокращение, как и местные школьные округа и колледжи, библиотека и пожарная служба. Хотя это показывает конкретный пример, вы можете не найти ту же разбивку налоговых сборов, где вы живете. Ваш счет по налогу на имущество часто зависит от бюджета округа, голосов школьного округа и других переменных факторов, которые отличаются от того, где вы владеете недвижимостью.

Как работают налоги на имущество?

Давайте определим несколько ключевых терминов, прежде чем мы углубимся в детали того, как работают налоги на недвижимость. Во-первых, вы должны ознакомиться с «коэффициентом оценки». Коэффициент оценки — это соотношение стоимости дома, определенной официальной оценкой (обычно проводимой окружным оценщиком), и стоимостью, определенной рынком.Таким образом, если оценочная стоимость вашего дома составляет 200 000 долларов, а рыночная стоимость составляет 250 000 долларов, то коэффициент оценки составляет 80% (200 000/250 000). Рыночная стоимость вашего дома, умноженная на коэффициент оценки в вашем районе, равна оценочной стоимости вашей собственности для целей налогообложения.

Хотите знать, как окружной заседатель оценивает вашу собственность? Опять же, это будет зависеть от практики вашего округа, но обычно оценки проводятся раз в год, раз в пять лет или где-то посередине. Процесс может иногда усложняться.В некоторых штатах ваша оценочная стоимость равна текущей рыночной цене вашего дома. Оценщик определяет это, сравнивая недавние продажи домов, подобных вашему. В других штатах ваша оценочная стоимость на тысячи меньше рыночной стоимости. Почти каждое правительство округа объясняет, как работают налоги на недвижимость в пределах его границ, и вы можете найти дополнительную информацию либо лично, либо на веб-сайте вашего местного правительства.

Другим важным термином для понимания является процентная ставка. Процентная ставка — это сумма на 1000 долларов оценочной стоимости, взимаемая в виде налогов.Процентные ставки выражены в десятых долях пенни, что означает, что одна мельница стоит 0,001 доллара. Например, для дома стоимостью 300 000 долларов ставка дохода в размере 0,003 доллара будет равна 900 долларам налогов (0,003 x оценочная стоимость 300 000 долларов = 900 долларов).

Чтобы собрать все вместе, возьмите оценочную стоимость и вычтите любые применимые льготы, на которые вы имеете право, и вы получите налогооблагаемую стоимость вашей собственности.

Затем эта налогооблагаемая стоимость умножается на сумму всех применимых ставок за миллиметры. Как вы можете видеть в приведенном выше примере с Эйвондейлом, у каждого школьного округа есть свой собственный процент миль.Все отдельные налоговые сборы добавляются и затем применяются к вашей налогооблагаемой стоимости. Число, которое вы вычисляете (процент, умноженный на налогооблагаемую стоимость), говорит вам о налогах на имущество, причитающихся до любых кредитов. Обратите внимание, что налоговые льготы отличаются от льгот и доступны не везде. Вам нужно будет узнать в своем округе, имеете ли вы право на какую-либо из них.

Эти кредиты вычитаются из любых налогов, которые вы должны заплатить. Как только вы найдете это число, у вас будет общая сумма налога на имущество.

То, как вы платите налоги на имущество, зависит от места проживания.Некоторые люди ежемесячно доплачивают своему ипотечному кредитору. Кредитор держит эти деньги на условном депонировании, а затем платит правительству от имени домовладельца. Другие платят налог на недвижимость непосредственно правительству округа ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно. Ваш график платежей будет зависеть от того, как ваш округ собирает налоги.

Что такое освобождение от налога на имущество?

Ниже приведена разбивка некоторых из наиболее распространенных льгот по налогу на имущество:

• Усадьба
• Инвалиды
• Пожилые граждане
• Ветераны/инвалиды ветераны

Большинство штатов и округов полностью освобождены от налогов. исключения, предоставленные религиозным или некоммерческим группам.Эти специальные льготы обычно представляют собой снижение до 50% налогооблагаемой стоимости. Тем не менее, ставки могут варьироваться в зависимости от местоположения.

В некоторых штатах предусмотрены исключения, структурированные как автоматическое сокращение без какого-либо участия домовладельца, если ваша недвижимость является вашим основным местом жительства. В других штатах и ​​округах требуются заявления и доказательства для конкретных исключений, таких как домовладелец, который является ветераном-инвалидом.

Давайте рассмотрим пример освобождения от уплаты налога на имущество, которое защищает пережившего супруга и защищает стоимость дома от налогов на имущество и кредиторов в случае смерти домовладельца.

Допустим, ваш штат предлагает освобождение от налога на недвижимость для основного места жительства домовладельца, которое предлагает 50-процентное снижение налогооблагаемой стоимости дома.

Это означает, что если ваш дом был оценен в 150 000 долларов США, и вы имеете право на освобождение в размере 50%, ваша налогооблагаемая стоимость дома составит 75 000 долларов США. Процентные ставки будут применяться к этому сокращенному количеству, а не к полной оценочной стоимости.

Стоит потратить некоторое время на изучение того, имеете ли вы право на какие-либо применимые исключения в вашем регионе.Если вы это сделаете, вы можете сэкономить тысячи за эти годы.

Налоги на недвижимость по штатам

В целом домовладельцы платят больше всего налогов на недвижимость в Нью-Джерси, где действуют одни из самых высоких налоговых ставок в стране. Средняя эффективная ставка по штату составляет 2,42% от стоимости дома по сравнению со средним показателем по стране 1,07%.

Удивительно, но со средней эффективной ставкой 0,28% наименее дорогим штатом для налога на недвижимость являются Гавайи. Несмотря на свою репутацию дорогого места для жизни, Гавайи имеют щедрые льготы для домовладельцев для основных жителей, которые значительно снижают налогооблагаемую стоимость.Налоговые льготы обычно помогают тем, кто постоянно живет на Гавайях, а не тем, у кого там есть второй дом.

Также следует отметить законы Колорадо и Орегона о налоге на имущество, которые избиратели ввели в действие, чтобы ограничить значительное увеличение налогооблагаемой стоимости. Во многих штатах нет ограничений на ежегодные изменения налога на недвижимость, но эти два штата являются примерами правительств штатов, которые принимают законы из-за беспокойства налогоплательщиков.

Bottom Line

Когда вы решаете, где вы хотите купить дом, налоги на недвижимость должны играть важную роль в ваших размышлениях.Величина различий между графствами и школьными округами может быть значительной. В отличие от ипотечных платежей, налоги на недвижимость никогда не исчезают. Возможно, вы сможете получить льготу по налогу на недвижимость, когда станете пожилым человеком, но вам следует запланировать, чтобы налоги на недвижимость стали постоянной частью вашего бюджета, прежде чем вы совершите скачок в домовладении.

Язык майского голосования за снижение налогов на недвижимость в Техасе настолько сбивает с толку, что становится непонятным.

.Что касается Предложения 1, я несколько раз читал это описание, и у меня продолжает кружиться голова. Кто написал эту фигню? Какого черта они пытаются сказать? Что должен делать гражданин? Пожалуйста помоги.

Подпись, Пэт Смайли из Кэрроллтона

Уважаемый сторожевой пес:

Формулировка этих двух предложений, кажется, представляет собой набор юридического жаргона, предназначенного для того, чтобы запутать избирателей. Можете ли вы как-нибудь расшифровать это для меня — и, вероятно, для многих других избирателей — чтобы я мог быть проинформирован?

Подпись, Джуди Робисон из Льюисвилля

Назад к Пэт и Джуди.Когда я прочитал Предложение 1, мне захотелось биться головой о стену. У штата Техас есть наглость поставить это на голосование. Она будет раздражать каждого избирателя, который ее прочитает.

Единственным утешением является то, что предложение 2, другое, легко понять. Итак, начнем с этого и вернемся назад.

Предложение 2 определенно уменьшит ваш растущий налог на имущество, если оно будет принято. Это увеличивает сумму освобождения жилой усадьбы от налогов на государственную школу с 25 000 до 40 000 долларов.

Законодатели говорят, что это составляет постоянное ежегодное снижение налогов на 175 долларов для типичного домовладельца.И это вступит в силу немедленно для всех владельцев собственности с освобождением от усадьбы.

Если вы новичок в Техасе или не обращали на это внимания, освобождение от усадьбы может быть сделано только для вашего основного места жительства, и это равносильно скидке.

Для дома, оцененного в 300 000 долларов США, если он будет одобрен, то 40 000 долларов США будут вычтены из оценочной стоимости до расчета налога на имущество школы. Теперь скидка 25 000 долларов. Вы бы заплатили только школьные налоги за дом, оцененный в 260 000 долларов в качестве школьных налогов.Какая сделка.

Даллас-Форт-Уэрт-Арлингтон прыгает на 23%

Прежде чем я перейду к тарабарщине Предложения 1, вот некоторые новости, которые вам нужно знать, потому что это не только вызовет у вас изжогу, но, вероятно, также будет стоить вам денег. Даже арендаторы могут почувствовать последствия, потому что этим займутся их арендодатели.

На прошлой неделе Техасская ассоциация оценочных округов опубликовала редкое групповое заявление о том, что «рынок недвижимости Техаса растет так быстро, как мы никогда не видели в истории штата.”

Цифры роста стоимости недвижимости за год просто поразительны. Район метро Остина лидирует в штате с ростом собственности на 35%. Сан-Антонио подскочил на 18%. Хьюстон вырос на 15%. А Даллас-Форт-Уэрт-Арлингтон перешагнул через 23%.

Бюро переписи населения США объявило, что Даллас-Форт-Уэрт стал лидером страны по годовому приросту населения, добавив около 100 000 новых жителей.

Подача протеста на вашу оценку важна как никогда. В ближайшие недели я напомню, как это сделать, и сосредоточусь на том, чтобы объяснить многим прибывшим новичкам, как работает этот процесс.(Кроме того, я буду проводить свой ежегодный вебинар 21 апреля. Запишите дату; подробности регистрации будут позже.)

Что такое Texas Prop 1?

Что касается Предложения 1, то в кабине для голосования на выборах 7 мая вы увидите 77 бессвязных слов. Готовый? Прошу прощения заранее. Вот он:

«Поправка к конституции, разрешающая законодательным органам предусматривать уменьшение суммы ограничения на общую сумму адвалорных налогов, которые могут быть наложены для общих целей начальной и средней государственной школы на жилую усадьбу лицо пожилого возраста или нетрудоспособное, чтобы отразить любое установленное законом снижение по сравнению с предыдущим налоговым годом максимальной сжатой ставки налога на содержание и эксплуатацию, взимаемого для этих целей с усадьбы.

Кто написал это чудовище? Ответ: Законодательный совет Техаса, который помогает законодателям составлять законопроекты.

Я позвонил в TLC и кратко поговорил с главным юрисконсультом Джоном Хайнингом. Я спросил его, почему вся тарабарщина?

«О нет, — ответил он. «Мы никогда не объясняли, почему мы что-то сделали. Точно нет. Все услуги, которые мы предоставляем Законодательному собранию Техаса, являются конфиденциальными. Мы не комментируем нашу работу».

Он сказал, что его группа опубликует путеводитель по тексту в ближайшие дни.

Но я не мог ждать, поэтому я позвонил сенатору штата Полу Бетанкуру, штат Р-Хьюстон, специалисту по деталям. Выслушав его, я переписал вопрос. Вот моя версия. Как вы думаете?

Предложение 1, версия Watchdog: Одобряете ли вы людей с ограниченными возможностями или старше 65 лет, которые заморозили счета по налогу на школьное имущество, год за годом снижая свой школьный налог, потому что государственное финансирование школьных округов увеличивается и компенсирует разницу?

Ах.Намного лучше.

Даже Бетанкуру понравилась моя версия, но он сказал, что используемый язык — это то, что требуется для изменения конституции штата. Он этого не писал.

Сенатор штата Пол Беттанкур, штат Р-Хьюстон, настаивал на снижении налога на недвижимость в ходе голосования 7 мая 2022 года, но он не написал нечитаемый язык для Предложения 1. Это оставит избирателей в замешательстве.

Это означает, что впервые для лиц с ограниченными возможностями или старше 65 лет счета за школьные налоги будут не только заморожены, но и будут снижаться из года в год.

На типичном техасском доме стоимостью около 300 000 долларов в следующем году он упадет на 109 долларов, а в 2025 году — на 124 доллара. К 2026 году, по словам Бетанкура, «он продолжает расти» и должен сэкономить 400 долларов. Это относится только к школьным налогам, которые составляют около половины общего налога на имущество. Остальные обычно составляют налоги города, округа, больниц и колледжей.

Не сбивайте порезы. Бетанкур сказал: «Оба из них стоят тысячи долларов за время жизни домов людей».

Почему это снижение продолжает увеличиваться и когда оно остановится?

Ситуация продолжает обостряться, потому что каждый год законодательный орган планирует выделять больше денег в школьный бюджет, снижая сбор округом налогов на техническое обслуживание и эксплуатацию.Вот почему сбережения должны увеличиваться с каждым годом.

Сбережения будут продолжаться вечно? Нет, не навсегда. Когда дом продается новым владельцам, процесс налогового вычета начинается заново.

Экономия должна продолжаться, если только не наступит рецессия и налоговые ставки не сохранят свою ценность и не повысятся, а законодательный орган не уменьшит финансирование школ.

Голосование 7 мая что-нибудь значит? Если не будет голосования, не будет и сбережений.

«Если вы хотите вернуть деньги за свои налоговые счета, проголосуйте «за» по обоим пунктам», — сказал он.«Потому что, независимо от того, являетесь ли вы домовладельцем старше 65 лет или нет, вы когда-нибудь им станете».

К сожалению, руководители штатов не приносят избирателям Техаса никакой пользы, предлагая нам голосовать за то, чего мы не понимаем. Это ужасное предложение.

Станьте гражданином Watchdog Nation.

Присоединяйтесь к Дэйву Либеру и научитесь быть суперпотребителем.

Информационный бюллетень Watchdog: Подпишитесь на БЕСПЛАТНУЮ еженедельную рассылку The Watchdog, чтобы быть в курсе: нажмите здесь.

Посмотрите это бесплатное обучающее видео от Дэйва: https://youtu. be/uhUEUCNKGjc

Подпишитесь: ПОЖАЛУЙСТА, поддержите марку прямой журналистики The Watchdog, призванную сэкономить ваше время, деньги и раздражение. Подарите себе цифровую подписку (и сделайте так, чтобы он хорошо выглядел!), используя специальный код Watchdog: https://www.dallasnews.com/subscribe/watchdog-1

Домашняя страница Watchdog: Вы можете’ Я не могу позволить себе пропустить два репортажа The Watchdog каждую неделю.Всегда следите за нашими последними отчетами на домашней странице The Watchdog , где представлены все последние столбцы.

Facebook: Присоединяйтесь к The Watchdog в нашей группе Facebook. Найдите «Dallas News Watchdog Posse».

The Dallas Morning News Колонка Watchdog в 2019 году получила главный приз Национального общества газетных обозревателей за колонку. Судья конкурса назвал его работы-победители «образцами тревожного повествования и общественного служения».

Прочитайте его выигрышные колонки:

* Помощь вдове офицера Джей Ди Типпита, офицера полиции Далласа, убитого Ли Харви Освальдом, похоронить рядом с ее покойным мужем

* Помощь официантке, пострадавшей от недобросовестного подержанного автомобильный дилер

Рио-де-Жанейро будет принимать биткойны для уплаты налогов на недвижимость с 2023 года

Бразильский город Рио-де-Жанейро официально начнет принимать биткойны (BTC) для уплаты налогов, связанных с городской недвижимостью в черте города,к. а. Imposto sobre a proprieade predial e Territory Urbana (IPTU).

Как сообщает Cointelegraph Brazil, новые налоговые законы о криптовалюте будут введены в действие с 2023 года, о чем объявил министр экономического развития, инноваций и упрощения Чикао Булхойнс.

Работайте откуда угодно = Рио! Добро пожаловать @binance… Rio на блокчейне! @eduardopaes https://t.co/NJEArEvEXV

— Чикао (@ChicaoBulhoes) 26 марта 2022 г.

Поддерживая это дело во главе с мэром Бразилии Эдуардо Паесом, генеральный директор Binance Чанпэн Чжао объявил об открытии нового офиса в регионе, заявив, что «он выполнил свою часть работы.Мы работаем над своими».

9 дней назад я заключил рукопожатие с мэром @eduardopaes. Рио-де-Жанейро будет принимать криптовалюту для уплаты налогов, а @Binance откроет офис в Рио. Он сделал свою часть. Мы работаем над своим. https://t.co/HPJONtBfQ8

— CZ Binance (@cz_binance) 26 марта 2022 г.

Внедрение этой инициативы сделает Рио-де-Жанейро первым бразильским городом, где платежи в BTC станут массовым явлением. Согласно переведенному объявлению:

«Для обеспечения работы муниципалитет наймет компании, специализирующиеся на конвертации криптоактивов в реалы.Таким образом, мэрия получит 100% суммы в валюте».

Секретарь Бразилии Педро Паулу далее признал, что цель города — с принятием криптовалют — состоит в том, чтобы создать прочный рынок этого нового класса активов в городе, добавив:

«Мы будем стимулировать обращение криптовалют, интегрируя их в уплата налогов, как в случае IPTU, и в будущем это может быть распространено на такие услуги, как, например, гонки такси.

Город также планирует внедрить политику управления на основе невзаимозаменяемых токенов (NFT) на различных рынках, включая искусство, культуру и туризм.

Связанный: Meta отправляется в Бразилию для регистрации товарного знака Bitcoin и криптосервисов разрабатывать и предоставлять аппаратное и программное обеспечение для различных услуг, связанных с биткойнами и криптографией.

Регистрация товарного знака Meta в бразильском INMI. Источник: INPI

. Как сообщает Cointelegraph, заказ на регистрацию товарного знака Meta был размещен 5 октября 2021 года с Ямайки.

Изменение налогового кодекса Америки может исправить жилищный кризис

В моем Твиттере постоянно появляется фраза из шести слов: «Налог на стоимость земли решит эту проблему».

В связи с неэффективным использованием земли под парковку. Как политика, чтобы помочь финансировать всеобщий базовый доход. И даже (в шутку) как рецепт повышения девственности у юношей.

Большой вопрос, на который помогают ответить налоги на стоимость земли, заключается в следующем: как правительство может собрать средства, не искажая выбор и, возможно, ухудшая положение людей? Если вы облагаете налогом доход, это препятствует работе. Если вы облагаете имуществом налогом, это препятствует улучшению физических зданий на земле. Иногда налог намеренно снижает стимулы к деятельности — например, налоги на выбросы углерода для сокращения выбросов парниковых газов или так называемые «налоги на грехи» в отношении табака. Но есть также налоги, которые правительства хотят взимать для оплаты ценных услуг, не слишком сильно меняя поведение (или вообще не меняя).

Одно из самых простых решений, которое предлагает земельный налог, — это жилищный кризис в Америке. Этот кризис отчасти вызван неспособностью надлежащим образом использовать ценную пользующуюся спросом землю по ее лучшему назначению. Миллионы людей хотят жить в Нью-Йорке, Лос-Анджелесе, Вашингтоне или Сиэтле, но местные налоговые режимы фактически наказывают людей за инвестиции в их недвижимость. Когда люди улучшают свою собственность — либо добавляя новую комнату, либо строя совершенно новую структуру, например, многоэтажный жилой дом, они будут платить более высокие налоги на недвижимость.

Но это проблема не только большого города. В небольших городах пустыри способствуют упадку — и если на участке нет ценной постройки, его правонарушители, скорее всего, платят только номинальный налог на недвижимость. Это снижает налоговые поступления и ухудшает качество района для всех остальных.

Здесь может вступить в игру налог на стоимость земли.

Налогообложение стоимости земли означает разделение того, что стоит земля без каких-либо улучшений на ней (например, домов или промышленных предприятий).Большинство американцев знакомы с налогами на недвижимость, которые облагают налогом стоимость их домов и земли, на которой они живут, как единое целое. Как поясняет экономист из Нью-Йоркского университета Арпит Гупта, земельные налоги настолько привлекательны отчасти потому, что «не должно быть никакой экономической неэффективности», если вы можете облагать налогом «настоящую земельную ренту».

Земельный налог ничего не может дестимулировать — земля будет продолжать существовать независимо от любой схемы налогообложения.

«Земля не движется», — объяснил экономист Иллинойсского университета Дэвид Олбуи.«Это не исчезает — поэтому вы можете снизить налоги на вещи, которые исчезают».

Как объяснил Джефф Спросс в 2015 году для The Week :

В отношении налога на стоимость земли (или сокращенно LVT) важно понимать, что никакие ваши действия не могут на него повлиять. … Вот почему экономисты любят это. По определению, LVT фиксирует только «ренту» — с экономической точки зрения, доход, который вы получаете случайно или по счастливой случайности, а не фактически создаете новое богатство.

Ваше налоговое бремя по LVT увеличивается только в том случае, если стоимость самой земли — единственное, что вы не можете контролировать — также увеличивается.

LVT также имеет привлекательную моральную основу: удача владеть участком земли, который дорожает — скажем, вы купили дом в Сан-Франциско до технологического бума — не должна сопровождаться возможностью получать ренту. без предоставления ценности.

Другими словами, поскольку люди, владеющие землей, на самом деле не несут ответственности за увеличение или уменьшение ее стоимости, довольно абсурдно, что они получают все преимущества владения участком земли, не выполняя для этого никакой работы.

Я снова хочу провести различие между этой идеей и добавлением стоимости к земле путем создания бизнеса, обработки земли, добычи природных ресурсов или множества других способов использования земли людьми. Эти вещи, очевидно, работают, и именно поэтому переход от системы налога на имущество — которая облагает налогом то, что люди фактически контролируют — к системе налога на землю может быть настолько эффективным.

На данный момент фраза «налог на стоимость земли может решить эту проблему» стала мемом в нишевых онлайн-сообществах, и его самые стойкие сторонники верят, что одна простая политика может решить некоторые из самых больших проблем страны, включая наш жилищный кризис.

Жилищный кризис в Америке

По своей сути жилищный кризис в Америке связан с постоянной неспособностью страны построить достаточное количество домов. По оценкам Freddie Mac, по состоянию на прошлый год стране нужно еще 3,8 миллиона домов, чтобы удовлетворить спрос.

Из-за того, что мы упорно не строим, цены взлетели до небес. Люди уезжают из родительских домов, создают семьи, переходят на новую работу и соревнуются за небольшое количество единиц жилья. На здоровом рынке этот сигнал роста цен подтолкнет застройщиков к строительству большего количества домов, и цены упадут (или, по крайней мере, перестанут расти).

Американский рынок жилья далеко не здоров.

В результате различных правил и положений, в основном установленных на местном уровне, застройщики не могут просто строить и предоставлять больше домов. Вместо этого законы, запрещающие более интенсивное освоение земли, то есть строительство нескольких домов на одном участке земли, таких как дуплекс или многоквартирный дом, или строительство небольших домов на одну семью, поддерживают высокие цены.

Владельцы земли и собственности зачастую являются самыми ярыми противниками либерализации законов о землепользовании.Домовладельцы стареют и предпочитают стабильность, а также отрицательно относятся к арендаторам и многоквартирным домам. Местные органы власти, которым власти штатов предоставили практически неограниченные полномочия, полностью захвачены домовладельцами.

Исследователи из Бостонского университета Кэтрин Эйнштейн, Дэвид М. Глик и Максвелл Палмер изучили собрания совета по планированию и зонированию почти в 100 городах Массачусетса и обнаружили, что среди участников собраний непропорционально много домовладельцев.Участники с большей вероятностью выступали против нового жилья в своих общинах.

Если вы добавите комнату для вашего тестя, который переезжает к вам, чтобы помогать растить детей, или добавите домашний офис во время глобальной пандемии, вы можете получить штраф в виде более высоких налогов, поскольку вы сделали имущество более ценное. И если кто-то превращает свой гараж в квартиру, предоставляя доступное жилье для своей общины, он платит более высокие налоги на недвижимость, чем соседи с таким же положением, которые не добавляют варианты жилья на свою землю.

Так как же налог на стоимость земли может помочь решить эту проблему?

По словам сторонников системы налога на стоимость земли, владельцы собственности будут требовать, чтобы им разрешили более интенсивно развивать свою землю, что приведет к строительству большего количества домов.

Вот теория: Налогообложение земли снижает прибыль, получаемую только от владения частью собственности. Вместо этого у вас есть стимул заставить эту землю работать. Возьмем участок земли недалеко от Таймс-сквер. Эта земля настолько ценна, что практически все, что вы с ней сделаете, принесет огромную прибыль, поэтому нет необходимости развивать ее для ее наиболее ценного использования.

Однако, если будет взиматься земельный налог, владелец этой земли должен убедиться, что собственность на этой земле действительно прибыльна, поскольку правительство облагает налогом часть или всю земельную ренту, которая может взиматься.

В статье Slate 2015 года Генри Грабар хорошо проиллюстрировал этот момент, указав на случай, когда парковка брала с водителей 40 долларов в день за парковку и начисляла менее 10 000 долларов налога на недвижимость. Эта автостоянка, пишет Грабарь, находится рядом с семиэтажным зданием, которое ежегодно требует более четверти миллиона налогов.

«Это превращает NIMBY в YIMBY», — объясняет экономист Ноа Смит, который писал о налогах на землю. «Вы используете ту же токсичную местную политику, которая сейчас создает NIMBY-изм, вы используете YIMBY-изм, потому что теперь у вас есть люди , которые хотят, чтобы создавали вещи».

В Аллентауне, штат Пенсильвания, система сработала! Согласно статье Strong Towns 2019 года, после того, как в 1996 году город принял LVT (посредством системы раздельных ставок, которая все еще сохраняла некоторые налоги на недвижимость), «строительство вернулось в город: количество налогооблагаемых разрешений на строительство резко возросло по сравнению с соседним Вифлеемом. , рыночные инвестиции вернулись, а капитальный ремонт вновь появился в городских бюджетах…. Проигравшими в этой сделке оказались отсутствующие владельцы пустырей, которым пришлось взять на себя гораздо большее бремя».

Сенатор Пэт Туми (республиканец от Республиканской партии) расхваливает преимущества налога: «Количество разрешений на строительство в Аллентауне увеличилось на 32 процента по сравнению с тем, что было до введения земельного налога».

Итак, если это изменение в нашей системе налогообложения такое простое, почему его не внедряют в других городах? Что ж, реформа налога на недвижимость — это третий рельс американской политики. В Калифорнии, например, как объяснил Конор Догерти для New York Times: «В 1978 году лос-анджелесский бизнесмен по имени Ховард Джарвис возглавил повстанческую кампанию за принятие Предложения 13, избирательной меры, которая ограничивала налоги на недвижимость в Калифорнии и спровоцировала общенациональный налоговый бунт.С тех пор закон считается неприкосновенным».

Но помимо политических вопросов есть и технические проблемы: во-первых, оценить землю отдельно от ее улучшений не так просто, хотя сторонники утверждают, что это можно сделать. Во-вторых, введение земельного налога прямо сейчас, хотя и справедливое в среднесрочной и долгосрочной перспективе, может показаться крайне несправедливым в краткосрочной перспективе по отношению к владельцам собственности, которые заплатили премию за свои участки из-за стоимости земли только для того, чтобы увидеть, как она обесценивается. по мере введения нового налога.

Так почему же этот мем становится таким популярным (по крайней мере, среди некоторых интернет-сообществ)? Ларс Дусе, видный сторонник налога на стоимость земли, объясняет, что большая часть причины в том, что в течение долгого времени автомобиль делал возможным расширение пригородной застройки. Это означало, что люди по-прежнему могли получить доступ к ценным рынкам труда, даже если они не могли позволить себе жить рядом со своей работой (то есть до тех пор, пока они были готовы терпеть долгие поездки на работу).

— Теперь у нас закончились пригороды, — возразил Дусе.«Мы не можем двигаться дальше за счет расширения».

Удаленная работа — это новая разработка, которая может выиграть нам еще немного времени, поскольку она может позволить многим людям жить еще дальше от городских центров, но поскольку арендная плата стремительно растет, люди отчаянно ищут радикальные решения жилищного кризиса в Америке.

Губернатор Нью-Джерси вводит налоговые льготы для домовладельцев и арендаторов

Губернатор Нью-Джерси Фил Мерфи произносит победную речь 3 ноября 2021 года в Эсбери-Парке, штат Нью-Джерси.

Эдуардо Муньос Альварес | Getty Images

Вскоре в Нью-Джерси могут прийти льготы по налогу на имущество.

Губернатор Фил Мерфи предложил программу льгот по налогу на имущество ANCHOR, предусматривающую сбережения почти 1,8 миллиона домохозяйств в рамках бюджета штата на 2023 финансовый год.

Согласно плану, домовладельцы, зарабатывающие до 250 000 долларов в год, могут иметь право на скидки в среднем на 700 долларов, что снижает эффективную ставку налога на имущество до уровня 2016 года для многих домохозяйств.

Еще из раздела «Личные финансы»:
Правила IRS предлагают более высокие выплаты без штрафов для досрочно вышедших на пенсию
Эти 3 шага в последнюю минуту все еще могут сократить ваш налоговый счет за 2021 год
Продали свой дом? Вот как избежать налоговой бомбы в этом сезоне подачи заявок

Арендаторы, зарабатывающие до 100 000 долларов, также могут претендовать на скидку до 250 долларов, чтобы компенсировать более высокие расходы на жилье.

«Эта программа предоставит домохозяйствам прямые льготы по налогу на имущество независимо от того, владеют ли они домом или арендуют его», — сказал губернатор Мерфи. «Хотя штат не устанавливает налоги на недвижимость, мы считаем, что должны принять меры, чтобы компенсировать расходы и сделать жизнь в Нью-Джерси более доступной».

Ограничение в размере 10 000 долларов на федеральный вычет по налогам штата и местным налогам для подающих документы, известное как SALT, было проблемой, поскольку Нью-Джерси сталкивается с самыми высокими в стране налогами на недвижимость.

В то время как некоторые законодатели Нью-Джерси и Нью-Йорка боролись за включение реформы ОСВ в пакет расходов демократов, статус плана неясен.

Между тем, если налоговые льготы Нью-Джерси будут приняты в законодательном собрании штата, контролируемом демократами, они могут распределить 900 миллионов долларов в виде льгот по налогу на имущество на 2023 финансовый год. в среднем 1150 долларов к 2025 году для имеющих право семей.

Это предложение поступило в связи с тем, что многие штаты ожидают снижения налогов, в том числе подоходного, налога с продаж, корпоративного, имущественного и т. д., на фоне профицита бюджета в результате федеральной помощи Covid-19.

Жители Калифорнии столкнулись с задержкой освобождения от уплаты налога на недвижимость в соответствии с законопроектом 19 штата Калифорния

Роуз Либерманн открыла свой счет по налогу на недвижимость и сделала двойной снимок.

15 584 доллара, которые она должна за свой новый дом в Уэст-Хиллз, почти в четыре раза превышают налоги за ее предыдущий дом в Гранада-Хиллз, где она прожила более 30 лет.

«Когда я увидел этот счет, я сказал: «Это не может быть правдой», — сказал 71-летний Либерманн, клинический социальный работник.

Так не должно было быть.Предложение 19, узко одобренное избирателями Калифорнии в 2020 году, дает пожилым домовладельцам льготу по налогу на недвижимость при переезде. В частности, это позволяет лицам в возрасте 55 лет и старше сочетать налогооблагаемую стоимость их предыдущего дома со стоимостью нового, более дорогого дома, который они приобретают, что приводит к значительной экономии налога на имущество.

Но из-за задержек с обработкой в ​​офисе оценщика округа Лос-Анджелес владельцы недвижимости, такие как Либерманн, столкнулись с огромными налоговыми счетами, которые необходимо оплатить, пока они ждут одобрения своих заявлений.

Спустя почти год после вступления закона в силу, офис оценщика не завершил ни одного из 1271 заявления, которое он получил, чтобы пересчитать налоги на имущество для пожилых и инвалидов домовладельцев в соответствии с законом, по данным агентства. И еще не завершено ни одно из почти 3700 заявлений о наследовании от родителей к детям и от бабушек и дедушек к внукам, что является еще одной важной частью налоговой меры.

Либерман переехала прошлым летом, потому что хотела помочь своей дочери Наташе Гершон, которая разведена и воспитывает двоих маленьких детей, в том числе 10-летнего сына с аутизмом.Полагая, что налоговая мера позволит ей позволить себе более красивое жилье, Либерманн решила купить большой дом на одну семью в Вест-Хиллз, где они все могли бы жить.

С тех пор Либерман заняла деньги в виде ссуды рефинансирования, чтобы помочь уплатить налог на имущество и построить для себя дополнительную жилую единицу.

«Моей маме не нужно было этого делать, — говорит 36-летняя Гершон. — Она продала свой дом и отложила выход на пенсию, чтобы ее внуки не беспокоились о крыше над головой.”

Либерманн сказала, что звонила в офис оценщика, чтобы узнать о статусе ее заявления на налоговые льготы, и ей неоднократно говорили, что в офисе не хватает персонала.

«Старших наказывают за неадекватность [эксперта]», — сказала она. «Если я заплачу налоги с опозданием, мне придется заплатить штраф. Но разве с их стороны нет ответственности или последствий? Должно быть что-то, чтобы жизнь людей не была настолько опустошена в финансовом отношении».

Инспектор округа Лос-Анджелес Джеффри Пранг сказал, что его офису требуется как минимум год, чтобы обновить свои технологии для реализации налоговой меры после ее принятия, но закон дал оценщикам на это всего несколько месяцев.

Первоначальный язык бюллетеней был неясен, поэтому офис оценщика помог разработать законопроект, чтобы прояснить закон, сказал он. Этот закон был принят и подписан губернатором прошлой осенью. По его словам, без четких указаний о том, как применять Предложение 19 в течение большей части прошлого года, накапливалось множество заявок.

Пранг сказал, что его офис надеется начать обработку заявок в ближайшие недели, но, вероятно, потребуются месяцы, чтобы справиться с накопившейся задолженностью. По его словам, в последнее время его офис получает больше электронных писем и телефонных звонков от разочарованных владельцев недвижимости, таких как Либерманн.

— Мне очень жаль, — сказал Пранг. «Меня очень беспокоит, что людям приходится сталкиваться с такого рода неудобствами, в некоторых случаях с трудностями. Они не должны этого делать. Если бы у меня была возможность избавиться от этого сегодня, я бы так и сделал».

Но его офис не имеет таких полномочий по закону штата. Как и казначей округа Лос-Анджелес и сборщик налогов Кит Нокс, который заявил, что его офис не может отсрочить или снизить налоги на недвижимость до тех пор, пока офис оценщика не одобрит передачу. По его словам, налогоплательщики получат возмещение, как только оценщик сделает это.

Управление государственного контролера предлагает программу отсрочки уплаты налогов, которая позволяет пожилым домовладельцам отсрочить уплату налога на имущество, если их домохозяйство зарабатывает менее 45 810 долларов США в год и имеет не менее 40% собственного капитала в доме. Но это не помогло бы Либерману.

Ни одно агентство не отслеживает количество невыполненных заявок по Предложению 19 по всему штату, но другие окружные заседатели сталкиваются с теми же проблемами, что и в округе Лос-Анджелес, сказал Лесли Морган, президент Калифорнийской ассоциации заседателей.

«Я верю, что мы возьмем на себя большую часть вины с точки зрения сроков и того, что люди недовольны получением налоговых счетов», — сказал Морган, который является оценщиком округа Шаста. «Я думаю, что это просто то, к чему мы привыкли. Мы понимаем, что нам нужно ориентироваться в этих разговорах с нашими налогоплательщиками».

До принятия Предложения 19 пожилые домовладельцы имели однократную возможность сохранить существующую сумму налога, если они переезжали в дом равной или меньшей стоимости в том же округе.Они могли бы сделать то же самое при перемещении между Лос-Анджелесом и девятью другими округами. Если бы они не соответствовали этим требованиям или переехали в более дорогой дом, им пришлось бы заплатить полную сумму налога на недвижимость.

По новому закону пожилые домовладельцы получают льготу по налогу на недвижимость при покупке более дорогого дома в любом месте штата — до трех раз. То же самое могут сделать домовладельцы с ограниченными возможностями, а также жертвы лесных пожаров и других стихийных бедствий, когда они переезжают из поврежденных домов.

Предложение 19 также ограничило налоговую льготу на наследственное имущество, которая позволяла детям домовладельцев сохранять низкую оценку налога на имущество своих родителей. Расследование Times 2018 года обнаружило большое количество унаследованных домов вдоль побережья, которые используются в качестве инвестиционной собственности.

В рамках этой меры дети, унаследовавшие дома своих родителей, больше не будут получать льготу по налогу на имущество, если они намерены оставить его в качестве второго дома или сдать в аренду.

Вернувшись в Уэст-Хиллз, повышение налогов продолжает вызывать стресс у Либерманна.Как только ее заявление будет одобрено, она, вероятно, будет должна около половины своего текущего налогового счета.

«На данном этапе моей жизни это не то, что я себе представляла», — сказала она. «Но я так рада, что могу сделать это для своей дочери и ее детей. Я бы сделал все для них. Так что я не жалею об этом, но я просто хочу спать по ночам, вот и все».

Штатный сотрудник Times Лиам Диллон внес свой вклад в этот отчет.

Округ Монтгомери Мэриленд Налог на недвижимость

Добро пожаловать в информационную систему учета налога на недвижимость округа Монтгомери и систему оплаты счетов

***УВЕДОМЛЕНИЕ***

Все платежи по налогу на имущество, совершенные в период с 18 июня 2021 г. по 30 июня 2021 г., будут обрабатываться в налоговой системе с 1 июля 2021 г.Таким образом, никакие платежи, сделанные в течение этого периода, не будут отображаться по крайней мере до 2 июля 2021 года. Если ежегодное выставление счетов будет завершено раньше предполагаемой даты, платежи будут обработаны раньше.

Возьмите под контроль свой счет налога на имущество и оплату

Вы можете выбрать отчеты по налогу на имущество для просмотра и/или оплаты в режиме онлайн в кредит. карты или автоматическое списание с вашего банковского счета в зависимости от ситуации.

ВВЕДИТЕ ОДИН ИЗ СЛЕДУЮЩИХ ПРОСМОТР ОТЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО

НЕ ВВОДИТЕ СУФФИКСЫ ИЛИ ТИПЫ НАЗВАНИЙ УЛИЦ (ПРОСПЕКТ, УЛИЦА, ПЕРЕУЛОК И Т. Д.).

Обязательство исполнительной власти округа по обслуживанию клиентов

Правительство округа Монтгомери стремится предоставлять исключительные услуги нашим многочисленным сообществам, жителям и предприятиям.Я призываю вас связаться со мной, если вы считаете, что не получили превосходное обслуживание, или если у вас есть комплименты или другие комментарии, связанные с обслуживанием, которое вы получили от правительства вашего округа.
-Марк Элрих, администрация округа Монтгомери

Нажмите здесь, чтобы отправить электронное письмо исполнительному директору округа Марку Элричу

.