Пример заполнения кассовой книги: Кассовая книга (форма КО-4) в 2022 году, скачать бланк (excel, word) и образец заполнения

3 типа кассовых книг с примерами использования [плюс бесплатные формы]

Среди десятков основных административных систем, которые в значительной степени способствуют конечному успеху вашей компании, финансовый отдел является наиболее важным. Помимо наличия сильной команды сотрудников, вам необходимо отслеживать приток и отток денежных средств вашего бизнеса.

Однако, учитывая множество аспектов, отслеживание кредиторской задолженности и документирование всей финансовой деятельности может оказаться исключительно сложной задачей.Если вы хотите оптимизировать свои ежедневные финансовые рабочие процессы, кассовая книга будет идеальным выбором. Этот документ позволяет вам фиксировать ежедневные денежные потоки и систематизировать записи в бухгалтерской книге.

Часть 1
Что такое кассовая книга?

В одном предложении кассовая книга является основным бухгалтерским документом, используемым для записи вкладов и изъятий .

Типы кассовых книг

Как правило, существует три основных типа кассовых книг.В том числе:

1. Простая/одноколоночная кассовая книга

   Основное документирование кассовых операций, простая или одноколоночная кассовая книга считается самой базовой из трех доступных версий. Как следует из названия, простая кассовая книга содержит только столбцы дебета и кредита, которые обычно фиксируют квитанции и платежи наличными.
   Совет : Как правило, квитанции (притоки денежных средств) записываются с левой стороны (кредитовая сторона), а дебетовые операции — с правой стороны. Щелкните здесь, чтобы увидеть превосходный формат кассовой книги с одной колонкой.

2. Кассовая книга с двумя колонками

   В отличие от предыдущей модели, кассовая книга с двумя столбцами имеет дополнительный столбец, который обычно используется для документирования банковских операций.

    

   Чтобы получить четкое представление о кассовой книге с двумя столбцами, нажмите здесь.

3. Кассовая книга с тремя колонками

   Эта расширенная модель включает дополнительный столбец на каждой стороне документа.С помощью дополнительного столбца кассовая книга с тремя столбцами позволяет документировать скидки при оплате наличными, полученные в результате заимствования, а также скидки, полученные от кредиторов.
   
   Перейдите по этой ссылке, чтобы увидеть идеальный образец кассовой книги с тремя столбцами.

Часть 2

Преимущества кассовой книги

Некоторые из общих плюсов этого бизнес-инструмента включают в себя:

• Формирует отличный инструмент записи, особенно при поиске транзакций, совершенных в течение определенного периода времени
• Консолидация нескольких транзакций, кассовая книга обеспечивает точную консолидацию банковских выписок
• Обладая обширной и невероятно надежной базой данных, этот дотошный документ является превосходным источником ссылок
• Невероятно полная кассовая книга предлагает дополнительную информацию, важную при проведении аудита
• Помогает принимать рациональные финансовые решения, тем самым регулируя расходы

Часть 3

Возможно, кассовая книга является одним из наиболее настраиваемых деловых документов . В основе этого универсального инструмента самое главное — иметь точное представление о том, где каждый элемент должен быть представлен.

Как правило, типичная кассовая книга включает два основных раздела (дебет и кредит), в которых фиксируются финансовые операции. В верхней первой строке, особенно в кредитной части, этот документ выделяет начальный остаток денежных средств, обычно известный как начальный капитал.

После этого на следующем шаге вам нужно будет перейти к дебетовой стороне и перечислить транзакции приходных наличных. Однако с кредитной стороны дебетовые транзакции отражаются как вычеты и экспоненциально обновляются по мере увеличения вашего списка.

Часть 4

Хотя приведенные выше рекомендации могут показаться краткими и не дают точного представления о применимости этого документа, вы, вероятно, захотите углубить свое понимание, прочитав этот подробный образец шаблона кассовой книги.

Эта кассовая книга включает транзакции, совершенные в течение января 2006 года. Первоначальный капитал составлял 50 000 долларов США

Операций:

• 5 января : куплены товары на сумму 30 000 долларов по чеку
• 6 января : продано товаров на сумму 17 000 долларов США
• 8 января : снято 1000 долларов США для использования в офисе
• 9 января : снял 900 долларов для оплаты счетов за электроэнергию, после чего снял 700 долларов для оплаты аренды (оплачивается чеком)
• 10 января : проданы товары на сумму 15 000 долларов США по чеку, за которыми последовала продажа наличными на сумму 5 000 долларов США, и, наконец, товары на сумму 18 000 долларов США были проданы в кредит.
• 11 января : Выплаченная заработная плата в размере 2000 долларов США
• 12 января : совершил продажу за наличные на сумму 8000 долларов
• 14 января : получил от клиентов чек на сумму 12 000 долларов США и предоставил скидку в размере 500 долларов США
• 16 января : снял с банка сумму 2500 долларов США для использования в офисе
• 18 января : покупка товаров на сумму 12 000 долларов США (наличными), 4 000 долларов США (чек), 25 000 долларов США (в кредит)
• 20 января : продажа наличными на сумму 20 000 долларов США и продажа чеками на сумму 15 000 долларов США
• 22 января : Наемные кредиторы получили чеком сумму 20 000 долларов и получили скидку 1 500 долларов
• 24 января : продажи за наличные на сумму 3000 долларов США, которые были немедленно депонированы в банк
• 25 января : оплата аренды чеком на сумму 1500 долларов плюс заработная плата на сумму 2000 долларов
• 28 января : выплаченная заработная плата в размере 6000 долларов США чековым чеком
• 30 января : перечислил сумму в размере 10 000 долларов США на банковский счет
• 31 января : Выписал чек на сумму 500 долларов на мелкие расходы

Используя приведенные выше данные, мы можем составить кассовую книгу за январь, которая будет выглядеть так:

Типичная кассовая книга будет состоять из таких важных деталей, как

• Точная дата совершения транзакции
• Номер получателя/доставки для каждого приобретенного товара
• Краткое описание конкретной операции
• Текущее дебетовое и кредитовое сальдо
• Имя получателя, а также последующие денежные расходы/доходы
• Применяемые налоговые ставки

Часть 5

1.Обеспечьте отличную запись записей

Отличная кассовая книга должна быть надлежащим образом задокументирована. По сути, каждое транзакционное действие должно быть зафиксировано в правильном столбце. Чтобы контекстуализировать это, вот краткое руководство о том, где должна появляться каждая запись.

• Приходно-кассовая колонка приемной стороны
• Скидки по дебетовой стороне
• Оплата наличными — кредитная сторона
• Полученная скидка-кредит стороны

2.Обеспечьте чистоту документа

Человек ошибается, и при записи ваших транзакций понятно, что в какой-то момент вы можете сделать неправильную запись. Вместо того, чтобы делать несколько отмен, которые могут привести к путанице в вашей кассовой книге, подумайте о том, чтобы поставить один крест на конкретной записи.

3. Все записи должны быть датированы датой совершения каждой операции.

Вот образец формы:

Редактировать и использовать этот шаблон

Редактировать и использовать этот шаблон

ProsperForms — это облачное решение, позволяющее значительно сократить время, затрачиваемое на создание отчетов

1. Упростите составление отчетов с помощью автозаполнения: Такие поля, как дата, имя, тип отчета и форматирование, вставляются автоматически программным обеспечением.
2. Автоматическая консолидация отчетов: Отчеты, созданные членами вашей команды, можно легко консолидировать .
3. Экономьте время с помощью автоматического макета : Не нужно часами работать в Word или Excel, совершенствуя макет отчета, потому что он экспортирует ваши обновления в красиво оформленный файл всего за пару кликов .
4. Спокойствие с автонапоминаниями : Никто не забывает отправлять свои отчеты, потому что ProsperForms автоматически отправляет своевременных напоминаний в соответствии с выбранным вами графиком .
5. Сократите время и усилия, затрачиваемые на ежемесячную, ежеквартальную и годовую отчетность, благодаря мощным функциям фильтрации и экспорта.
6. Быстрый обмен: Отчеты могут быть либо — экспортируются в файлы и распечатываются или отправляются по электронной почте; — поделился с менеджером онлайн (в режиме реального времени) ; — опционально публикуется в Интернете в виде отчетов о состоянии всей команды , т.е.т. е. все члены команды делятся друг с другом своим прогрессом, чтобы тратить меньше времени на встречи.

Как настроить отчеты на ProsperForms:

• Выберите форму (доступно более 100 форм) — настройте наши предустановленные формы или легко создайте новую форму за считанные минуты.
• Настройте напоминания, если вы хотите, чтобы члены вашей команды получали автоматические напоминания о сроках их отчетов.
• Настройте тех, кто будет отправлять отчеты, выбрав вкладку « Участники ».

Кассовая книга с одной графой — пояснение, формат и пример

Кассовая книга с одним столбцом (также известная как простая кассовая книга ) — это кассовая книга, которая используется для записи только кассовых операций предприятия. Он очень идентичен традиционному кассовому счету, в котором все денежные поступления записываются с левой (дебетовой) стороны, а все наличные платежи записываются с правой (кредитовой) стороны в хронологическом порядке.

Кассовая книга с одной колонкой имеет только одну денежную колонку как по дебету, так и по кредиту, озаглавленную как «сумма», которая периодически суммируется и балансируется, как Т-счет. Как указывалось ранее, в кассовой книге с одним столбцом регистрируются только операции, связанные с наличностью. Записи, касающиеся выданных чеков, полученных чеков, скидок на покупку и скидок на продажу, не заносятся в кассовую книгу в один столбец.

Формат:

Образец/формат одноколоночной кассовой книги приведен ниже:

Назначение пяти столбцов, используемых с обеих сторон кассовой книги с одним столбцом, кратко объясняется ниже:

• Дата: Колонка даты кассовой книги используется для записи года, месяца и фактической даты каждой кассовой операции. Эта колонка обеспечивает хронологическую запись каждой бизнес-операции, связанной с получением или выплатой наличных денег.
• Описание: Столбец описания используется для записи названий счетов, подлежащих дебетованию или кредитованию в результате каждой кассовой операции. Краткое объяснение (также известное как повествование) каждой операции с наличными также может быть записано в этой колонке. Этот столбец иногда называется «Подробности».
• Ваучер №: Ваучер — это документ, подтверждающий деловую операцию.Этот столбец используется для записи серийного номера чека или платежного чека.
• Ссылка на проводку: Этот столбец используется для записи номера страницы каждой бухгалтерской книги, указанной в столбце описания кассовой книги.
• Сумма: Столбец суммы кассовой книги с одним столбцом используется для записи денежной стоимости каждой операции с наличными.

Балансировка кассовой книги с одним столбцом

Кассовая книга с одной колонкой имеет только одну денежную колонку, которая суммируется и балансируется, как традиционный Т-счет. В конце каждого месяца или другого соответствующего периода столбцы сумм с обеих сторон суммируются. Разница между суммами записывается на светлой стороне под всеми остальными записями. Эта разница является конечным остатком денежных средств за текущий период и обычно называется переносом остатка вниз (остаток c/d). В следующем периоде он становится начальным денежным балансом и обычно называется сведенным балансом (баланс b/d).

Примечание: Дебетовая сторона (сторона прихода) кассовой книги с одним столбцом всегда тяжелее, чем кредитная сторона (платежная сторона), потому что мы не можем выплатить больше наличных, чем получаем за период.

РЕКЛАМА Д В Е Р Т И С Е М Е Н Т

Разноска записей из кассовой книги с одним столбцом на счета ГК

Все записи в кассовой книге периодически проводятся по соответствующим счетам в главной книге и соответствующих вспомогательных книгах. Процедура публикации приведена ниже:

1. Баланс b/d и баланс c/d (т. е. начальное и конечное сальдо) кассовой книги не разнесены.
2. Записи по дебету (или приходу) кассовой книги переносятся на кредит соответствующих счетов в главной книге.
3. Записи по кредиту (или платежу) кассовой книги проводятся по дебету соответствующих счетов в главной книге.
4. Номера страниц бухгалтерских счетов (т. е. номера счетов), на которые были разнесены проводки, записываются в столбце с указанием проводки кассовой книги с одним столбцом. Это упрощает поиск учетной записи в бухгалтерской книге, в которой была размещена запись.

Пример

Компания Harper использует кассовую книгу с одной колонкой для записи всех кассовых операций.В течение сентября 2016 года компания провела следующие операции с наличностью.

• Сентябрь 01: Наличные в кассе на начало месяца 4654 доллара.
• Сентябрь 02: Выплачена зарплата сотрудникам за последний месяц 3000 долларов.
• Сентябрь 05: Денежные средства, полученные от S & Co. за предыдущую продажу в кредит, 2720 долларов.
• Сентябрь 06: Товар куплен за наличные 1400 долларов.
• Сентябрь 07: Товар продан за наличные 4700 долларов.
• 10 сентября: Офисная мебель куплена за наличные 3080 долларов США.
• сент.12: Канцелярские товары куплены за наличные 170 долларов.
• 15 сентября: товар продан за наличные 9000 долларов.
• 17 сентября: Наличные, выплаченные A & Co. за предыдущую покупку в кредит на 1780 долларов.
• 20 сентября: товар куплен за наличные 2460 долларов США.
• 21 сентября: товар продан за наличные 4680 долларов.
• 24 сентября: Денежные средства, полученные от S & Co. за предыдущую продажу в кредит, 2400 долларов.
• 28 сентября: наличные за аренду офиса – 1 600 долларов.
• 30 сентября: Товары, проданные за наличные 7 200 долларов США

Требуется: Запишите вышеуказанные операции в кассовую книгу с одним столбцом (простую кассовую книгу) и разместите записи из кассовой книги на соответствующих счетах бухгалтерской книги в общей и вспомогательной бухгалтерских книгах. .

Решение

Кассовая книга одноколоночная Harper Company:

Главная бухгалтерская книга компании Harper:

Бухгалтерская книга дебиторской задолженности Harper Company

Бухгалтерская книга кредиторской задолженности Harper Company

Еще из Кассовой книги (пояснения):

Кассовая книга с двумя столбцами — пояснение, формат, пример

Кассовая книга с двумя колонками (также известная как кассовая книга с двумя колонками ) имеет две денежные колонки как по дебету, так и по кредиту: одна для записи кассовых операций, а другая для записи банковских операций.Другими словами, мы можем сказать, что если мы добавим столбец банка к обеим сторонам кассовой книги с одним столбцом, она станет кассовой книгой с двумя столбцами. Столбец «Наличные» используется для записи всех операций с наличными и работает как кассовый счет, тогда как столбец «Банк» используется для записи всех поступлений и платежей, сделанных чеками, и работает как банковский счет. Оба столбца суммируются и балансируются, как традиционный T-счет, в конце соответствующего периода, который обычно составляет один месяц.

Поскольку кассовая книга с двумя столбцами обеспечивает наличные деньги, а также банковский баланс на конец периода, некоторые организации предпочитают вести кассовую книгу с двумя столбцами, а не два отдельных счета бухгалтерской книги для записи денежных и банковских операций.

Формат

Форма/образец двухколоночной кассовой книги приведена ниже:

Приведенный выше формат кассовой книги с двумя столбцами имеет шесть столбцов как на дебетовой, так и на кредитовой стороне. Назначение столбцов наличных денег и банка было объяснено в начале этой статьи, а назначение столбцов даты, описания, номера ваучера (VN) и ссылки на проводку (PR) было объяснено в статье кассовой книги с одним столбцом.

Важные моменты, которые следует помнить при ведении записей в кассовой книге с двойной колонкой

Учет кассовых операций:

1. Все денежные поступления регистрируются в колонке кассы в дебетовой части, а все платежи наличными записываются в колонке кассы в кредитной части кассовой книги с двумя колонками.
2. Если наличные деньги получены от дебитора или клиента и зачислены на банковский счет в тот же день, запись будет сделана в колонке банка со стороны дебета, а не в колонке кассы.

Учет банковских операций:

1. Когда чек получен и в тот же день депонирован на банковский счет, сумма чека заносится в колонку банка на стороне дебета.
2. Если чек получен, но не депонирован в банк в тот же день, сумма чека вводится в колонку наличных денег, а не в колонку банка.
3. Когда чек, полученный из дебиторской задолженности на дату, следующую за ее получением, депонируется на банковский счет, запись делается в колонке банка на стороне дебета и в колонке наличных средств на стороне кредита. Это называется контра запись .
4. При выдаче чека сумма чека вводится в колонку банка на кредитной стороне.

Запись противопоказаний:

«Контра» — латинское слово, означающее «против» или «противоположно». Противоположная запись — это запись, которая включает кассовый и банковский счета и одновременно регистрируется как в дебетовой, так и в кредитовой части кассовой книги с двойным столбцом. Эта запись не публикуется в какой-либо бухгалтерской книге, потому что как дебетовые, так и кредитовые аспекты транзакции обрабатываются в кассовой книге и работа с двойной записью завершена. В столбце ссылки на проводку буква «C» написана для обозначения того, что запись является контрзаписью и не будет размещена ни на одном счете бухгалтерской книги. Противоположная запись делается в следующих случаях:

(1).При внесении наличных на банковский счет:

Запись для внесения наличных на банковский счет:

Банк [Dr]
Наличные [Cr]

Внесенная сумма записывается в колонке банка на стороне дебета и в колонке наличности на стороне кредита.

(2). При снятии наличных с банковского счета для служебных нужд:

Запись о снятии наличных с банковского счета для деловых целей:

Наличные [Dr]
Банк [Cr]

Снятая сумма записывается в колонке «Наличные» на стороне дебета и в колонке «Банк» на стороне кредита.

Важно:  Противоположная запись делается только тогда, когда наличные снимаются для использования в коммерческих целях. Если наличные деньги снимаются для личных нужд, они будут отражаться только в графе «банк» кредитной части кассовой книги.

(3). Когда чек, полученный от дебиторской задолженности или покупателя на дату, следующую за его получением, депонируется на банковский счет:

Когда чек получен и не депонирован на банковский счет в тот же день, он регистрируется в кассовой книге так же, как обычный кассовый чек.На последующую дату, когда чек депонируется на банковский счет, делается следующая запись:

Банк [Dr]
Наличные [Cr]

Сумма чека записывается в колонке банка на стороне дебета и в колонке кассы на стороне кредита.

РЕКЛАМА Д В Е Р Т И С Е М Е Н Т

Балансировка и проводка кассовой книги с двумя столбцами

И кассовая колонка, и банковская колонка двойной кассовой книги суммируются и балансируются в конце соответствующего периода. Процесс балансировки и проводки кассовой книги подробно описан в статье о кассовой книге с одним столбцом.Тот же процесс применим и к кассовой книге с двумя столбцами.

Следующий пример обобщает все объяснение, данное выше.

Пример

Компания Edward использует кассовую книгу с двумя столбцами для записи операций с наличными и банковскими операциями. В течение марта 2018 года компания провела следующие операции:

• 01 марта: остаток наличных средств 1450 долларов США (доктор), остаток на банковском счете 1500 долларов США (доктор).
• 02 марта: Оплачено Mark & ​​Co. чеком на 120 долларов.
• 04 марта: получено от John & Co.чек на сумму 400 долларов.
• 05 марта: Поместил в банк чек, полученный от John & Co. 4 марта.
• 08 марта: Купил канцтовары за наличные, 25 долларов.
• 12 марта: Куплены товары за наличные, 525 долларов.
• 13 марта: Продан товар за наличные, 1800 долларов.
• 15 марта: Наличные внесены в банк, 850 долларов.
• 17 марта: снято в банке на личные расходы, 40 долларов.
• 19 марта: Выписан чек на купленный товар на 630 долларов.
• 20 марта: Взял из банка для использования в офисе, 150 долларов.
• 22 марта: получил чек от Peter & Co. и немедленно положил его в банк на 880 долларов.
• 25 марта: Оплатил чек Daniel Inc. на 270 долларов.
• 26 марта: Купил за наличные мебель для офиса, 175 долларов.
• 28 марта: Оплата аренды офиса чеком, 120 долларов.
• 29 марта: Продажа за наличные, 650 долларов.
• 30 марта: снято в банке для использования в офисе, 145 долларов.
• 31 марта: Выплачена зарплата сотрудникам чеком, 300 долларов.

Требуется: Зарегистрируйте вышеуказанные операции в кассовой книге с двумя столбцами и разместите записи из них на соответствующих бухгалтерских счетах.

Решение

Кассовая книга:

Главная книга:

Вспомогательная книга дебиторской задолженности:

Вспомогательная книга кредиторской задолженности:

Еще из Кассовой книги (пояснения):

Примеры кассовой книги | Пример записи в кассовой книге с одной и двумя колонками

Два основных практических примера операций с кассовой книгой

В следующих примерах кассовых книг представлен обзор наиболее распространенных кассовых книг. Кассовая книгаКассовая книга – это книга, в которой регистрируются все денежные поступления и платежи, включая средства, депонированные в банке, и средства, снятые из банка в соответствии с датой операции. Все транзакции, которые регистрируются в кассовой книге, имеют две стороны, то есть дебет и кредит. Читать далее — это финансовый журнал, который содержит все поступления наличных и платежи наличными, включая депозит в банке и снятие из банка. Здесь все операции имеют две стороны, т. е. дебет и кредит. Все поступления в кассе записываются в левой части записей кассовой книги, тогда как все платежи в кассе записываются в правой части.Разница между суммой остатков правой и левой сторон показывает наличные деньги в кассе. Существуют различные примеры записей в кассовой книге, которые используются разными компаниями в зависимости от различных ситуаций. В этой статье мы рассмотрим два типа примеров кассовой книги — с одним столбцом и с двойным столбцом.

Вы можете использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т.  д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку на авторство.ком)