Какое налогообложение лучше для ооо: Схемы налогообложения для ООО: виды и выбор систем налогообложения для ООО

Система налогообложения для производства

На самом деле, это очень большая и сложная тема, которую невозможно упаковать в формат небольшой статьи. Обширность и сложность её обусловлены тем, что само понятие производства довольно общее и расплывчатое. Ведь производством может называться как крохотная мастерская по выпуску дизайнерской обуви, так и множество огромных фабрик, разбросанных по разным концам страны. Так что в этой статье мы пробежимся по самой поверхности темы налогообложения производства.

Производство не зря называют реальным сектором экономики — в конце концов, именно оно создаёт материальные блага, на которых и стоит благосостояние населения страны. Но если посмотреть на ту налоговую политику, которую проводят российские власти по отношению к производству, может сложиться впечатление, что реальный сектор нашей стране не очень-то и нужен. Например, производство не попадает под действие очень удобного для предпринимателя ЕНВД. И вообще, порог вхождения в реальный сектор с его потенциальными рисками довольно высок.

Конечно, такая ситуация сложилась не по причине какой-то злой воли властей и их желания задушить производственный сектор экономики. Всё куда прозаичнее: реальный сектор в совокупности даёт львиную долю налоговых поступлений в федеральный и местные бюджеты, и ввести налоговые послабления производствам — значит, серьёзно сократить бюджетные доходы. Впрочем, даже при нынешнем положении дел у бизнесмена, задумавшего основать какое-либо производство, есть неплохие возможности для облегчения своей участи.

Налоги на мелкие производства.

Попробовать себя в реальном секторе экономики можно уже в статусе индивидуального предпринимателя. Но следует учесть, что ИП не имеют права заниматься производством (и реализацией) алкогольных напитков, а также деятельностью, связанной с авиационной и военной техникой. Зато ИП может работать по патентной системе налогообложения, вести бухгалтерию по упрощённой схеме, и вообще — бюрократические процедуры обходятся ИП в меньшее количество времени и денег.

Патентная система налогообложения распространяется и на производственный сектор, но далеко не на все виды производства. Списки предпринимательской деятельности, попадающей под действие ПСН, различается от региона к региону, приблизительный перечень выглядит так:

• изготовление ключей, номерных знаков и подобных изделий;
• производство изделий художественных народных промыслов;
• переработка сельхозпродукции и даров леса;
• изготовление сельхозинвентаря, валяной обуви;
• производство и реставрация ковров;
• другие виды производства.

При работе по ПСН индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество физических лиц. Всё, что он должен государству — 6% от суммы предполагаемого годового дохода. Эту сумму рассчитывают и устанавливают региональные власти. При этом разница между предполагаемым доходом и фактическим остаётся в полном распоряжении предпринимателя.

Если планируемая деятельность не входит в перечень, установленный для ПСН, ИП может выбирать между общей системой налогообложения и упрощённой, а в случае работы на сельское хозяйство для него доступен и ЕСХН. Выбор самой подходящей налоговой схемы — довольно сложная задача для предпринимателей, поэтому зачастую они обращаются за помощью в нашу фирму, чтобы не «наступить на грабли» неподъёмных налогов.

Крупные масштабы производства.

Юридические лица, занятые в производственном секторе, лишены возможности работать по ПСН и ЕНВД, так что им на выбор остаётся общая и упрощённая системы налогообложения. Но если более 70% объёма их продукции напрямую связана с сельским хозяйством, они могут работать и по ЕСХН. Тогда им не придётся платить НДС, налоги на прибыль и имущество — всё ограничивается 6% от доходов за вычетом расходов.

Упрощённая система налогообложения может применяться к 2 объектам: «доходы» и «доходы минус расходы». В первом случае предприниматель должен уплатить 6% от доходов, причём региональные власти могут снижать налоговую ставку до 1%, а в Крыму и Севастополе — до нуля. Во втором случае налоговая ставка равна 15% от разницы между доходами и расходами бизнесмена. На уровне субъектов РФ ставка может понижаться до 5%. Как правило, УСН на доходы выбирают для высокоприбыльных бизнесов с незначительной суммой расходов.

При работе по ОСНО предприниматель не освобождается от НДС, налогов на имущество и прибыль организаций. Таким образом, совокупный налог может достигать 40%, что для многих бизнесменов может оказаться неприемлемым. Также ОСНО сильно нагружает предпринимателя бумажной работой — без помощи бухгалтерских аутсорсинговых компаний не обойтись. Поэтому по ОСНО работают либо по незнанию, либо по объективным причинам: необходимость платить НДС, несоответствие критериям УСН, и так далее

Вас также может заинтересовать:

Налогообложение гостиничного бизнеса

Если речь идёт об открытии небольшой, что называется, семейной гостиницы, то почти всегда для предпринимателя выгоднее оформляться как ИП.

Такой статус даёт множество послаблений: его …

Какие налоги нужно платить при покупке франшизы

У франчайзинга есть масса плюсов и минусов, которые следует принимать во внимание. Многие предприниматели довольно однобоко воспринимают работу по франшизе, в результате получая либо огромные …

Выездная налоговая проверка, порядок проведения

Выездные налоговые проверки проводятся при выявлении нарушений в ведении финансово- хозяйственной деятельности субъекта налогообложения. Этот тип проверки проводится на территории налогоплательщика по решению руководителя налогового .

..

Блокировка расчётного счёта — причины и следствия

Расчётные счета предпринимателя можно назвать кровеносной системой его бизнеса — практически все финансовые операции производятся через них. Соответственно, санкции в отношении расчётного счёта — самая …

Какой режим налогообложения выгодней для предпринимателей?

Радиостанция «Серебряный Дождь» Ставрополь предоставляет слово своим экспертам не только в радиоэфире, но и на страницах своего сайта. Вниманию читателей предлагается статья руководителя компании «Квайт Бухгалтерия» Ирины Артеменко, посвященная вопросу выбора режима налогообложения, как для начинающих, так и действующих предпринимателей.

В настоящее время в России применяются пять основных  режимов  (систем) налогообложения. Каждая система предусматривает свои особенности ведения бухгалтерского учета, ставку уплачиваемого налога, отчетности и т.п.  Именно поэтому предприниматели, особенно начинающие, чаще задают следующие вопросы:

• Какой налоговый контроль будет при данном налогообложении?
• Насколько трудно будет вести бухгалтерский учет, как тщательно придется собирать первичные документы?
• Какие льготы есть при выбранном налогообложении при уплате других налогов?

Действующие системы налогообложения в России

До 1 января 2021 года одним из популярных режимов налогообложения был  так называемей ЕНВД — Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности, который в настоящее время не применяется. Вынужденный переход с ЕНВД на другие режимы вызвал определенную напряженность в предпринимательской среде.

Сегодня актуальны следующие системы налогообложения:

• ОСНО – общая система налогообложения.
• УСН – упрощённая система налогообложения в двух разных вариантах: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы.
• ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.
• Патентная система налогообложения (только для налогообложения ИП).
• НПД — налог на профессиональный доход (доступен  физическим лицам без регистрации ИП).

На выбор режима налогообложения влияют и предполагаемые масштабы деятельности,  и форма предпринимательской деятельности. В России чаще всего бизнес ведут в качестве ИП (индивидуального предпринимателя) либо ООО  (общества с ограниченной ответственностью), хотя существуют и другие формы, включая акционерные общества.

Какое налогообложение лучше применить при конкретных видах деятельности?

Подобные вопросы также относятся к наиболее часто задаваемым специалистам компании «Квайт Бухгалтерия». Внесем ясность:  налогообложение — это порядок взимания налогов, который не зависит от вида деятельности.

Налоговое законодательство не ограничивает виды деятельности каким либо режимом налогообложения. Наоборот, предприниматель, занимаясь чем угодно, может выбирать систему налогообложения. Хотя некоторая взаимосвязь между видом деятельности и налогообложением существует. Например, единый сельхоз налог подходит сельхозтоваропроизводителям. Однако сельхозтоваропроизводитель наряду с ЕСХН может применять другой вид налогообложения.

Какой режим налогообложения выгоднее?

В России действуют несколько видов налогов, которые применяются при определенных видах деятельности. К примеру, ключевым для российского бюджета является НДПИ – налог на добычу полезных ископаемых.  Однако, подчеркну еще раз – вид налога и режим налогообложения это абсолютно разные понятия. К примеру, заниматься сельским хозяйством, вы можете в разном статусе и выбрать оптимальный режим налогообложения самостоятельно.

Универсального ответа на поставленный в  подзаголовке вопрос не существует, поскольку следуют учитывать множество факторов и сложность российской административно-фискальной системы. В компании «Квайт Бухгалтерия» выработан алгоритм выбора режима налогообложения, который учитывает следующие факторы:

• Вид деятельности.
• Организационно-правовая форма – ИП или ООО.
• Количество работников.
• Размер получаемого дохода.
• Региональные особенности налоговых режимов.
• Стоимость основных средств на балансе предприятия.
• Круг основных клиентов и потребителей.
• Экспортно-импортная деятельность.
• Льготная налоговая ставка для отдельных категорий налогоплательщиков.
• Регулярность и равномерность получения доходов.
• Возможность правильного документального подтверждения расходов.
• Порядок выплат страховых взносов .

На основе этих данных, будь то реальные цифры либо прогнозы, мы и предлагаем наиболее подходящую систему налогообложения. 

Смотрите также

Следует помнить, что при любом налогообложении следует грамотно организовать ведение бухгалтерского и налогового учета. Именно это и является залогом  успеха и спокойной жизни бизнеса в России.

Специалисты компании «Квайт Бухгалтерия» оказывают консультационную помощь и услуги по ведению бухгалтерского учета и налогового планирования сотням предпринимателей и компаний Ставропольского края и других регионов Северного Кавказа.  Мы всегда рады новым партнерам, которые ответственно относятся к ведению бизнеса. 

Номер телефона горячей линии по вопросам  бухгалтерского учета и налогообложения для наших клиентов: +7(928)252-90-23; (8652)676-376.

Ирина Артеменко,

руководитель компании «Квайт Бухгалтерия»

Налогообложение ООО ЗАО и остальных юридических лиц

Несомненно верный выбор системы налогообложения общества с ограниченной ответственностью (ООО) имеет очень существенное значение.

Выбрать систему и определить налогообложение ООО в зависимости от вида деятельности лучше на начальном этапе ведения бизнеса или не позднее ноября месяца текущего года.

Налогообложение ООО

Проанализируйте свой бизнес или обратитесь к нам еще до момента открытия и мы поможем определиться с системой налогообложения ООО и ЗАО, ведь от этого напрямую зависит Ваша прибыль.

Если же в текущей деятельности предприятия возникают вопросы по эффективности и требуется снижение налогов в бюджет, то смена системы налогообложения наиболее рациональный метод.
А выбор объекта налогообложения в этом случае государство нам предоставляет:

• общая система налогообложения (ОСНО)
• упрощенная система налогообложения (УСН) 6% доходы
• упрощенная система налогообложения (УСН) 15% доходы минус расходы
• налог на основе патента (для определенных видов деятельности)

Как только прошла государственная регистрация ООО или ЗАО возникает его правоспособность и необходимость исполнения обязанностей налогоплательщика по тем налогам, которые общество обязано уплачивать.

С момента открытия организация уже должна вести полный бухгалтерский учет, который включает:

• составление и предоставление статистической, бухгалтерской и налоговой отчетности в налоговые органы, внебюджетные фонды, органы государственной статистики
• составление и своевременное оформление первичной документации
• кадровое делопроизводство
• осуществление платежей и расчетов по заработной плате сотрудников
• ведение управленческого учета, составление и предоставление управленческой отчетности

При невыполнении или нарушении любого из перечисленных пунктов предприятие может быть оштрафовано на довольно значительные суммы, заблокирован ее расчетный счет в банке и даже уголовное преследование руководителя.

На кого положиться, если Вы профессионал в другой области и все время уходит на свой бизнес?

Предлагаем взаимовыгодное сотрудничество по бухгалтерскому сопровождению ООО или ЗАО с разными видами деятельности по таким основным направлениям:

• Бухгалтерский учет и сопровождение организаций
• Составление бухгалтерской отчетности
• Нулевая отчетность
• Налоговый учет
• Оптимизация налогообложения
• Расчет заработной платы работника
• Управленческий учет
• Персонифицированный учет

Уверяем, что партнерство с нами привнесет только облегчение и комфорт для Вас и Вашего предприятия!

Цены на комплексное бухгалтерское обслуживание фирм в зависимости от типа применяемого налогообложения:

Задать возникшие вопросы можно через форму заказа или позвонив по телефонам: +7 (926) 556-00-37, +7 (495) 532-89-69.

Что лучше для розничной и оптовой торговли продуктами, ИП или ООО? Какую систему налогообложения выбрать?

Для начало определится составом продукции и объемами.

Мнений много и они кардинально противоположные. Одни хвалят ИП, потому что это просто и удобно, другие настаивают на ООО, потому что это солидно и престижно.

выбрали ООО — придётся тщательно вести бухучёт, иначе налоговая накажет. Да и платежей намного больше, чем у предпринимателя, можно запутаться и получить штраф;

выбрали ИП — платим страховые взносы даже за тот период, когда уезжаем в отпуск. Недоступны некоторые виды деятельности, например, продажа алкоголя (кроме пива).

Гражданин РФ имеет право зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и вести коммерческую деятельность с целью получения прибыли.

Ведет деятельность сам, на свой страх и риск. Не является юридическим лицом.

В отличие от ИП, ООО — хозяйствующий объект со статусом юридического лица.

В его деятельности могут участвовать до 50 физических и/или юридических лиц. Для открытия нужен уставной капитал. Каждый участник получает дивиденды.

Все учредители отвечают за негативные последствия деятельности компании в пределах суммы своего вклада в уставной капитал.

ИП может работать на патентной системе и открыть магазин площадью до 50 м2. Можно не вести бухгалтерский учет и как угодно распоряжаться прибылью.

Для ООО нет ограничений по направлениям деятельности. Зато сложный бухучет, налог на прибыль и размер штрафов выше, чем у ИП, да и чтобы вывести прибыль нужно выработать законную схему.

На это уходят время, силы и зарплата толковому бухгалтеру.

В соответствии с ГК РФ, аббревиатура ООО расшифровывается как «общество с ограниченной ответственностью».

Но учтите, что сегодня ответственность за долги может понести директор и даже бухгалтер (это показала судебная практика), поэтому нужно внимательно составлять уставные документы.

Согласно законодательству, ООО — хозяйствующий объект с такими характеристиками:

-есть статус юридического лица;

-участвуют от 1 до 50 физических и/или юридических лиц;

-есть уставной капитал, который разделен на доли между участниками;

-каждый участник оказывает влияние на управление объектом в зависимости от размера доли;

-участник получает дивиденды — прибыль от хозяйственной активности ООО;

-при наличии убытков учредители отвечают за негативные последствия активности ООО в пределах суммы своего вклада в уставной капитал. Исключение — банкротство компании,

когда на участников возлагается дополнительная ответственность по долгам юридического лица.

Индивидуальный предприниматель — гражданин, который зарегистрировался как субъект предпринимательской деятельности и не является юридическим лицом, но имеет такие же права и обязанности, потому что ведет хозяйственные операции с целью получить прибыль.

Фиксированные взносы — главный минус ИП? Это одно из самых распространенных мнений. Но подумайте о другой стороне: страховые взносы — это не налоги, а отчисления на медицинскую страховку и будущую пенсию.

Даже если в ООО только один участник — ему все равно необходимо начислять заработную плату и делать из нее все отчисления.

При минимальной зарплате они будут почти такими же, как фиксированные взносы ИП.

Еще одна приятная новость: индивидуальный предприниматель без сотрудников может уменьшать исчисленный налог на всю сумму внесенных им фиксированных взносов.

В случае ООО и ИП с сотрудниками это возможно только на 50%, но в большинстве случаев в денежном эквиваленте эти 50% больше, чем 100% у ИП, работающего в одиночку.

Относительно отчетности и найма сотрудников: все зависит исключительно от системы налогообложения, а не от организационно-правовой формы.

Например, если применяется ОСНО, ООО будет платить налог на прибыль, а ИП — НДФЛ.

Отчетность по этим налогам будет разной. При этом отчетность за работников у них всегда одинаковая.

В остальном деятельность ИП и ООО ничем не отличается. Оформлять наемных работников, а также соблюдать их права должны все организационно-правовые формы, в соответствии с ТК РФ.

Контрагенты в равной степени охотно работают как с ИП, так и с ООО, главное — выполнение договоренностей.

По вопросу налогообложения, если вы планируете заниматься оптовой и розничной продажей, то остается выбор только между УСН и ОСНО, потому что ЕНВД и ПСН для опта не применяется.

При выборе УСН надо учитывать ограничение по выручке — не более 150 млн в год.

Выбор между УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы надо делать на основании предполагаемых расходов. Если они составляют более 65% от оборота, то выгоднее режим УСН Доходы минус расходы.

Кроме того, возможно совмещение режимов, отдельно по оптовой торговле и по розничной. Чтобы сравнить налоговую нагрузку в разных режимах и их сочетаниях, надо делать индивидуальный расчет.

Как видите, у обоих вариантов есть плюсы и недостатки. Поэтому важно с самого начала сделать правильный выбор.

Какую форму налогообложения выбрать для ведения бизнеса: Единый налог

При оказании услуг в корпоративной сфере, мы часто консультируем Клиентов по поводу избрания той или иной системы налогообложения бизнеса не только на стадии его официальной регистрации, но и в процессе каких-либо изменений.

Избрание правильной формы налогообложения на любом этапе деятельности — важно для оптимизации налогообложения, и, как следствие, для конечного «чистого» дохода от ведения бизнеса.

Сегодня мы поговорим о том, как выбрать ту форму налогообложения, которая подойдет именно Вам.

Статья на тему: Открыли бизнес для гражданина Швеции в Украине

«Единый налог» как наиболее удобная форма налогообложения бизнеса

Если деятельность, которой Вы намерены заниматься, позволяет Вам перейти сразу со дня регистрации Вашего бизнеса на «Единый налог» (ЕН) — это будет наиболее оптимальным вариантом. Конечно, существуют ситуации, когда такой вариант практически невозможен — например, если ООО имеет в учредителях иностранца. Но эти случаи мы обсудим отдельно в следующих материалах.

Преимущества использования «Единого налога»:

• Предусматривает относительно меньшую налоговую нагрузку и является наиболее популярным и оптимальным решением при начале ведения предпринимательской деятельности;
• Удобный в плане обеспечения учета и представления отчетности в контролирующие органы.

Но важно помнить, что система «ЕН» делится на несколько групп, каждая из которых имеет свои специфические особенности.

Например, если Вы для ведения бизнеса зарегистрировали ЧП, и планируете предоставлять услуги физ. лицам и другим плательщикам «Единого налога», то Вам необходимо перейти на 2 группу «ЕН».

Что дает: возможность платить только ЕСВ в размере 22% от минимальной заработной платы (мин. зп.) И, собственно, сам налог в размере до 20% от мин. зп.

Ограничения «Единого налога» второй группы:

• максимальный объем дохода в течение календарного года не может превышать 1,5 миллиона гривен, а количество трудоустроенных лиц — не более 10;
• плательщиком этой группы не может быть юридическое лицо.

Если же, Ваша деятельность будет заключаться в предоставлении услуг не только физлицам и плательщикам этой же системы, а организационно-правовой формой ведения бизнеса Вы выбрали юридическое лицо — ООО, Вам будет выгодно выбрать 3 группу «ЕН».

Что дает: возможность предоставлять услуги также и юридическим лицам, которые не обязательно должны быть плательщиками «Единого налога».

Статья на тему: Особенности договорных отношений в IT сфере

Ограничения «Единого налога» третьей группы:

• максимальный объем дохода в течение календарного года не может превышать 5000000 гривен.

Под доходом следует понимать весь объем средств, которые Вы получили от осуществления хозяйственной деятельности, а не только те средства, которые остались у Вас, как разница от дохода и расходов, которые Вы понесли при осуществлении хозяйственной деятельности.

Дополнительные ограничения различных групп упрощенной системы налогообложения бизнеса

Невозможно быть плательщиком «ЕН» второй группы, если Вы намерены проводить:

• деятельность агентств недвижимости (КВЭД 70:31)
• деятельность по производству, продаже ювелирных и бытовых изделий из драгоценных металлов, драгоценных камней.

Если говорить о плательщиков третьей группы «Единого налога», перечень видов деятельности, которыми запрещено заниматься значительно больше (и распространяется также на плательщиков «ЕН» первой и второй групп):

• обмен иностранной валюты;
• деятельность, связанная с организацией или проведением азартных игр, лотерей и др.

Если же Вы превысили максимальный объем дохода находясь на второй группе «ЕН» — Вы обязаны перейти на третью группу системы, а если Вы превысили максимальный объем дохода находясь на третьей группе — то Вы обязаны перейти на уплату других налогов и сборов ( Общая система налогообложения).

Важно! Переход на другую группу или форму налогообложения необходимо осуществить со следующего квартала, что идет за кварталом в котором произошло превышение.

Статья на тему: Провели консультацию по вопросам двойного налогообложения и получили справку налогового резидента

О чем помнить, находясь на упрощенной системе налогообложения?

Если Вы только начинаете ведение предпринимательской деятельности, Вам лучше выбрать «Единый налог», если это позволяет фактический вид Вашей хозяйственной деятельности.

Находясь на этой системе, важно контролировать объем располагаемого дохода, чтобы избежать его превышения и обязанности перейти на другую группу или на Общую систему налогообложения.

Если Вы сомневаетесь в том, какую систему налогообложения лучше выбрать или нуждаетесь в любой консультации по вопросам налогообложения — позвоните нам!

Мы готовы Вам помочь!

Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:

Налогообложение ИП и ООО — Сервис самостоятельной подготовки документов «7Docs.ru»

Давайте, выясним какие виды налогообложения существуют, начнем с излюбленного вида россиян:

Упрощенная система налогообложения. УСН.

УСН можно применить к любому виду деятельности. Однако есть ограничения, если суммарный годовой доход составляет более 79 миллионов, в этом случае УСН применять нельзя.

Рассчитывается налог исходя из прибыли:

6% от полученного дохода (доходы), ставка лучше подходит тем, чьи расходы не большие.

15% от полученного дохода (доходы – расходы), ставка подходит исключительно для тех, чьи расходы значительно превышают доходы.

Примечание: В зависимости от региона налоговая ставка может как понижаться, так и повышаться.

УСН (Упрощенная система налогообложения) применим абсолютно к любому виду деятельности, который избрал себе индивидуальный предприниматель из ОКВЭД.

Особенность: налог уплачивается в бюджет 1 раз в квартал, а отчетность сдается 1 раз в год. Подать заявление на УСН можно в течении месяца после регистрации. И до 31 декабря 1 раз в год можете перейти на УСН, если у вас был другой налоговый режим.

Кроме того, организации и ип на упрощенной системе могут уменьшить налог УСН не более, чем на 50 %, в случае если в них трудоустроены сотрудники.

Например, если вы занимаетесь сферой услуг, то рекомендуем выбрать УСН 6% (если ваши клиенты юридические лица и у вас не большие расходы). Если вы занимаетесь оптовой торговлей, то рекомендуем выбрать УСН (15%), если у вас большие расходы.

Наличие кассового аппарата при расчетах с физическими лицами обязательно.

Общая система налогообложения. ОСНО.

К этому виду налогообложения нет никаких ограничений. Однако он не так выгоден, как кажется.

В бюджет вы обязаны начислять не один, а целых 3 налога — налог на прибыль, налог на имущество, налог на добавленную стоимость (18%).

Особенность: Организации и ИП, при этом виде налогообложения обязаны   в полном объеме вести бухгалтерский учет, сдавать ежемесячную, квартальную и годовую отчетность. Попасть на этот режим налогообложения очень просто, при регистрации ООО и ИП не заявлять свое намерение о выборе ОСНО, и вы автоматически будете переведены на ОСНО.

Например, ОСНО подходит тем предпринимателям и организациям, которые работаю с крупными контрагентами, бюджетными организациями, одним словом всем тем, кому выделить НДС очень важно. Предприятие со сферой производства могут также выбрать ОСНО.

Наличие кассового аппарата при расчетах с физическими лицами обязательно.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Данный режим подходит не для всех видов деятельности. Этот список уточняет Налоговый кодекс РФ. Кроме того, помните вмененный налог нельзя применять если доля другой организации больше 25% и если у вас больше 100 сотрудников. О применении данного налогового режима в любом случае нужно уточнять в налоговом органе.

 В бюджет вы обязаны перечислять одну сумму фиксированного налога, который рассчитывается исходя из многих показателей, и не как не зависит от полученной прибыли.

Особенность: Подать заявление о применении ЕНВД необходимо в течении 5 дней с начала деятельности. Сдача отчетности и оплата происходят поквартально.

Например, розничная торговля с физическими лицами, то выбираем ЕНВД.

При данном виде налогообложения кассовый аппарат можно не применять.

Патентная система налогообложения.

Данную система налогообложения предназначена только для ИП. Действует только для конкретных видов деятельности.  Ограничения следующие: не более 15 сотрудников, суммарный доход не более 60 миллионов в год.

Особенность: В бюджет вы обязаны оплачивать стоимость патента на срок от месяца до года, исходя не из вашей фактической прибыли, а исходя из расчетов местных властей о предполагаемой прибыли. А из отчётности на вас только книга доходов. Заявить в налоговую о выборе патентной системы налогообложения необходимо за 10 дней до ее применения.

При данном виде налогообложения кассовый аппарат можно не применять.

Должна ли моя LLC облагаться налогом как корпорация или S Corp?

Компания с ограниченной ответственностью (LLC) является новейшим изобретением в бизнес-формах, добавляя простоту организации к защите ответственности. ООО может облагаться налогом несколькими способами, чтобы сэкономить на налогах для бизнеса и его владельца.

В этой статье мы рассмотрим бизнес-форму LLC, то, как обычно облагается налогом LLC, как налогообложение в качестве корпорации или S-корпорации может принести пользу вашему бизнесу, а также процесс выбора этого варианта налогообложения.

Каким образом облагаются налогом ООО

По умолчанию ваша LLC облагается налогом одним из двух способов, в зависимости от того, сколько владельцев (называемых «членами») в LLC:

• LLC с одним участником считается юридическим лицом, не являющимся юридическим лицом, и облагается налогом как индивидуальное предпринимательство, заполняя Приложение C к личной налоговой декларации.
• ООО с несколькими участниками облагается налогом как партнерство. Партнерство подает информационный отчет по форме 1065 с приложением К-1 для каждого члена / партнера.

Налоги для членов LLC основаны на их доле в доходе бизнеса за год. Независимо от того, сколько или насколько мало участники LLC вывозят из бизнеса для личного использования, они облагаются налогом на полную сумму годового чистого дохода этого бизнеса.

Налоги для владельцев ООО и самозанятость

В дополнение к уплате подоходного налога, основанного на доходе от бизнеса, владельцы LLC обычно считаются самозанятыми, и они должны платить налог на самозанятость (для социального обеспечения и Medicare) со своего дохода от LLC.Взаимодействие с другими людьми

Налог FICA против налога на самозанятость

Налог

на социальное обеспечение и медицинское обслуживание называется налогом FICA для сотрудников и налогом на самозанятость для самозанятых лиц, включая владельцев бизнеса. Это тот же налог и та же общая сумма, за исключением того, что налоги FICA делятся между работниками и работодателями, а самозанятые люди платят полную сумму налога.

Если LLC решает облагаться налогом как корпорация, применяются правила корпоративного налогообложения. Это означает, что сама корпорация облагается налогом.Корпорация платит подоходный налог со своей чистой прибыли, а владельцы / члены платят подоходный налог с любых получаемых дивидендов.

Если LLC решает облагаться налогом как корпорация S, владельцы не должны платить налог на самозанятость, потому что владельцы корпорации S не считаются самозанятыми. Большинство владельцев S-корпораций работают в бизнесе в качестве наемных работников и платят налоги FICA с этого дохода от занятости.

ООО, облагаемое налогом как корпорация

Многие LLC предпочитают облагаться налогом как корпорации, чтобы сэкономить на налогах.В этой налоговой ситуации участники ООО становятся акционерами, и они не занимаются индивидуальной трудовой деятельностью.

Для лиц с более высоким доходом или тех, у кого есть прибыльные ООО, тот факт, что акционеры-корпорации не должны платить налог на свой доход от акций корпорации, является налоговым преимуществом. Корпоративная ставка (фиксированная 21%, начиная с 2018 налогового года) может быть ниже, чем более высокие налоговые ставки для подоходного налога с физических лиц.

Вы также избегаете уплаты налога на самозанятость, если только вы не работаете в корпорации в качестве наемного работника (и не платите налог FICA).

Давайте посмотрим на сценарий:

Ваша ООО имеет чистую прибыль в размере 50 000 долларов за год. Если вы являетесь единственным владельцем ООО, вы должны отразить всю эту прибыль в своей налоговой декларации. Если у вас есть LLC, облагаемая налогом как корпорация, корпорация платит налог с этого дохода, но вы как акционер платите налог только в том случае, если получаете дивиденды.

Одним из больших преимуществ LLC перед корпорациями является то, что владельцы избегают двойного налогообложения, когда корпорация платит налоги на свою чистую прибыль за год, а акционеры платят налог на прибыль, полученную в качестве дивидендов.

Основное преимущество и недостаток ООО, облагаемого налогом как корпорация

Основным преимуществом налогообложения LLC как корпорации является выгода для владельца, заключающаяся в том, что ему не нужно включать весь доход от бизнеса в вашу личную налоговую декларацию. Вам также не нужно платить налог на самозанятость с вашего дохода как владельца корпорации.

Главный минус — двойное налогообложение. Корпорация должна платить налог со своей чистой прибыли, а вы, как владелец, должны платить налог с любых получаемых дивидендов.

ООО, облагаемое налогом как S-корпорация

Корпорация S — это особый вид корпораций, который имеет некоторые налоговые преимущества. Владельцы могут разделить свой доход от корпорации S между распределением (так же, как партнер в партнерстве) и статусом наемного работника. Владелец корпорации S, который работает в бизнесе, должен получать разумную зарплату в качестве наемного работника и должен платить налог и налог FICA с этой зарплаты.

Поскольку прибыль корпорации S распределяется между владельцами, этот налоговый статус позволяет избежать двойного налогообложения.

Чтобы иметь право на налогообложение в качестве корпорации S, бизнес должен соответствовать определенным требованиям:

• бизнес может иметь не более 100 акционеров
• ни один акционер не может быть иностранцем-нерезидентом (негражданином, не проживающим в США.
• может быть только один класс акций
• все акционеры должны быть физическими лицами (не другими юридическими лицами)

Еще одним преимуществом статуса корпорации S является то, что владелец корпорации S может получить 20% налоговый вычет из своей доли дохода от бизнеса в дополнение к обычным вычетам на коммерческие расходы.Этот вычет из квалифицированного коммерческого дохода (QBI) рассчитывается на основе дохода владельца как наемного работника. Этот вычет недоступен для предприятий, оказывающих индивидуальные услуги, таких как бухгалтерский учет, право, консалтинг или финансовые услуги. Кроме того, вычет QBI ограничен или недоступен для владельцев бизнеса с более высоким доходом.

Многие ООО выбирают корпорацию S из-за своего налогового статуса, потому что:

• Это позволяет избежать двойного налогообложения корпораций
Владельцы корпорации
• S могут использовать вычет QBI из дохода от бизнеса (не дохода от занятости)
• Владельцы платят налог на социальное обеспечение / медицинскую помощь только с дохода от работы.

Как провести выборы

Если вы решите сделать это избрание, вот еще некоторая информация, которую вам необходимо знать:

Чтобы облагаться налогом как корпорация, используйте форму IRS 8832 — Entity Classification Election. Выборы, которые будут облагаться налогом в качестве нового юридического лица, вступят в силу с даты, указанной в строке 8 формы 8832. Выборы не могут вступить в силу более чем за 75 дней до даты подачи заявки на выборы, а также не могут вступить в силу позднее, чем через 12 месяцев. после даты подачи заявления о выборах.Взаимодействие с другими людьми

Форма включает заявление о согласии, которое может быть подписано всеми участниками или одним участником от имени всех участников. Если один член подписывает, на собраниях членов компании должна быть запись о том, что все члены одобрили это избрание.

Вы должны указать имя (имена) и указать количество владельцев (номер социального страхования для ООО с одним участником и идентификационный номер работодателя для ООО с несколькими участниками).

Чтобы облагаться налогом как S-корпорация, используйте форму IRS 2553 — Выборы корпорации малого бизнеса.Чтобы начать новую налоговую классификацию на год, вы должны подать заявление до 15 марта, действующее в течение всего года. Вам нужно будет включить информацию о каждом акционере: имя и адрес, принадлежащие акции, номер социального страхования, дату окончания налогового года владельца и заявление о согласии.

Что происходит со старым лицом

При переходе к корпорации, когда ваш выбор в пользу корпоративного статуса вступает в силу, IRS определяет, что все активы и обязательства предыдущего бизнеса (единоличное владение или партнерство) переданы корпорации в обмен на акции корпоративных акций.Взаимодействие с другими людьми

Заявление об отказе от ответственности: эта информация предоставлена ​​для того, чтобы дать вам общее представление о предмете и позволить вам иметь информацию для обсуждения с вашим адвокатом, бухгалтером-консультантом или налоговым консультантом. Каждая бизнес-ситуация уникальна, а налоги и законы регулярно меняются.

Налоговые преимущества и недостатки ООО

Выяснение формы вашего бизнеса может показаться сложным, потому что нужно начинать очень много видов бизнеса. Одним из хороших вариантов является компания с ограниченной ответственностью (LLC), которая обладает некоторыми преимуществами контроля, связанными с индивидуальным предпринимательством или партнерством, а также некоторыми налоговыми льготами и преимуществами ответственности корпорации.Но есть и причины не создавать ООО.

Что такое ООО?

Компания с ограниченной ответственностью — это более новая юридическая форма бизнеса, чем старые формы корпораций или партнерств. LLC создается государством, в котором компания ведет бизнес, путем подачи устава и уплаты сбора.

Как ООО платит подоходный налог?

Поскольку ООО является довольно новым, IRS не имеет конкретной налоговой категории для этого типа бизнеса, поэтому они используют налоговые категории других типов бизнеса.

Единоличное ООО. Налоговый статус по умолчанию LLC с одним владельцем (называемым участником), который облагается налогом как неучтенное лицо. Это означает, что владелец LLC обычно подает Приложение C, чтобы сообщить о доходах от бизнеса, так же, как и индивидуальное предприятие. Чистый доход по Графику C включен в прочие доходы владельца в форме 1040/1040-SR.

Налоговый статус по умолчанию для ООО с более чем одним владельцем (участником) должен составлять , облагаемое налогом как партнерство. Для партнера / владельца LLC, состоящего из нескольких участников, налоговая декларация товарищества составляется по форме 1065, а часть налога индивидуального владельца рассчитывается в таблице K-1 и включается в индивидуальную налоговую декларацию владельца.Взаимодействие с другими людьми

Налоговые преимущества ООО

Избегает двойного налогообложения

Одним из преимуществ LLC перед корпорациями является то, что владельцы LLC не подлежат двойному налогообложению. Корпорация платит корпоративные налоги, и владельцы корпорации являются акционерами, которые платят налоги с получаемых дивидендов. Корпорации подлежат двойному налогообложению, что означает, что бизнес облагается налогом на прибыль, а акционеры облагаются налогом на дивиденды.

Можно избежать налога на корпоративную франшизу

В некоторых штатах корпорации должны платить государственные корпоративные налоги на франшизу, но в некоторых штатах не требуется, чтобы LLC платили этот налог.Это сильно варьируется от штата к штату, поэтому обратитесь в налоговый департамент своего штата, чтобы узнать его требования.

Налоговые вычеты для владельцев малого бизнеса

Новый вычет доступен для владельцев LLC и других владельцев малого бизнеса, который недоступен для корпоративных акционеров. Это называется вычетом из квалифицированного коммерческого дохода (QBI), и он позволяет владельцам LLC получить вычет 20% из чистой прибыли своего бизнеса в дополнение к обычным вычетам из коммерческих расходов.

LLC также могут облагаться налогом как корпорация или S-корпорация, выбрав IRS, чтобы получить максимальное налоговое преимущество.Компания по-прежнему работает как ООО, но платит налоги как корпорация или корпорация S.

Налоговые недостатки ООО

Налог на прибыль

Члены LLC должны платить налоги со своей распределительной доли прибыли компании, даже если они не получили распределения этой прибыли. Владельцы корпорации не платят налоги на прибыль, если она не распределяется, обычно в виде дивидендов.

Некоторые штаты освобождают корпорации от налога на имущество, но не освобождают другие юридические лица, включая ООО.

Причитающиеся налоги на самозанятость

Кроме того, владельцы ООО сильно страдают от налогов на самозанятость (социальное страхование / медицинская помощь). В то время как корпоративные владельцы, которые работают в качестве сотрудников, платят только половину суммы налога на самозанятость на свою заработную плату, а компания платит вторую половину, владелец LLC платит часть как работодателю, так и сотруднику.

Решение для вас и вашего бизнеса

Налоговая ситуация у каждой компании разная, и налоговая ситуация со временем меняется по мере роста компании и ее прибыльности.Цель этой статьи — предоставить вам общую информацию по этому вопросу, чтобы вы могли обсудить ее со своим налоговым консультантом. Обязательно проведите это обсуждение, чтобы вы могли быть хорошо информированы, прежде чем принимать какие-либо решения о структуре вашего бизнеса или изменении структуры вашего бизнеса.

Какие налоговые льготы дает ООО?

Один из самых популярных способов организации бизнеса — это компания с ограниченной ответственностью, также известная как ООО.LLC требуют меньше документов, чем корпорации C и корпорации S, при этом предоставляя владельцам некоторые из тех же средств защиты от привлечения к личной ответственности за любые действия бизнеса. Но настоящее преимущество этого титула заключается в налоговых льготах. LLC предоставляют владельцам бизнеса значительно большую гибкость в отношении федерального подоходного налога, чем индивидуальное предпринимательство, партнерство и другие популярные формы организации бизнеса.

Убедитесь, что у вас есть финансовый план для вашего малого бизнеса.Поговорите с финансовым консультантом сегодня.

Какая основная налоговая выгода у ООО?

Ключевым понятием, связанным с налогообложением ООО, является сквозное налогообложение. Это описывает способ передачи доходов LLC владельцу или владельцам без предварительной уплаты федерального подоходного налога. Индивидуальные предприниматели и товарищества также платят налоги как сквозные организации. Эти предприятия сами не платят федерального подоходного налога.Вместо этого их доходы передаются непосредственно их владельцам, которые платят с них налоги по ставке индивидуального подоходного налога.

Это отличается от стандартных корпораций C, которые подлежат двойному налогообложению. В частности, корпорация должна платить налоги со своего дохода. Тогда любые выплаты его владельцам также облагаются налогом как индивидуальный доход. Очевидно, что избежание двойного налогообложения в долгосрочной перспективе может сэкономить значительные деньги. Это одна из основных налоговых льгот ООО.

Налоговая гибкость ООО

Важной особенностью ООО является то, что Налоговая служба (IRS) позволяет владельцам бизнеса выбирать способ налогообложения их бизнеса.Они могут выбрать налогообложение в качестве индивидуального предпринимателя, товарищества, корпорации S или корпорации C. Вы выбираете, как вы будете облагаться налогом, заполнив форму IRS 8832.

Существуют некоторые ограничения на вышеупомянутые варианты. Например, LLC с несколькими владельцами не может выбрать вариант налогообложения в качестве индивидуального предпринимателя. IRS будет автоматически облагать ООО как товарищество налогом, если у него более одного владельца. Вы можете узнать больше о правилах налогообложения LLC в справочной информации IRS по форме 3402, охватывающей налогообложение LLC.

• ООО в качестве ИП: Если вы решите создать ООО в качестве индивидуального предпринимателя, вы должны будете указать любую прибыль или убыток, генерируемые бизнесом, в своей личной налоговой декларации. Вы подаете индивидуальную налоговую форму 1040 вместе с, как правило, формой о прибылях и убытках по Приложению C для LLC.
• LLC как корпорация C: Если вы решите, что ваша LLC будет облагаться налогом как корпорация C, вы подадите корпоративную налоговую декларацию по форме 1120.Корпорации придется платить налог на прибыль. Члены будут указывать любой из этих доходов, которые передаются им в их индивидуальных налоговых декларациях, как дивиденды или проценты, и, опять же, платить с них налоги. Обратите внимание: если корпорация C не передает часть или весь свой доход членам, они не должны платить налог с этого дохода.
• LLC как корпорация S: LLC, учрежденные как корпорации S, подают форму 1120S, но не платят никаких корпоративных налогов на прибыль. Вместо этого акционеры LLC указывают свою долю дохода в своих личных налоговых декларациях.Это позволяет избежать двойного налогообложения.
• ООО с несколькими владельцами в качестве партнерства: ООО подает декларацию о партнерстве по форме 1065. Каждый владелец будет платить налоги в соответствии с его или ее долей в прибыли или убытках, сообщая об этом в Форме 1040 и Приложении K-1.

Налоговые лимиты ООО

Важно помнить, что организация ООО не означает, что вы не будете платить налоги. Вам все равно придется платить налоги с доходов от LLC по обычной ставке индивидуального налога.Разница: LLC, в зависимости от того, как вы ее создали, может не платить сначала налоги на бизнес.

В отличие от заработной платы, получаемой от работодателя, доход от ООО не подлежит удержанию. В свою очередь, вы должны будете ежеквартально подавать налоговые платежи в размере предполагаемого федерального подоходного налога. Некоторые государственные налоговые органы также могут участвовать, напрямую облагая налогом доход ООО. С другой стороны, некоторые взимают плату с ООО.

Есть некоторые ограничения на то, что вы можете делать с LLC, когда дело доходит до вычета некоторых расходов.В частности, вы не сможете вычитать такие льготы, как страхование здоровья и жизни, которые вы могли бы получить, если бы вы организовывались как корпорация C. Если ваша LLC предоставляет вам такие виды льгот, возможно, вам придется заплатить с них налоги.

Итог

Корпорации с ограниченной ответственностью предлагают владельцам бизнеса гибкость в выборе того, как их бизнес-доход будет облагаться налогом на федеральном уровне. Вы также можете настроить их с меньшими затратами и с меньшими хлопотами, чем, например, корпорация C.Кроме того, они по-прежнему предоставляют владельцам некоторую защиту от исков об ответственности, как это делают корпорации. Если вы думаете, как организовать свой бизнес, LLC может быть одним из вариантов.

Советы по увеличению потенциала вашего бизнеса

Фото: © iStock.com / mightfalse, © iStock.com / kate_sept2004, © iStock.com / skynesher

Марк Хенрикс Марк Хенрикс занимается личными финансами, инвестированием, выходом на пенсию, предпринимательством и другими темами более 30 лет.Его авторская подпись внештатного сотрудника появилась на CNBC.com и в The Wall Street Journal, The New York Times, The Washington Post, Kiplinger’s Personal Finance и других ведущих изданиях. Марк написал книги, в том числе «Не просто жизнь: полное руководство по созданию бизнеса, который даст вам жизнь». Его любимые репортажи — это те репортажи, которые помогают обычным людям увеличить свое личное богатство и удовлетворение жизнью. Выпускник программы журналистики Техасского университета, он живет в Остине, штат Техас.В свободное время он любит читать, заниматься волонтерством, выступать в дуэте с акустической музыкой, каякингом, альпинизмом в дикой природе и соревнованиями по триатлону.

Как, став ООО, можно сэкономить на налогах в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года

Налоговый план бывшего президента Трампа, также известный как Закон о сокращении налогов и рабочих местах, был подписан 22 декабря 2017 года. В плане упор делался на снижение ставки корпоративного налога и упрощение системы налогообложения доходов физических лиц. Будь то чрезвычайно прибыльная транснациональная корпорация или индивидуальное предприятие, каждый бизнес, который считается корпорацией C (или C-Corp), теперь облагается налогом по фиксированной ставке 21%, по сравнению с первоначальными 35%.Взаимодействие с другими людьми

Одна из часто высказываемых проблем заключалась в том, что эта новая система создала налоговую лазейку, которая побуждает людей регистрироваться в качестве сквозных организаций, таких как компании с ограниченной ответственностью (LLC) и S-корпорации (или S-Corps). Это позволяет облагать их доход от бизнеса налогом на основе их индивидуальной налоговой ставки. Это означает, что налоговая ставка LLC варьируется.

Что такое сквозная организация?

LLC считается сквозной организацией — также называемой сквозной организацией — что означает, что она платит налоги через кодекс индивидуального подоходного налога, а не через кодекс корпоративного налога.В дополнение к LLC, индивидуальные предприниматели, S-корпорации и партнерства являются сквозными бизнесами. Корпораций C нет.

Как рассчитывается налоговая ставка для ООО

C-Corps дважды облагает налогом прибыль владельцев: один раз на корпоративном уровне, а второй — на личном. Неудивительно, что небольшие компании, не требующие уникальной структуры собственности C-Corp или способности продавать акции населению, чаще всего организуются как LLC или S-корпорации.

Между тем, поскольку владельцы LLC могут вычитать до 20% своего дохода от бизнеса до расчета налога, может быть очень выгодно подать заявку в качестве LLC на основе собственной ставки подоходного налога с физических лиц.В конечном итоге это может варьироваться от 10% до 37% в зависимости от уникального статуса подачи документов и уровня дохода каждого человека.

Небольшие предприятия, которые не планируют привлекать деньги от государственных акционеров, но нуждаются в более высоком уровне правовой и финансовой защиты своих личных активов, часто образуют LLC. Все 50 штатов разрешают LLC состоять только из одного человека. Практически любое направление бизнеса может быть зарегистрировано как ООО, кроме банковского, трастового и страхового бизнеса. Некоторые штаты налагают дополнительные ограничения, такие как запрет Калифорнии на регистрацию архитекторов, лицензированных медицинских работников и бухгалтеров в качестве LLC.

Как подать заявку в качестве LLC

Создать ООО относительно просто. Хотя это варьируется в зависимости от штата, этот процесс обычно включает в себя регистрацию статей организации в штате, заполнение бланка и уплату регистрационного сбора. Для лучшей финансовой и правовой защиты владельцы должны заключить операционное соглашение LLC даже в тех штатах, где оно не требуется.

Кто угодно может создать ООО, но это не значит, что кто угодно может получать доход как ООО. Согласно CPA Аарону Лешеру из Hurdlr, финансового приложения для малого бизнеса, «штатный сотрудник, получающий зарплату, теоретически может уволиться с работы, создать ООО и продать свои услуги фрилансера обратно своей компании, чтобы избежать уплаты более высокой ставки подоходного налога.«Однако, как отмечает Лешер,« идея сотрудника как ООО — это серьезный красный флаг аудита ».

Не только работодатели или служащие должны решать, как классифицировать рабочих. Их классификация зависит от того, насколько они соответствуют различным требованиям налогового кодекса.

«IRS очень четко понимает разницу между подрядчиком и сотрудником», — говорит Джош Зиммельман, президент бухгалтерской фирмы Westwood Tax & Consulting LLC, расположенной в Нью-Йорке. «Они рассматривают три основных фактора: финансовый контроль, поведенческий контроль и тип отношений.”

• Финансовый контроль: IRS проверяет, получает ли работник регулярную заработную плату, почасовую ставку или фиксированную плату за проект. «Работнику обычно гарантируется регулярная сумма заработной платы в течение почасового, еженедельного или другого периода. », — говорится на сайте IRS. «Обычно это означает, что работник является наемным работником, даже если к заработной плате добавляется комиссия. Независимому подрядчику обычно выплачивается фиксированная плата за работу. Однако в некоторых профессиях, например в юриспруденции, принято платить почасовую оплату независимым подрядчикам.”
• Поведенческий контроль: IRS проверяет, имеет ли работник контроль над тем, когда, где и как он выполняет свою работу. «Например, у сотрудника есть обычные часы работы, и ему говорят, где работать; Подрядчику предоставляется больше свободы, пока работа сделана », — говорит Зиммельман.
• Тип взаимоотношений: IRS рассматривает любые письменные соглашения между работником и работодателем, включая постоянство взаимоотношений. «Например, если работник получает льготы [такие как] медицинское страхование, пособие по болезни, отпускные и т. Д., то они, скорее всего, наемный работник », — говорит Зиммельман. «Неправильная классификация работника как подрядчика может привести к штрафам, особенно если этот работник получает такую ​​же зарплату, как и обычные сотрудники».

Первым шагом в любом плане превращения личного дохода на заработную плату в доход LLC является то, что работодатель должен согласиться платить работнику в качестве независимого подрядчика. Некоторые работодатели могут быть в игре, поскольку такое соглашение больше не будет обязывать их предоставлять льготы для здоровья этому работнику.Однако маловероятно, что большинство работодателей будут участвовать в таком плане.

«Большинство работодателей знают, что наем самозанятого человека, который считается игнорируемым субъектом — в данном случае ООО — вызовет огромные проблемы с Государственным департаментом труда, и никто этого не хочет», — говорит Эбби Эйзенкрафт, автор книги . 101 способ держаться подальше от радара IRS и генерального директора Choice Tax Solutions Inc. в Нью-Йорке.

«Если компания пытается представить, что человек, рабочее время которого они контролируют — и чьи рабочие места и оборудование они предоставляют — является подрядчиком, она приглашает IRS, штат и Министерство труда для проверки.И они не выиграют », — заключает она.

Предполагая, что работник и работодатель могут наладить отношения истинного независимого подрядчика, которые выдержат аудит, рабочий должен взвесить, сочетается ли его новая ставка заработной платы в качестве подрядчика с потерей льгот, которые могут включать страхование здоровья, стоматологии, жизни и инвалидности , 401 (k) взносов и оплачиваемое время — стоило бы сэкономленных налогов.

Так экономят ли ООО в рамках плана налоговой реформы ООО?

В отличие от корпораций C, LLC не считаются отдельными организациями, поэтому сами не платят налоги.По умолчанию LLC с одним владельцем облагаются налогом как индивидуальное предпринимательство, но LLC могут выбрать налогообложение как S-Corps или C-Corps, что может принести пользу некоторым предприятиям за счет снижения их налогов на трудоустройство (налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение).

Предположим, что LLC хочет облагаться налогом как S-Corp, чтобы сэкономить деньги на налогах на заработную плату, избегая двойного налогообложения C-Corp. Согласно плану Трампа, изменение ставок налога на бизнес и большое несоответствие между фиксированной ставкой налога на бизнес в размере 21% и ставкой налога на прибыль в диапазоне 10–37% могут, по-видимому, предлагать налоговые льготы.Однако налоговые эксперты говорят, что все не так просто.

Независимые подрядчики, управляющие небольшими корпорациями, не могут легко злоупотребить системой, потому что условия налогового законодательства 2017 года требуют, чтобы они были сотрудниками своих собственных корпораций и платили налоги через фонд заработной платы. Айзенкрафт объясняет: «В этом случае единоличное должностное лицо получит W-2 и будет платить налоги по своей обычной налоговой ставке, основанной на заработной плате и других статьях дохода, указанных в налоговой декларации».

Иными словами, эта заработная плата облагается налогом по индивидуальной ставке в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости в размере 10%, 25% или 35% и подлежит обложению налогами на социальное обеспечение и медицинское обслуживание (FICA).

«Промежуточная часть может облагаться налогом по сниженной ставке, но IRS не позволит этому сотруднику получать зарплату ниже разумной», — говорит Айзенкрафт. «Есть много судебных дел, когда офицер, зарабатывающий сотни тысяч долларов, пытается получить зарплату в 25 тысяч долларов, и они проигрывают в налоговом суде».

Налогообложение заработной платы собственника по сравнению с сквозной прибылью

По словам финансового консультанта Брэдфорда Дэниела Крегера, президента и генерального директора Total Financial Resource Group в Глендейле, Калифорния, налоговая ставка, которую платит независимый подрядчик со своего дохода, такая же, как и в соответствии с налоговым планом Трампа.

«Физическое лицо должно платить подоходный налог с доходов, полученных от собственных усилий, то есть с собственных доходов, как обычный доход, — говорит он. — Простое создание юридического лица не меняет этого. Это только усложняет возврат, но результат по налогу на прибыль остается прежним ».

Есть один смысл, в котором налоговый план Трампа можно эксплуатировать, говорит Крегер, «корпорация S».

Самый простой и наиболее распространенный пример сквозного бизнеса, S Corporation в настоящее время позволяет владельцам получать как заработную плату, так и дополнительный доход, представляющий прибыль бизнеса, в виде распределения S Corp.

Крегер объясняет, что разница между этими двумя типами дохода заключается в том, что зарплата облагается налогом на фонд заработной платы, а распределение S-Corp — нет. Отделяя зарплату от прибыли бизнеса, владелец экономит небольшую сумму на налогах, избегая налогов на заработную плату на сумму, полученную в виде распределения S-Corp.

Но владельцы распределительного бизнеса S-Corp облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога в соответствии с их индивидуальным подоходным налогом. По словам Крегера, единственная экономия от этой налоговой стратегии при нынешней системе — это экономия на налоге на заработную плату.

Однако согласно налоговому плану Трампа, распределение S-Corp облагается налогом по ставке 15%, а не по обычной ставке физического лица. Таким образом, чем больше владельцы могут получить в качестве распределения прибыли от своего бизнеса, тем больше они будут сохранить.

Итог

Пока неизвестно, в какой степени владельцы бизнеса воспользовались пересмотренным налоговым кодексом. Закон о сокращении налогов и рабочих местах в значительной степени отдает предпочтение предпринимателям, а не наемным работникам с таким же уровнем дохода.

4 Возможности налогообложения для вашего ООО

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) сейчас является популярной бизнес-структурой для стартапов не зря. Он предлагает всю защиту личной ответственности без бюрократизма, бумажной работы и формальностей, которые могут быть обременительными для стартапа, малого бизнеса или индивидуального предпринимателя.

После выбора ООО в качестве юридической структуры многие владельцы малого бизнеса с удивлением узнают, что им нужно решить, как облагаться налогом. Это серьезное решение, поскольку, вероятно, именно налоги и побудили вас в первую очередь выбрать эту юридическую структуру.

Поскольку LLC является юридическим лицом, созданным в соответствии с законом штата (а не федеральным правительством), у нее есть гибкость в отношении режима федерального налогообложения. LLC с одним участником может облагаться налогом как индивидуальное предприятие или корпорация (корпорация C или корпорация S). LLC с несколькими участниками может облагаться налогом как партнерство, корпорация C или корпорация S.

Гибкость — это хорошо, но вам нужно знать, какой вариант LLC вам подходит. Вот четыре федеральные налоговые классификации, доступные для LLC.

1. ООО с одним участником как «юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом»

ООО с одним участником, по сути, облагается налогом как индивидуальный предприниматель. Как следует из названия, вы должны быть единственным владельцем ООО. Эта классификация попадает в категорию «сквозного» налогообложения — компания не подает никаких налоговых форм. Как владелец LLC, вы указываете коммерческий доход или убыток в своих личных налоговых формах (Приложение C).

Вам необходимо платить налог на самозанятость, если вы занимаетесь активной торговлей или бизнесом, например, предоставляете такие услуги, как копирайтинг или продажа продукта.Если вы создали ООО для пассивной деятельности, например для инвестиций в недвижимость, вы не платите налог на самозанятость с прибыли. (Вы указываете свою пассивную прибыль в Графике E).

Например, Джонатан — внештатный дизайнер пользовательского интерфейса, который основал LLC для своего бизнеса. В 2011 году он заработал 75 000 долларов прибыли. Он указывает этот доход в своей личной налоговой форме и платит подоходный налог с 75 000 долларов по своей индивидуальной налоговой ставке, а также платит налоги на самозанятость.

2. LLC с несколькими участниками как партнерство

Если LLC состоит из двух или более участников, оно будет облагаться федеральным налогом как партнерство, если только оно не решит облагаться налогом как корпорация S или корпорация C (см. Ниже).ООО с несколькими участниками, облагаемое налогом как партнерство, сообщает о своем доходе от бизнеса в отдельной налоговой декларации 1065 партнерства. Затем каждый партнер платит налог на самозанятость со своей доли прибыли партнерства в налоговой форме Schedule SE. Как и в случае с ООО с одним участником, вы платите налоги на самозанятость только в том случае, если ООО занимается активной торговлей или бизнесом.

3. LLC как корпорация C

LLC может выбрать статус корпорации для целей налогообложения, заполнив форму 8832 в IRS. LLC подает налоговую декларацию 1120 и уплачивает налоги с прибыли по ставке корпоративного налога.Если прибыль LLC распределяется между владельцами LLC в виде дивидендов, эти дивиденды снова облагаются налогом по соответствующей ставке дивидендов (это так называемое двойное налогообложение).

Прибыль ООО не облагается налогом на самозанятость. Но LLC, рассматриваемая как корпорация C, несет ответственность за налоги на заработную плату с любой заработной платы, выплачиваемой членам LLC, которые работают на бизнес.

Если вы предпочитаете хранить прибыль в компании, а не распределять прибыль на конец года между владельцами, подойдет корпорация C.В этом случае только компания облагается налогом на прибыль; индивидуальные владельцы не несут ответственности за уплату налогов с любых денежных средств, оставшихся в бизнесе.

Например, Джуди владеет консалтинговой компанией, которая заработала 100 000 долларов прибыли. Как LLC, рассматриваемая как корпорация C, бизнес будет платить налоги в размере 34 000 долларов США на этот доход (при условии, что налоговая ставка составляет 34 процента). Если Джуди заберет эту прибыль в качестве дивидендов, она также будет должна платить налоги (по соответствующей ставке дивидендов 15%) с выплаты дивидендов.Но если она решит оставить эти деньги в бизнесе (возможно, чтобы расширить свой маркетинговый бюджет в следующем году), она не будет платить никаких личных налогов с прибыли.

4. LLC как S-корпорация

В этом последнем сценарии LLC предпочитает рассматриваться как S-корпорация. Корпорация S подает налоговую декларацию 1120S, но прибыль компании не облагается корпоративным подоходным налогом, как в корпорации C. Вместо этого отдельные владельцы LLC облагаются налогом на их соответствующие доли в прибыли компании (и прибыль не облагается налогом на самозанятость).

Если владелец ООО работает в бизнесе, ему должна выплачиваться разумная заработная плата за его деятельность, а ООО должно платить налоги на заработную плату с этой заработной платы.

Допустим, трое друзей основали компанию в социальной сети Интранет, и каждому принадлежит треть бизнеса. Они создают ООО и выбирают налогообложение как S-корпорация. В первый год бизнес приносит прибыль в размере 90 000 долларов. ООО не платит налог на прибыль с прибыли. Вместо этого каждый владелец включает свою долю прибыли (30 000 долларов США) в свой налогооблагаемый доход в своей индивидуальной налоговой декларации.

Если бизнес потерял 60 000 долларов в первый год, каждый владелец включит убыток в размере 20 000 долларов по индивидуальному налогооблагаемому доходу.

Сделайте свою домашнюю работу

Выбор подходящей налоговой организации для вашего ООО — сложный вопрос, который в конечном итоге будет зависеть от всех уникальных аспектов ваших конкретных бизнес-потребностей, видения и обстоятельств. Изучите свои варианты и будьте в курсе изменений, происходящих в федеральном и государственном налогообложении, которые могут повлиять на ваши налоги.

Поскольку решение может иметь значительные финансовые последствия, обсудите вашу конкретную ситуацию с налоговым консультантом или CPA.

LLC или S Corporation: что лучше для вашего бизнеса?

• S-корпорация не является коммерческой организацией, как LLC; это избранный налоговый статус.
Владельцы
• LLC должны платить налоги на самозанятость за весь доход. Владельцы S-corp могут платить меньше по этому налогу при условии, что они будут платить себе «разумную зарплату».
ООО
• могут иметь неограниченное количество членов, в то время как S-корпус ограничен 100 акционерами.
• Эта статья предназначена для предпринимателей, которые пытаются решить, следует ли им структурировать свой бизнес в виде LLC или S-корпорации.

При открытии бизнеса у вас есть выбор из нескольких типов хозяйствующих субъектов. LLC и S-корпорации — популярные варианты, но они различаются по многим параметрам, от налогов до структуры управления. В некоторых случаях бизнес может быть как LLC, так и S-corp. Вот что вам нужно знать об этих типах бизнеса и их различиях, прежде чем вы решите, какой из них подходит для вашего бизнеса.

Что такое ООО?

ООО, что означает «общество с ограниченной ответственностью», представляет собой бизнес-структуру, которая защищает личные активы владельцев бизнеса (именуемых «участниками»).Если у компании возникнут проблемы с законом или на нее подадут иск взыскатель долгов, истец или кредитор могут обращаться только за активами бизнеса, а не за личными активами участников LLC.

Если LLC облагается налогом как индивидуальное предприятие, у нее есть налоговые преимущества, заключающиеся в том, что она является сквозной организацией, что означает, что ее прибыль «проходит через» бизнес к участникам LLC, поэтому они могут сообщать о прибыли по своему личному налогу. возвращает, а не заполняет корпоративную налоговую декларацию. Члены ООО должны платить налог на самозанятость со своего дохода.

В качестве альтернативы LLC может облагаться налогом как S-corp, что означает, что члену должна выплачиваться разумная заработная плата, которую LLC учитывает как коммерческие расходы и вычитает из нее налоги на заработную плату. Оставшаяся прибыль бизнеса распределяется в виде дивидендов.

Ключевой вывод: LLC защищает личные активы участников от бизнес-кредиторов. Это сквозная организация, поэтому члены LLC сообщают о доходах в своих личных налоговых декларациях.

Что такое S-corp?

Корпорация S, также называемая S-корпорацией или подразделом S, представляет собой налоговый выбор, который позволяет IRS знать, что ваш бизнес должен облагаться налогом как партнерство.Это также предотвращает двойное налогообложение вашего бизнеса на корпоративном уровне. Чтобы стать S-corp, ваш бизнес сначала должен зарегистрироваться как корпорация C или LLC.

В S-corp владельцы бизнеса называются акционерами. Как владелец, вы считаются сотрудником компании и должны платить себе разумную заработную плату. Прибыль, убытки, вычеты и кредиты S-корпорации облагаются налогом на уровне акционеров.

Чтобы квалифицироваться как S-corp, у вашего бизнеса может быть от 1 до 100 акционеров.Ваш бизнес также должен находиться в США, и вы должны подать заявление в IRS как американская корпорация.

Ключевой вывод: Корпорация S не является видом бизнеса — это разновидность налоговых выборов. Налоговые обязательства индивидуальных предпринимателей или товариществ S-corp принадлежат участникам или акционерам. LLC также может подавать документы как S-corp.

В чем разница между LLC и S-corp?

Владельцы малого бизнеса часто выбирают структуру LLC, потому что это дает больше свободы, чем корпоративные структуры.Но прежде чем принять это важное решение, важно знать различия между LLC и S-corp.

Налоговые разницы

S-corp не является коммерческой организацией, такой как LLC, индивидуальное предприятие, товарищество или корпорация. Скорее, это избранный метод определения того, как будет облагаться налогом ваш бизнес. Имея налоговый статус S-corp, бизнес избегает двойного налогообложения, когда корпорация облагается налогом с ее прибыли, а затем с дивидендов, которые акционеры получают в качестве своей личной прибыли.

LLC может быть S-corp — или даже C-корпорацией — в зависимости от того, как владелец бизнеса решает облагаться налогом. LLC — это вопрос закона штата, а S-corp — предмет федерального налогового законодательства.

В LLC участники должны платить налоги на самозанятость, то есть налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, непосредственно в IRS. Эти налоговые ставки меняются ежегодно, но ставка подоходного налога от самозанятости в 2020 году составит 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare, согласно IRS.Любой доход, который получает ООО, считается налогооблагаемым доходом.

В случае S-corp акционерам выплачивается заработная плата, а бизнес платит налоги на заработную плату, которые могут быть вычтены как коммерческие расходы из налогооблагаемой прибыли компании. Если у бизнеса есть остаточная прибыль, она распределяется между акционерами в виде дивидендов, которые имеют более низкую налоговую ставку, чем обычный доход.

Структура управления

ООО и S-корпус также различаются по управлению, по словам Гая Бейкера, доктора философии, основателя Wealth Teams Alliance.

«Когда участники управляют LLC, LLC очень похожа на товарищество или индивидуальное предприятие, если есть только один участник», — сказал Бейкер. «Если управление осуществляется менеджерами, LLC больше напоминает корпорацию, поскольку ее участники не будут участвовать в повседневных деловых решениях».

Бейкер заявил, что в S-корпусе обычно есть директора и офицеры; совет директоров наблюдает за корпоративными формальностями и важными решениями. Директора избирают должностных лиц, которые управляют повседневными бизнес-операциями.

Структура акционеров, ограничения дочерних компаний и акции

S-корпус не может иметь более 100 акционеров, в то время как LLC может иметь неограниченное количество членов.Кроме того, S-корпус не может иметь в качестве акционеров неамериканских граждан, но LLC позволяет неамериканским гражданам быть членами.

У них также есть другие дополнительные ограничения. LLC могут создавать дочерние компании без ограничений, в то время как S-corps не имеет права создавать какие-либо дочерние компании.

Наконец, LLC не могут выпускать акции, в то время как S-корпус может — хотя они могут выпускать только один класс акций.

Ключевой вывод: Для выбора подходящей организации требуется обширное исследование того, как руководящие принципы и ограничения повлияют на налоги вашего бизнеса, структуру управления и способность создавать дочерние компании и выпускать акции.

Что лучше для предпринимателей — ООО или S-корпорация?

Честно говоря, это зависит от обстоятельств. Подача заявки на получение статуса LLC — хороший подход для начала, потому что эта структура предлагает защиту ответственности и списание налогов. Однако по мере того, как ваш бизнес выходит за пределы стадии запуска, переход на S-corp может иметь финансовый смысл. По словам Винченцо Вильямены, управляющего партнера и управляющего партнера Global Expat Advisors, по мере увеличения дохода от ООО увеличивается и налог на самозанятость.

«При ООО доход переходит к собственнику, который должен заплатить 15.3% налог на самозанятость, — сказал Вильямена. — Если владелец проживает за границей, исключение иностранного дохода может минимизировать подоходный налог, но не налог на самозанятость. С другой стороны, с корпорацией S владелец может брать зарплату из прибыли и применять исключение для иностранного дохода, чтобы минимизировать подоходный налог ».

Корпуса S могут иметь больше смысла с финансовой точки зрения для многих предприятий, но если нет По словам Энтони Виолы, CPA и старшего партнера KVLSM LLP, это может быть не лучший шаг для ООО с одним участником, что является конкретной причиной для перехода.

«Мне лично нравится гибкость, которую LLC предлагают владельцам бизнеса», — сказала Виола. «Да, есть и обратная сторона необходимости платить налоги на самозанятость, но в S-corp владельцы обязаны брать зарплату в соответствии с правилами разумной компенсации IRS».

Ключевой вывод: Должен ли ваш бизнес быть LLC или S-корпорацией, зависит от стадии, на которой он находится. LLC обычно лучше всего подходят для стартапов, но по мере роста вашей компании вы можете захотеть стать S- corp по снижению налогов на самозанятость.

Какие сертификаты требуются для LLC и S-corp?

Чтобы понять LLC и S-corps, нужно понять корпорации C. Облагаемые налогом в соответствии с Подглавой C, C-corps являются отдельными налогооблагаемыми организациями, которые подают Форму 1120. LLC или C-corp могут быть преобразованы в S-corp путем подачи Формы 2553 в IRS, если она соответствует всем руководящим принципам Подраздела S.

LLC требуют от владельцев бизнеса подавать документы в штат, в котором была создана LLC, и эти требования могут варьироваться в зависимости от штата, по словам Брайана Кэрнса, генерального директора ProStrategix Consulting.

«В большинстве штатов требуется публичное уведомление, которое может быть дорогостоящим в зависимости от юрисдикции», — сказал Кэрнс. «Например, в штате Нью-Йорк вы должны размещать рекламу в округе, в котором учреждена LLC. Если вы регистрируетесь в одном из пяти районов Нью-Йорка, это может стоить более 1000 долларов».

Для S-corps вам необходимо зарегистрировать учредительные документы в штате, в котором вы хотите зарегистрироваться. Также требуется годовое собрание акционеров и дополнительная государственная отчетность.

Ключевой вывод: Чтобы облагаться налогом как S-Corp, вы должны заполнить форму 2553, зарегистрировать учредительные документы в желаемом штате и соответствовать требованиям подраздела S. Требования LLC различаются в зависимости от штата и могут потребовать публичного уведомления.

Должен ли я облагать мою LLC налогом как S-corp?

Хотя правильная структура вашего бизнеса зависит от вас, любых других владельцев и самого бизнеса, вы должны знать как о преимуществах, так и о недостатках, если ваша LLC облагается налогом как S-corp.

Плюсы

• Компания платит вам зарплату и налоги с нее. Это может сэкономить вам деньги на налогах, потому что, как и в случае с обычным LLC, вы будете платить налоги на самозанятость с валового дохода компании.
• Дополнительная прибыль распределяется между акционерами в виде дивидендов. Это также может сэкономить вам деньги, поскольку дивиденды облагаются налогом по более низкой ставке, чем доход.

Минусы

• Есть потолок зарплаты. Вы должны установить разумную компенсацию для владельцев-служащих.
• Вы ограничены одним классом акций и 100 акционерами.
• Акционеры владеют более 2% акций компании и не могут претендовать на медицинское страхование сотрудников в качестве необлагаемой налогом льготы, как они могли бы в случае C-corp.

По словам Скотта Роял Смита, основателя и генерального директора Royal Legal Solutions, налогообложение вашей LLC как S-корпорации после того, как вы достигнете отметки в 60 000 долларов в год.

«Это позволяет разделить доход между личным доходом и доходом в виде дивидендов, и дает вам более низкую общую налоговую ставку», — сказал Смит.«Недостатком является то, что на этом этапе вы также должны платить за индивидуальную налоговую декларацию корпорации S. Вы должны взвесить экономию налогов в том, что вы скрываете от правительства, с тем, сколько CPA будет взимать с вас».

Смит полагает, что годовая отметка в 60 000 долларов — это обычно то, что нужно. До этого лучше принять деньги в качестве личного дохода и заполнить форму 1040 в своем личном отчете.

Ключевой вывод: Обложение вашего LLC налогом как S-корпорация может сэкономить вам деньги на налогах на самозанятость.Однако вам нужно будет подать индивидуальную налоговую декларацию S-corp, что означает оплату вашего CPA для заполнения дополнительной формы. S-корпорация также менее гибка в структурном отношении, чем LLC.

Может ли LLC приобрести доли участия в S-corp?

Как правило, нет, но в бизнесе и финансах есть лазейки. Доля собственности члена LLC называется долей участия, а владельцы S-corp — акционерами.

Акции или акции представляют собой долю акционера в корпорации.В случае, если корпорация не выпускает сертификаты акций и только документирует количество акций, распределенных на бумаге, LLC, которая хочет владеть долей в S-corp, покупает акции, а не членские доли.

ООО с более чем одним участником не может приобретать или владеть акциями S-corp, поскольку это нарушает руководящие принципы Подглавы S. Однако LLC с одним участником, которая облагается налогом как неучтенная организация, может владеть акциями S-corp, что редко.

Ключевой вывод: Несмотря на то, что LLC с одним участником или бизнес, считающийся неучтенным лицом, могут владеть акциями S-корпорации, LLC с более чем одним участником не может приобретать доли участия в соответствии с руководящими принципами подраздела S.

Многие предприниматели открывают свои новые предприятия как ООО, чтобы иметь некоторую правовую защиту своих личных активов. Однако, когда ваш бизнес растет, рекомендуется поговорить со своим CPA и подумать о том, чтобы подать заявку в качестве S-corp для получения финансовой выгоды. Вы также должны определить, сколько инвесторов, классов акций и иностранных владельцев будут членами вашего LLC, чтобы следовать надлежащим руководящим принципам в соответствии с законодательством вашего штата.

Джошуа Стоуэрс участвовал в написании статьи .Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.

3 Налоговые преимущества создания LLC

После того, как вы создали LLC, ваш малый бизнес готов к взлету. Помимо защиты от личной ответственности и более официальной презентации, вы можете сэкономить на налогах как для вашего бизнеса, так и для вашей семьи. Три основных налоговых преимущества для создания вашего ООО:

Начало работы Запустите свое ООО Ответьте на несколько вопросов. Об остальном позаботимся мы.

Гибкость в налогообложении

LLC могут выбирать, как они облагаются налогом. Это, вероятно, одно из лучших — но наименее понятных — преимуществ создания ООО. Вы можете решить, что лучше: подавать налоговую декларацию как «неучтенное лицо» или обращаться за корпоративной помощью. Незарегистрированное лицо рассматривается как индивидуальный предприниматель, поэтому доход вашего LLC будет рассматриваться как личный доход. Если вы выберете корпоративное налогообложение, ваш бизнес будет облагаться налогом по более низкой корпоративной ставке для первых 75 000 долларов дохода.Любое LLC может выбрать этот налоговый режим, заполнив форму IRS 8832. Оба этих подхода могут иметь большие преимущества, в зависимости от того, какой доход вы лично хотите получить и сколько вы планируете реинвестировать в свой бизнес.

Поскольку ситуация каждого человека уникальна, вам следует проконсультироваться с CPA или другим налоговым специалистом, чтобы детально изучить свои финансовые показатели, чтобы вы действительно понимали, какой вариант лучше для вас.

Большие лимиты взносов

Ваша LLC позволяет вам создавать как пенсионные фонды, так и полисы страхования жизни с более высокими лимитами взносов, чтобы вы могли откладывать деньги на свое будущее и свою семью.

Лизинговые активы

Ваше ООО также позволяет вам сдавать в аренду ваши личные активы вашей корпорации. Например, если вы используете домашний офис для управления своей LLC, LLC может арендовать офис у вас (человека). Поступая таким образом, вы сможете создать бизнес-расходы, которые LLC может списать, увеличивая при этом прибыль вашей семьи. Имейте в виду, что эти расходы должны быть законными коммерческими расходами, и вам потребуется заключить формальное соглашение об аренде.

Независимо от того, как вы ведете свой бизнес, не забывайте, что бизнес-расходы можно вычесть.Что наиболее важно, вы можете вычесть стоимость создания своей LLC, поэтому возьмите за правило хранить все свои квитанции.

Готовы создать ООО? Посетите нашу карту LLC для краткого изложения всего, что вам понадобится во всех пятидесяти штатах. Если вам нужна дополнительная информация о том, как начать бизнес, возможно, вам поможет наш гид.

Начало работы Запустите свое ООО Ответьте на несколько вопросов. Об остальном позаботимся мы.

Начало работы Запустите свое ООО Ответьте на несколько вопросов. Об остальном позаботимся мы.

Эта статья содержит общую юридическую информацию и не содержит юридических консультаций.