Расчеты между ооо и ип наличными: Типичные ошибки в работе с наличными: как решаются споры

Применение ККТ между юридическими лицами

Представителям ФНС и Минфина часто приходится разъяснять нюансы работы с ККТ, поскольку изменения в правилах применения онлайн-кассы нередко вызывают вопросы у пользователей. И если по расчётам с физическими лицами всё относительно понятно, то об операциях между ИП и юридическими лицами такого сказать нельзя.

Что говорится в законе

При наличном и безналичном расчёте ИП и юридические лица должны применять ККТ. В случае безналичных расчётов между юридическими лицами применение онлайн-кассы не требуется (ст. 9 п. 2 Федерального закона № 54-ФЗ).

Однако есть исключение – при использовании электронных платёжных средств с их предъявлением применение ККТ обязательно. Например, если представитель организации оплачивает покупку корпоративной картой через терминал с приёмом безналичных платежей, юридическое лицо, являющееся продавцом, должно использовать ККТ. Если расчёт происходит без предъявления карты, применение ККТ продавцом не требуется.

В случаях, когда расчёт между юридическими лицами осуществляется наличными деньгами, онлайн-касса должна применяться в обязательном порядке.

Что вызывает вопросы

В соответствии со ст. 1.1 Федерального закона № 54-ФЗ, понятие расчёта включает в себя приём и выплату денежных средств. Таким образом, при выдаче денежных средств физическому лицу организация должна применять кассу. Однако неясно, обязательно ли применение ККТ при выдаче наличных юридическим лицам или ИП.

Рассмотрим такой пример: организация воспользовалась услугами индивидуального предпринимателя для ремонта офисного оборудования. Планируется оплата наличными деньгами. Кто в данной ситуации должен пробить чек?

С одной стороны, должен ИП, так как он получит деньги от организации. С другой стороны – организация, так как выдача денег считается расчётом.

В 54-ФЗ говорится, что лицо, осуществляющее расчёт с покупателем или клиентом, должно применять онлайн-кассу. В примере клиентом (заказчиком работ и услуг) выступает организация. Получается, что применять онлайн-кассу для выдачи чека должен предприниматель.

Должна ли организация в данной ситуации пробить чек? Законодательство не даёт однозначного ответа на этот вопрос. Согласно 54-ФЗ, сформировать и выдать кассовый чек клиенту при денежных выплатах необходимо в определённых случаях:

• выплата лотерейного выигрыша;

• предоставление займов для оплаты товаров, работ и услуг;

• осуществление возврата покупателем.

Другие ситуации, при которых юридическое лицо или ИП выдаёт деньги, закон не рассматривает. Поэтому в некоторых случаях вопрос о необходимости применять ККМ для формирования кассового чека не урегулирован.

На данный момент налоговая не требует от юридических лиц оформления «встречного» чека.

Применение ККТ при взаимозачёте

Помимо приёма и выплаты денежных средств, понятие расчётов (ст. 1.1 Федерального закона № 54-ФЗ) включает в себя предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги. При этом чёткого определения самой этой формулировки закон не даёт.

Являясь полным или частичным прекращением обязательств (ст. 410 ГК РФ), взаимозачёт относится к предоставлению или получению иного встречного предоставления. Таким образом, взаимозачёт можно отнести к расчётам.

При взаимозачёте отсутствует факт перевода денежных средств, поэтому взаимозачёт не относится к безналичным расчётам (п. 3 ст. 861 ГК РФ). Следовательно, применять ККМ при взаимозачёте необходимо.

Как работать без онлайн-кассы. Законные способы избежать установки онлайн-кассы

Онлайн-касса — это кассовый аппарат нового образца с фискальным накопителем, на который записывается информация о выданных организацией чеках. Затем эти данные через интернет передаются в Федеральную налоговую службу.

С 1 июля 2019 года, согласно 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», на онлайн-кассы обязаны перейти предприниматели, для которых до этого момента действовала отсрочка. К ним относятся ИП, оказывающие услуги, организации на ЕНВД и отдельные ИП на патенте.

7 июня 2019 года принят законопроект, который дополнил 54-ФЗ новыми положениями. Приводим самое важное из документа.

Онлайн-кассу до 1 июля 2021 года могут не применять ИП без наёмных работников, продающие товары собственного производства или лично предоставляющие услуги.

Кассу можно применять не там, где клиент оплачивает покупку, в указанных в п. 5.6 ст. 1.2 54-ФЗ случаях. При этом можно выдать бумажный чек на месте или отправить электронный на e-mail или в смс по реквизитам, указанным клиентом перед покупкой.

Можно не выдавать клиенту бумажный чек. Вместо этого при расчёте можно позволить покупателю считать с дисплея мобильного телефона, планшета и т. п. QR-код для идентификации кассового чека, прислать ему ссылку на чек, бланк строгой отчётности или бланк с данными чека.

О том, в каких случаях это возможно, сказано в пп. 5.7, 5.8 ст. 1.2 54-ФЗ.

Онлайн-кассы не применяют при отсутствии расчетов с физлицами

Главная → Статьи → Онлайн-кассы не применяют при отсутствии расчетов с физлицами

 

Организация выполняет работы и оказывает услуги юридическим лицам, денежные расчеты по операциям с которыми осуществляются в безналичном порядке.
Обязана ли организация применять кассовый аппарат, если она не производит расчетов с физическими лицами?

 

Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов (абзац второй п. 1 ст. 140 ГК РФ).

Безналичная форма расчетов является основной для юридических лиц и ИП (п. 2 ст. 861 ГК РФ). При этом для них сохраняется и наличная форма оплаты (смотрите п.п. 1, 2 письма УМНС по г. Москве от 13.08.2003 № 29-12/44313), то есть юридические лица и ИП могут также использовать при расчетах наличные денежные средства (но с ограничениями (п.п. 1, 2, 6 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У “О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства” (далее – Указание № 3210-У))). При этом, если одной из сторон договора выступает физическое лицо, не являющееся ИП, лимит по наличным расчетам не применяется (п. 1 ст. 861 ГК РФ).

При оказании услуг безналичные или наличные расчеты организация может осуществлять как с заказчиками – юридическими лицами, так и с заказчиками – физическими лицами.

Согласно п. 2 Указания № 3210-У кассовыми операциями являются операции по приему наличных денег, включая их пересчет, и выдаче наличных денег.

Применение контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в Российской Федерации регулируется Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее – Закон № 54-ФЗ).

В соответствии с п. 1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ контрольно-кассовая техника (далее – ККТ), включенная в Государственный реестр, применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (В ст. 2 Закона № 54-ФЗ перечислены определенные обстоятельства, при которых организации и индивидуальные предприниматели могут производить наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ.). Согласно п. 1 ст. 4 Закона № 54-ФЗ применяемая организациями (за исключением кредитных организаций) ККТ должна быть зарегистрирована в налоговых органах по месту учета организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика.

При этом наличные денежные расчеты – произведенные с использованием средств наличного платежа расчеты за приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Понятие средств наличного платежа, в свою очередь, приведено в ст. 29 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, где сказано, что единственным законным средством наличного платежа на территории РФ признаются банкноты (банковские билеты) и монета Банка России.

Для целей Закона № 54-ФЗ к расчетам наличными денежными средствами приравнены расчеты при помощи платежных карт (смотрите также письмо ФНС России от 31.12.2013 № ЕД-4-2/23721).

Таким образом, юридические лица обязаны использовать ККТ в том случае, когда плату за проданные товары (работы, услуги) они получают наличными средствами и (или) с использованием платежных карт. Например, в п. 3 письма УМНС по г. Москве от 13.08.2003 № 29-12/44313 сказано, что в случаях, когда денежные расчеты за приобретенный товар осуществляются в безналичном порядке, то есть совершаются без участия наличных денег путем списания денежных средств с расчетного (текущего) счета плательщика и зачисления их на счет получателя (поставщика, кредитора), применение ККТ действующим законодательством не предусмотрено.

То есть ключевым моментом для целей применения ККТ является не то, к какому субъекту права относится оплачивающий услуги заказчик: юридическому или физическому лицу, а то, какой вид расчетов – безналичный или наличный – организация с ним производит. В Вашем случае за оказанные услуги юридические лица рассчитываются с организацией в безналичном порядке, а не путем наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт, оказание услуг физическим лицам и осуществление с ними наличных расчетов или расчетов с использованием платежных карт также не производится. Следовательно, на указанную деятельность действие Закона № 54-ФЗ не распространяется.

Функции контроля за применением контрольно-кассовой техники возложены на налоговые органы на основании ст. 7 Закона № 54-ФЗ, ст. 7 Закона РФ от 21.03.1991 № 943-I “О налоговых органах Российской Федерации”, п. 5.1.6 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 № 506.

Учитывая, что в рассматриваемой ситуации организация не производит наличных денежных расчетов или расчётов с использованием платежных карт и выручка за работы и услуги поступает на расчетный счет, применение контрольно-кассовой техники организацией не осуществляется. Подобный вывод в схожих ситуациях был сделан, например, в письмах Минфина России от 13.12.2013 № 03-11-11/54943, УФНС России по г. Москве от 18.06.2012 № 17-15/052889.

Иными словами, в том случае, когда организация не осуществляет наличные денежные расчёты или расчёты с использованием платежных карт (в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг), то у нее не возникает обязанности применять ККТ, а следовательно, и обязанности по приобретению и регистрации ККТ в налоговом органе.

 

Ответ подготовил: Графкин Олег, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Контроль качества ответа: Мельникова Елена, рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ, аудитор, член МоАП

 

Свежие новости цифровой экономики на нашем канале в Телеграм 

 

Необходимо передавать фискальные данные в ИФНС? Компания Электронный Экспресс является оператором фискальных данных и входит в реестр ОФД ФНС России. Подключить кассу к ОФД >>

 

Наличный расчет между юридическими лицами

Наличный расчет между юридическими лицами при составлении необходимой отчетной и расчетной документации требует больших знаний и значительного практического опыта бухгалтера. Далеко не каждая компания (особенно начинающая) или индивидуальный предприниматель могут позволить себе нанять в штат специалиста, который справится с этими обязанностями. Гораздо эффективнее получить бухгалтерский аутсорсинг от нашей компании: не теряя в качестве услуг, вы можете значительно сэкономить на комплексных услугах.

Какими бухгалтерскими ошибками может обернуться наличный расчет между юридическими лицами?

В коммерческой деятельности организации, которая рассчитывается наличными деньгами с другим юридическим лицом, не всегда применяется контрольно-кассовая техника. Часто просто выписывают приходный кассовый ордер. Это может быть также БСО, бланк срочной отчетности, или товарный чек.

Все это налагает на бухгалтера дополнительные обязательства, он должен очень хорошо разбираться во всех видах расчетов. Если неправильно оформить те или иные операции по приему наличных средств от юридических лиц, нарушить порядок ведения подобных кассовых операций, можно получить немалые штрафные санкции. А для начинающей фирмы это недопустимо, так как грозит потерей финансов, а главное – времени и нервов.

Что следует знать бухгалтеру о наличном расчете между юридическими лицами?

Когда в наличных расчетах между юридическими лицами применяется контрольно-кассовая техника (ККТ), Согласно Закону о применении ККТ (п.1 ст.2), организации и частные предприниматели обязательно применяют ее при оказании услуг, продажах товаров или выполнении работ.

Контрольно-кассовая техника не применяется, если:

• вместо кассового чека организации, оказывающие услуги населению, выдают бланки срочной отчетности, которые приравниваются к кассовым чекам;
• могут производить денежные расчеты наличными без применения кассового аппарата по причине своего местонахождения или специфики работ;
• платят единый налог на свои доходы, кроме случаев, описанных в ст. 2, пунктах 1,2 Закона о применении контрольно-кассовых аппаратов (имея обязательным условием выдать документ о покупке товара или услуги по первому требованию покупателя).

Какую помощь мы предлагаем юридическим лицам?

Мы предлагаем услуги грамотных бухгалтеров и юристов, чтобы вы могли избежать малейших ошибок в ведении своих коммерческих дел. Мы также консультируем в вопросах составления календаря бухгалтерской отчетности, разных видах налогообложения для обществ с ограниченной ответственностью (ООО) и индивидуальных предпринимателей (ИП).

Наша компания предлагает комплексное бухгалтерское сопровождение для представителей разных форм собственности. Мы также поможем вам вести персонифицированный учет и правильно составить бухгалтерскую документацию для ООО и ЧП. При этом средства, затраченные вами на наши услуги, будут значительно меньшими, чем те, которые вы могли бы потратить на специалистов такого же высокого уровня в вашем штате, а качество работы – гораздо более высоким.

Нас очень легко найти, поскольку наш офис расположен в очень удобном месте с отличной транспортной развязкой. К нам можно подъехать от м. «Медведково», м. «Алтуфьево» либо тр. №80, а также авт. №601, 774 до остановки «Чермянский проезд» по адресу: г. Москва, Чермянский проезд, д. 7, стр. 1.

Обращайтесь к нам прямо сейчас – и мы профессионально поможем вам избежать проблем с бухгалтерией в самые сжатые сроки. Для нас не существует невыполнимых задач, приезжайте и убедитесь сами.

наличные деньги, на карту, электронный кошелек, расчетный счет

Начинающему предпринимателю важно правильно принимать платежи. Нельзя просто взять деньги и положить в карман, никому об этом не сообщив, — за это накажут. Чтобы вы не нарушили закон, расскажем, куда и как правильно принимать деньги, чтобы не было проблем с налоговой.

Покупатели могут платить вам как угодно — ходить в банк с квитанцией или переводить со счета сим-карты. Для вас важно, куда и в каком виде вам поступают деньги — наличкой, на карту, электронный кошелек или счет.

Когда можно брать наличные и как это делать

Это могут все — и физические лица, и самозанятые, и ИП с юридическими лицами. Но есть пара нюансов.

Если работаете как физическое лицо, каждый год весной нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и платить по ней 13% от дохода. Но учтите, что регулярно работать как физлицо не получится — это уже незаконное предпринимательство. Так можно выполнять только какие-то разовые работы или, например, распоряжаться личным имуществом — сдавать квартиру, продавать вещи, бывшие в употреблении, подрабатывать на BlaBlaCar.

Если вы живете в Москве, Московской области,Татарстане, Калужской области или оказываете услуги людям оттуда, регистрируйтесь как самозанятый. Самозанятые работают легально, платят налоги, но экономят на взносах в страховые фонды. Если принимаете платежи как самозанятый, по каждому платежу нужно формировать чек в приложении «Мой налог», а потом раз в месяц платить налоги. Они начисляются так:

• 4% от суммы продаж физическим лицам;
• 6% от суммы продаж юридическим лицам.

У индивидуальных предпринимателей и юридических лиц все немного сложнее. Согласно 54-ФЗ, они могут принимать наличные только через онлайн-кассу вне зависимости от того, был ли заключен договор с покупателем. У ИП дополнительное ограничение: по одному договору можно принять наличными не больше 100 000 ₽.

Онлайн-касса обязательно нужна ИП и компаниям, принимающим наличные. Но ИП без наемных работников получили отсрочку — им можно установить онлайн-кассу в 2021 году, а пока работать по договору.

Как принимать наличные. В офлайне все просто, по крайней мере, если вы самозанятый или физическое лицо. Открыли небольшой ларек, продаете торты на заказ, ремонтируете квартиры или распродаете хлам из гаража — просто берите деньги и платите потом налоги.

Если вы ИП или юридическое лицо, нужно:

• купить онлайн-кассу и фискальный накопитель к ней;
• подключиться к оператору фискальных данных, чтобы он передавал данные о продажах в ФНС;
• выдавать чеки при каждой покупке.

Если продаете и офлайн, и онлайн, подключите ЮKassa. Мы разработали специальное решение для тех, кто должен работать по 54-ФЗ. Поможем интегрировать наш сервис с онлайн-кассой, и ФНС будет получать данные обо всех продажах в сети.

Если хотите подключить ККТ (контрольно-кассовую технику) легко и быстро, используйте облачную онлайн-кассу. Зарегистрируйтесь, и сервис:

• предоставит кассовый аппарат в аренду;
• поможет подключиться к оператору фискальных данных;
• подготовит документы.

Если нет задержек в налоговой, подключение занимает три рабочих дня. Через три дня сможете принимать платежи по 54-ФЗ, а сервис поможет с настройкой формы для приема денег.

Чтобы принимать наличные онлайн, подключите Яндекс.Доставку. Покупатели будут отдавать деньги курьеру наличными, а он перечислит их вам на счет, карту или электронный кошелек.

А если я хочу принимать платежи на карту?

Если вы — физическое лицо или самозанятый, просто принимайте платежи и платите с них налоги.

Если вы работаете как индивидуальный предприниматель, все сложнее. Согласно письму ФНС, можно принимать деньги на личную карту, но потом их нужно снять в банкомате и положить на расчетный счет. Что будет, если не класть их на счет, непонятно. Можно сделать наоборот — принять оплату на расчетный счет, привязать к нему карту и оплачивать с нее личные покупки.

Юридическим лицам нельзя принимать платежи на карту. Они могут открыть корпоративную банковскую карту, но только для расходов. Например, выдавать карты командировочным из Москвы в Таганрог, чтобы они оплачивали себе жилье и еду.

Как принимать деньги на карту. В офлайне просто — даете клиенту номер карты, счета или телефона, к которому она привязана. Он переводит деньги через банкомат или интернет-банкинг.

В онлайне это можно делать так. Если вы ИП, по закону нужна онлайн-касса. А еще нужно как-то сообщить кассовому аппарату, что оплата прошла и пора выбивать чек, а заодно передать названия и цены товаров (или услуг), за которые вам заплатили. Подключите ЮKassa — она «подружит» онлайн-кассу с магазином, и вы будете получать деньги на карту.

Если вы самозанятый или работаете как физическое лицо, онлайн-касса не нужна. Просто подключите ЮKassa и вставьте форму для оплаты на сайт или отправляйте покупателям счета. Покупатели смогут оплачивать товары или услуги с сайта, через социальные сети или мессенджеры.

А на электронные кошельки тоже можно?

Да. У самозанятых и физических лиц все как обычно — принимайте деньги и платите налоги. А электронные кошельки ИП и юридических лиц отличаются от обычных. Согласно 161-ФЗ, нужно зарегистрировать корпоративный электронный кошелек: указать сведения о предпринимателе или компании, привязать его к расчетному счету и сообщить об открытии в ФНС.

Как принимать деньги на электронный кошелек. В офлайне легко. Допустим, вы открыли салон красоты и решили порадовать клиентов самыми разнообразными способами приема оплаты. Распечатайте реквизиты кошелька и повесьте листок на стену или сделайте QR-код, который бы отправлял человека по ссылке на оплату в электронный кошелек.

Если работаете онлайн, снова поможет ЮKassa. Покупатели смогут оплачивать покупки самыми разными способами, а сервис будет перечислять их на ваш кошелек. Также в ЮKassa можно выставлять счета: вы сами указываете сумму и наименование товара, отправляете счет покупателю, а он оплачивает его в один клик с карты или кошелька ЮMoney.

ИП и юридические лица, принимающие оплату на электронный кошелек, тоже обязаны использовать онлайн-кассу.

Как принимать деньги на расчетный счет

У физических лиц и самозанятых есть только счет, к которому привязана карта. Его номер можно использовать для переводов, деньги поступят на карту.

Индивидуальные предприниматели и юридические лица могут принимать оплату сразу на расчетный счет. Для этого нужно будет заключить договор с контрагентом, выставить ему счет, подписать акт. Но есть один плюс — если работаете исключительно с безналичными платежами, онлайн-касса не нужна вообще: ни сейчас, ни потом.

Получить деньги на расчетный счет юридического лица просто. Вывести их оттуда на личные нужды сложнее — нужно будет выплатить себе зарплату. С зарплаты нужно заплатить более 30% в фонды и удержать 13% в качестве НДФЛ.

Можно выплатить деньги как дивиденды, если у вас акционерное общество. Но для этого придется проводить собрание акционеров и решать, кто и сколько получит. У ИП таких проблем нет — они просто тратят деньги с карты, привязанной к расчетному счету, или выводят наличку — это тоже разрешено.

Как принимать платежи на расчетный счет. В офлайне подпишите договор и отправьте покупателю счет на оплату. Поставляете партию из 10 000 игрушек — подписали договор, выставили счет, получили деньги и отправили заказ.

В онлайне подключитесь к ЮKassa. Покупатели будут оплачивать покупки прямо в виджете на сайте, в социальных сетях и мессенджерах и другими способами. Вы будете получать деньги прямо на расчетный счет. Если вам платят со счета, то больше ничего не нужно. Если платит физическое лицо или покупатель перечисляет деньги с карты, вносит их в кассу наличными, то нужна онлайн-касса.

ЮKassa помогает принимать платежи в онлайне вообще любым способом. Покупатели могут платить наличными, балансом мобильного, картой и другими способами везде: например, на сайте, в Instagram или Telegram. В Instagram можно выставить покупателю счет, в Telegram — принять платеж прямо в приложении. Деньги будут поступать вам на карту, электронный кошелек или счет. Поможем работать по 54-ФЗ и предоставим удобный личный кабинет с информацией обо всех платежах.

Что выгоднее и как платить меньше налогов

Все индивидуально и зависит от того, как вы оформлены и какую форму налогообложения выбрали:

• физические лица платят 13% с полученного дохода, других вариантов нет;
• самозанятые платят 4% с продаж физическим лицам и 6% с продаж юридическим лицам;
• индивидуальные предприниматели платят от 6% в зависимости от формы налогообложения, перечисляют взносы за работников и удерживают НДФЛ с их зарплаты;
• юридические лица тоже платят от 6% и оплачивают взносы, удерживают НДФЛ.

Меньше всего ставка у самозанятых. Но если ваш доход больше 2,4 млн ₽ в год, нужно выбрать другую форму деятельности. ИП и юридические лица тоже могут платить 6%, если выберут УСН — упрощенную форму налогообложения.

Нужно считать все в каждом конкретном случае.

Например, при доходе 240 000 ₽ в год физическое лицо заплатит 31 200 ₽. А индивидуальному предпринимателю на УСН без работников придется заплатить 6% налога — 14 400 ₽ — и 36 238 ₽ обязательных взносов. Получается, он заплатит в бюджет в общей сложности 50 638 ₽. А если работает онлайн, ему нужно будет еще отдать процент с каждого платежа агрегатору. Самозанятый же заплатит всего 9 600 ₽, если продает только физическим лицам.

Выбрать с первого раза правильные формы бизнеса и налогообложения сложно. Поэтому мы создали конструктор бизнеса. В рамках сервиса:

• помогаем выбрать самую выгодную форму ведения бизнеса и налогообложения;
• готовим документы для регистрации, отправляем их в налоговую;
• привозим готовые документы на дом с курьером в удобное для вас время;
• помогаем открыть расчетный счет.

С нами можно открыть компанию, не выходя из дома. Поможем не только зарегистрировать бизнес, но и настроить форму для приема платежей, подключить ее к сайту, запустить контекстную рекламу.

Повторим: как принимать платежи бизнесу

Наличные могут принимать все. Самозанятые отчитываются по ним чеком, физические лица — декларацией 3-НДФЛ, а индивидуальные предприниматели и компании проводят оплату через онлайн-кассу. Но ИП не могут принимать более 100 000 ₽ по одному договору.

Переводы на карту доступны самозанятым и физическим лицам: самозанятые выписывают чек, физические лица заполняют декларацию. ИП могут открыть карту, привязанную к расчетному счету, и тоже получать на нее деньги, проводя каждый платеж через онлайн-кассу.

Электронные деньги тоже доступны всем. Но ИП и юридические лица по 161-ФЗ должны регистрировать корпоративный кошелек. Отчитываться о таких платежах нужно как обычно: самозанятым — чеками, физическим лицам — декларацией. ИП и юрлица проводят платежи через онлайн-кассу.

Платежи на расчетный счет доступны ИП и юридическим лицам. Если принимать только безналичный расчет, онлайн-касса не нужна.

Нужна ли касса при безналичном расчете / ТСЦ ПОРТ / Красноярск

С июля 2019 года большинство компаний должны использовать онлайн-кассы, которые передают  сведения в Налоговую инспекцию. Летом 2021 года закончатся последние отсрочки, и тогда весь малый бизнес за редким исключением полностью перейдёт на работу по новым правилам.

При этом многие клиенты расплачиваются именно безналичным способом, а на долю наличных денег приходится все меньше платежей. Поэтому предприниматели задаются вопросом: нужно ли при расчетах по «безналу» использовать кассу?

Посмотрим, что обычно понимают под безналичными платежами и ответим на главный вопрос: в каких случаях обязательно использовать кассовую технику, а когда можно обойтись без нее.  

Содержание
Что такое безналичный расчёт
Расчеты между ИП и организациями
Расчеты с физическими лицами
Когда и как нужно выдать покупателю чек 
Выводы

Что такое безналичный расчет

Что именно понимают под безналом? 

• Со стороны клиентов: когда мы расплачиваемся банковской картой в магазине, кафе или салоне. Для этого на точке расчёта обычно стоит пин-пад для приема платежей.

• Со стороны компании: когда деньги переводят на расчетный счет организации, оплачивая товары, услуги или работы. 

Вообще же безналичные расходы включают в себя любые переводы денежных средств, которые осуществляют банки с открытием или без открытия банковского счета. К ним относятся расчеты:

• платежными поручениями;

• по требованию получателя;

• по аккредитиву;

• инкассовыми поручениями;

• чеками;

• а также переводы электронных денег.

Ответ на вопрос про кассу и безналичные платежи в основном зависит от того, с кем мы имеем дело: физлицо это или предприятие. 

Подробности будут ниже, а коротко ответ будет звучать так:

• НЕТ при  безналичных расчетах между предпринимателями и юрлицами, если при оплате НЕ использовались электронные средства платежа. 

• ДА при оплате между юрлицами, если применялись банковские карты, электронные кошельки или Интернет-банк.  

• ДА почти всем компаниям при расчетах с физическими лицами. Отсрочка для некоторых ИП кончится уже летом 2021 года, там опять же кассовая техника становится обязательным спутником торговли. 

Расчеты между ИП и организациями

По общему правилу при расчетах между компаниями и индивидуальными предпринимателями контрольно-кассовая техника не применяется

Об этом говорится в пункте 9 статьи 2 Федерального Закона № 54-ФЗ. 

Исключение составляют электронные средства платежа

К ним относятся банковские карты, электронные кошельки, Интернет-банк. То есть если расчет был осуществлен таким образом, то нужно будет выдать чек по всем правилам.  

Иногда для компании покупку совершает физлицо

Чтобы в таком случае не возникло необходимости применения онлайн-кассы, у покупателя должна быть доверенность от организации, которая наделяет его правом совершать от ее имени расчеты с контрагентами.  

Тогда продажа, за которую был совершен безналичный перевод, признается налоговиками сделкой, заключенной между юридическими лицами. Эту позицию ФНС подтвердила в своем письме № АС-4-20/15566@ от 10 августа 2018 года.

Расчеты с физическими лицами

С 1 июля 2019 года использование онлайн-кассы обязательно, если покупку совершает физическое лицо. При этом способ расчетов не имеет значения. 

Покупатель может предъявить карту, отправить деньги на расчетный счет или даже перевести деньги в отделении банка через платежное поручение ― в любом случае нужно использовать онлайн-кассу. 

Единственное исключение действует для предпринимателей, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства без помощи наемных сотрудников, вне зависимости от применяемой системы налогообложения. Но и эта льгота отменяется с 1 июля этого года, а после указанной даты и такие ИП должны будут использовать онлайн-ККТ.

Актуальный перечень тех, кто в 2021 году и далее по-прежнему освобождён от обязательного применения ККТ, вы найдёте во 2 статье «Особенности применения контрольно-кассовой техники» (54-ФЗ в редакции от 23.11.2020). 

Когда и как нужно выдать покупателю чек

По общим правилам при безналичном расчете онлайн-касса применяется на месте во время расчетов. 

В случае дистанционного взаимодействия с покупателем (кроме расчетов в Интернете, покупок в вендинговых аппаратах) передать чек покупателю можно следующим образом:

В электронном виде по номеру телефона или адресу электронной почты

В данном случае направить чек нужно не позднее следующего рабочего дня от даты расчета, но не позже даты передачи товара. Направить чек можно не только по email или СМС, но и через мессенджеры WhatsApp, Viber, Telegram.
Об этом говорится в письме Министерства финансов от 25 декабря 2019 года № 03-01-15/101704.

На бумажном носителе вместе с товаром

В том случае, если электронный чек не направлялся покупателю. 

На бумажном носителе при первом непосредственном взаимодействии с покупателем без направления клиенту кассового чека в электронной форме.

При продаже товаров в интернет-магазине продавец должен зафиксировать операцию через онлайн-кассу при осуществлении расчета.
Такое правило установлено пунктом 5 статьи 1.2 Закона № 54-ФЗ.

На практике отследить момент зачисления денег на счет бывает сложно, однако Налоговая неоднократно подтверждала, что выдавать чек нужно именно в момент оплаты (Письма ФНС России № АС-4-2/12406 от 10.06.2013 года, N ЕД-4-20/1850@ от 02.02.2017 года). 

При этом на бумаге такие чеки не распечатываются. А это значит, что если покупатель не сообщил свои данные (номер телефона, электронную почту), чек можно вообще не направлять.

Выводы

Итак, нам часто задают вопрос: нужна ли онлайн-касса для платежей по безналу? В большинстве случаев ДА, если вы принимаете электронные средства платежа (банковские карты, электронные кошельки или Интернет-банк) при работе хоть с физическими, хоть с юридическими лицами.

Учитывая, что безналичные платежи во многих сферах стали привычным делом, а наличные уходят на второй план, вашей компании скорее всего предстоит поставить онлайн-кассу. 

Общий порядок действий будет таким:

1. Получить электронную цифровую подпись (если таковой ещё не было). 

2. Купить смарт-терминал или фискальный регистратор с фискальным накопителем нужного срока (15 или 36 месяцев).  

3. Заключить договор с Оператором фискальных данных. 

4. Зарегистрировать компанию и  ККТ в личном кабинете ФНС. 

Индивидуальное ООО против ИП

Перед тем, как начать новый, единоличный бизнес, важно понять плюсы и минусы двух популярных бизнес-структур: общества с ограниченной ответственностью (ООО) и индивидуального предпринимателя.

Чтобы принять наилучшее решение, вы должны тщательно рассмотреть свой выбор хозяйствующего субъекта с разных точек зрения, включая владение и контроль над бизнесом, защиту активов и налоговые последствия.

Когда вы начнете оценивать, не забудьте —

• Разберитесь в основных преимуществах и недостатках каждого
• Оцените сильные и слабые стороны каждого, поскольку они соответствуют потребностям вашего бизнеса
• Учтите, что то, что лучше всего для вашего бизнеса, зависит от вашей уникальной ситуации.

Сравните сходства и различия между ООО и ИП, чтобы сделать лучший выбор для своего бизнеса.

Что такое общество с ограниченной ответственностью (ООО) для единственного собственника?

Одним из наиболее распространенных типов малого бизнеса в США является ООО с одним владельцем или одним участником. Это юридическое лицо, зарегистрированное в государстве создания, которое обычно будет местом, где компания ведет свою деятельность.

Термин «единоличный» используется для обозначения того, что LLC имеет одного собственника, в отличие от LLC, в которой имеется более одного владельца. ООО с одним участником имеет все те же преимущества и недостатки, что и многостороннее общество с ограниченной ответственностью.

В каждом штате свои требования для создания ООО.

Обратите внимание, что вы можете создать свое ООО в другом штате, отличном от того, в котором вы ведете бизнес. Любой штат, кроме того, где вы изначально создали свое ООО, является «иностранным» государством. Вы должны иметь иностранную квалификацию в этих штатах, чтобы вести там бизнес. Как правило, для этого требуется подача заявления на получение полномочий в регистрационный офис юридического лица этого штата.

Преимущества единоличного ООО

Создание ООО дает множество преимуществ по сравнению с индивидуальным предпринимательством.LLC с одним участником обычно защищена от личной ответственности по долгам, связанным с бизнесом.
Примечание. ООО с одним участником должны проявлять осторожность, чтобы не допускать смешения деловых и личных активов. Это может привести к тому, что называется прорывом корпоративной завесы, и потере вашей ограниченной ответственности.

Согласно IRS, компания с ограниченной ответственностью с одним участником является «неучтенным лицом», что означает отсутствие разделения между бизнесом и его владельцем. По умолчанию IRS облагает его налогом так же, как и индивидуальное предприятие.

Однако у вас есть возможность облагаться налогом по-другому.

Как и в случае с индивидуальным предпринимателем, обязательства по уплате подоходного налога с бизнеса автоматически ложатся на владельца ООО. Если вы хотите выбрать другой налоговый режим, владельцы LLC с одним участником могут выбрать налог как корпорация C или корпорация S. Это то, чего вы не сможете сделать, если решите вести бизнес в качестве индивидуального предпринимателя.

Другие преимущества создания ООО с одним участником включают следующее:

• LLC могут быть хорошим выбором для предприятий со средним и высоким уровнем риска, а также для владельцев значительных личных активов, которые они хотят защитить.Это связано с тем, что владельцы защищены от личной ответственности за действия ООО. Таким образом, кредиторы не могут использовать ваши личные активы, такие как домашний или сберегательный счет, для выплаты корпоративных долгов.
• ООО — это юридическое лицо, независимое от собственника в глазах закона. Это означает, что ваша LLC несет ответственность за свои действия при заключении соглашений или контрактов, получении долгов или других деловых обязательствах.
• Создание ООО может помочь новому бизнесу завоевать доверие в большей степени, чем если бы бизнес был индивидуальным предпринимателем.
• LLC обычно не платят налоги на уровне хозяйствующего субъекта. Любой доход или убыток от бизнеса передаются владельцам и отражаются в декларациях о подоходном налоге с населения. Любые причитающиеся налоги уплачиваются на индивидуальном уровне.

В конечном счете, LLC могут иметь ограниченный срок службы, если вы не подготовитесь заранее. Во многих штатах, если LLC не имеет участников, например, если единственный участник умирает, LLC необходимо будет распустить. Устав позволяет ООО с одним участником продолжать свою деятельность, предусматривая это в операционном соглашении, например, назначая представителя, который возьмет на себя управление.Тот факт, что это может продолжаться в случае смерти владельца, можно рассматривать как преимущество ООО перед индивидуальным предпринимателем.

Недостатки однопользовательского ООО

Хотя есть много веских причин для выбора ООО с одним участником для вашего бизнеса, есть и недостатки, о которых следует знать. Первый из них — стоимость. LLC облагается государственными сборами за создание, а также текущими сборами, такими как сборы за годовой отчет и налоги на франшизу.

Прежде чем подавать документы для создания ООО, вам необходимо выбрать зарегистрированного агента, находящегося в штате.Это лицо — которое может быть компанией по оказанию корпоративных услуг — получает от вашего имени юридические документы, что особенно полезно в случае судебного процесса или судебного разбирательства. Имя и адрес зарегистрированного агента должны быть указаны в регистрационном документе.

Существуют дополнительные требования для ООО с одним участником, включая, помимо прочего, следующие:

• Название вашего ООО должно включать «ООО» или «Общество с ограниченной ответственностью», а также другие правила и положения, связанные с наименованием вашей единственной ООО в зависимости от вашего штата.Название вашего ООО также должно отличаться от названий других местных и иностранных ООО и других юридических лиц, которые находятся в досье в регистрационном офисе юридического лица.
• В зависимости от вашего штата вам может потребоваться подать заявление в округ, помимо публикации уведомления о создании вашего ООО в местной газете или подачи первоначального отчета.
• В большинстве штатов вам также необходимо будет заполнять периодические отчеты, например, для годовых или двухгодичных отчетов, и платить налоги на франшизу.Эти дополнительные документы и расходы варьируются от штата к штату, поэтому важно, чтобы вы знали обо всех потенциальных требованиях.

Наконец, имейте в виду, что непреднамеренное административное роспускание может произойти легко, если вы не уверены в законах, касающихся ваших обязанностей LLC. Например, если вы думали, что, поскольку вам не нужно платить подоходный налог штата, вам также не нужно платить налоги на франшизу, и вы не платите налоги на франшизу, ваша LLC может быть распущена.

Что такое ИП?

Индивидуальное предпринимательство — основная форма бизнес-структуры.Если вы не создаете юридическое лицо, например LLC или корпорацию, но начинаете вести бизнес, вы автоматически рассматриваете себя как индивидуальное предприятие. Это означает, что ваш бизнес не является юридическим лицом, отдельным и отдельным от своего владельца, а активы и обязательства вашего бизнеса не отделены от ваших личных активов и обязательств. Это означает, что вы можете нести личную ответственность по долгам и обязательствам бизнеса, что является одним из основных отличий от ООО.

Преимущества ИП

Индивидуальное предпринимательство идеально подходит для предприятий с низким уровнем риска и предпринимателей, которые хотят проверить свою бизнес-идею, прежде чем переходить к формальному варианту создания юридического лица.Таким образом, есть много преимуществ.

• Создание индивидуального предприятия не требует затрат, что делает его популярным вариантом для предпринимателей с небольшим финансированием или без него.
• Владелец сохраняет 100% контроль и владение бизнесом. Индивидуальное предприятие может иметь только одного владельца, и этот владелец имеет право на прибыль и контроль над бизнесом.
• Индивидуальное предприятие легко распустить после закрытия бизнеса. По определению, когда вы прекращаете вести бизнес, у вас больше нет единоличного предприятия, но вам нужно помнить об отмене всех лицензий и регистраций, связанных с бизнесом.Это включает в себя отмену вашего d / b / a имени, если вы зарегистрировали d / b / a имя для своего бизнеса.
• Заполнить налоговые формы просто. Просто заполните график IRS C.

Недостатки ИП

Важно учитывать недостатки индивидуального предпринимательства. Хотя финансовая экономия является привлекательной, у этой бизнес-структуры есть недостатки.

• Самым существенным недостатком индивидуальной собственности является наличие у вас ответственности как владельца бизнеса.Вы несете личную ответственность по любым долгам или обязательствам своего бизнеса, поэтому, если предприятие не может покрыть свои долги, кредиторы или заявители судебных исков могут изъять личное имущество и средства с ваших личных счетов.
• Вам может быть трудно собрать деньги, потому что с индивидуальным предпринимателем вы не можете продавать акции. Банки также часто неохотно предоставляют ссуды индивидуальным предпринимателям, что затрудняет получение ссуды.
• Если ваш бизнес изменится и вы хотите привлечь другого владельца, вам необходимо будет зарегистрировать EIN (идентификационный номер работодателя).Привлекая другого владельца, вы переходите от индивидуального предпринимателя к полному товариществу. Вы больше не являетесь единственным владельцем и, следовательно, не можете зарегистрироваться по вашему номеру социального страхования. Кроме того, вам также нужно будет сообщить о доходах и убытках с помощью формы 1065 — US Return of Partnership Income и подать индивидуальные K-1 для покрытия доли каждого партнера.

Сравнение ООО и ИП: сходство

ООО с одним участником имеет свои преимущества, как и индивидуальное предпринимательство.Между вариантами также есть много общего, от оформления документов до налоговых требований. Прежде чем сделать выбор, узнайте все факты.

• Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или владельцем LLC с одним участником, вы должны указывать свои доходы и расходы в Приложении C формы 1040. Чистый доход будет облагаться налогом независимо от того, снимаете ли вы наличные. из бизнеса или нет.
• Деловые расходы будут вычитаться из вашего валового дохода, а не в виде отдельных вычетов.Поэтому важно вести полный учет своих доходов и расходов. Это гарантирует, что вы сможете получить отчисления в полном объеме, на которые вы имеете право.
• Обратите внимание, что как для ООО, так и для индивидуального предпринимателя расходы могут включать в себя пробег автомобиля для деловых поездок, развлечения, питание во время деловых поездок, офисное оборудование и расходы на домашний офис. Если вы оплачиваете собственное медицинское страхование, вы также можете вычесть 100 процентов страховых взносов как коммерческие расходы.
• Если вы нанимаете сотрудников, будь то индивидуальное предприятие или ООО, вам необходимо получить идентификационный номер налогоплательщика в дополнение к удержанию и уплате налогов на заработную плату. Без сотрудников ваш номер социального страхования — это ваш идентификационный номер налогоплательщика.
• Что касается бизнес-лицензий и разрешений, оба варианта бизнес-структуры требуют от вас выполнения этих обязательств. Обратите внимание, что эти бизнес-требования обычно предъявляются органами власти штата и местного самоуправления, например округов, городов или поселков.Но в некоторых случаях федеральное правительство тоже. Вы должны быть осведомлены обо всех деловых обязательствах, независимо от того, выбираете ли вы ООО или индивидуальное предприятие.
• Как индивидуальный предприниматель, вы можете вести бизнес от своего имени или выбрать «вымышленное название компании», также называемое DBA (Doing Business As), d / b / a или вымышленное имя. Точно так же с LLC с одним участником вы можете вести бизнес под юридическим названием LLC, которое указано в его учредительном документе.Или вы можете попросить LLC зарегистрировать собственного администратора базы данных.

Различия между ООО и ИП

Между ООО и ИП существуют важные различия. Наиболее существенное различие заключается в том, несете ли вы ограниченную ответственность по долгам и обязательствам бизнеса, как в случае с ООО, или ответственность и обязательства бизнеса ложатся на вас лично в случае судебного процесса или взыскания долга.

ООО имеет явные преимущества в области правовой защиты и ответственности.Хотя существуют сборы за регистрацию для создания LLC, эта стоимость может окупиться по сравнению с тысячами долларов, за которые вы могли бы нести ответственность как индивидуальный предприниматель.

С другой стороны, создание ИП не стоит денег. Вы также можете перейти в LLC или другой вариант создания, когда будете готовы. Это также означает, что для ликвидации вашего бизнеса достаточно просто остановить операции (и отменить все лицензии и разрешения).

Наконец, в то время как индивидуальные предприниматели предъявляют очень мало нормативных требований, LLC связаны с различными сборами и подачей заявок как на начальном, так и на текущем уровне. Самостоятельно с этим может быть сложно справиться, что может привести к пропуску важных документов и, в свою очередь, к наложению штрафов.

Сводка

Выбирая между ООО с одним участником и индивидуальным предпринимателем, сосредоточьтесь на потребностях вашего бизнеса. Для предпринимателя, испытывающего трудности, индивидуальное предпринимательство может быть простым и рентабельным вариантом, в то время как быстрорастущий бизнес, нуждающийся в финансировании, лучше подходит для ООО. При рассмотрении возможных вариантов, от финансовых до операционных, учитывайте цели своего бизнеса, чтобы сделать лучший выбор для вас и вашего бизнеса.

LLC против ИП: как выбрать

Выбор структуры юридического лица для вашей компании — одно из наиболее важных, но потенциально наиболее запутанных решений, которые вы будете принимать как владелец малого бизнеса. Если вы не юрист или налоговый эксперт, может быть трудно понять разницу между каждым типом бизнеса. Однако ваш выбор бизнес-единицы действительно имеет влияние на реальный мир, например, сколько вы платите налогов, сколько времени вы должны потратить на оформление документов и что произойдет, если кто-то подаст в суд на вашу компанию.

Новые владельцы бизнеса часто не понимают, в чем разница между компанией с ограниченной ответственностью (LLC) и индивидуальным предпринимателем. В этом руководстве мы внимательно рассмотрим LLC и индивидуальные предприятия и объясним, чем именно они отличаются с точки зрения образования, налогов, правовой защиты и многого другого.

Что такое ИП?

Индивидуальное предприятие — это некорпоративный бизнес с одним владельцем, который является наиболее простым и наименее дорогостоящим для создания бизнеса.Физическое лицо, которое ведет бизнес самостоятельно, по умолчанию является индивидуальным предпринимателем. Например, если вы работаете в качестве розничного продавца, внештатного сотрудника, ведете онлайн-бизнес или иным образом продаете товары и услуги, вы автоматически становитесь индивидуальным предпринимателем, если вы не приняли другую бизнес-структуру.

Обычно вы можете идентифицировать бизнес как индивидуальное предприятие по тому факту, что имя владельца является названием бизнеса, хотя индивидуальные предприятия также могут действовать под торговой маркой или торговым наименованием. Основная характеристика индивидуального предпринимательства заключается в том, что нет юридического разделения между бизнесом и владельцем бизнеса, поэтому владелец несет личную ответственность по долгам бизнеса.

Что такое ООО?

ООО — это юридически обособленное предприятие, созданное в соответствии с законодательством штата. LLC сочетает в себе элементы индивидуального предпринимательства, партнерства и корпорации и предлагает большую гибкость для владельцев. Владельцы ООО могут определять свою структуру управления, операционные процессы и налоговый режим.Один человек может сформировать LLC с одним участником или несколько человек могут сформировать LLC с несколькими участниками.

Вы можете идентифицировать бизнес как ООО, потому что его юридическое название будет заканчиваться фразой «общество с ограниченной ответственностью» или сокращением «ООО». Отличительной чертой LLC является то, что она предлагает защиту ответственности участников от долгов и обязательств бизнеса. В ходе обычной деятельности бизнес-кредитор или лицо, подающее на бизнес в суд, не могут преследовать личные активы владельцев.Мы разберемся, что это значит, более подробно чуть позже.

LLC против индивидуального предпринимателя: Регистрация

Вы можете быть удивлены, узнав, что вам не нужно ничего делать, чтобы создать индивидуальное предприятие. Фактически, вы можете управлять индивидуальным предпринимателем, даже не подозревая об этом. Любое лицо, продающее товары и услуги без партнера, по умолчанию является индивидуальным предпринимателем. В зависимости от того, где находится ваш бизнес, вам может потребоваться подать заявку на получение бизнес-лицензий или разрешений на зонирование, чтобы на законных основаниях управлять своим индивидуальным предпринимателем.И любой бизнес, включая индивидуальное предприятие, которое работает под торговой маркой, должен подать заявку на вымышленное фирменное наименование, также известное как сертификат DBA или «ведение бизнеса как». Тем не менее, это все, что касается оформления документов, что делает индивидуальное предпринимательство самым простым и наименее дорогостоящим видом бизнеса для начала.

LLC также может потребоваться подать на получение разрешений на ведение бизнеса и администратора баз данных (если работает под торговым наименованием). Но самый важный документ об учреждении ООО называется устав.Этот документ подтверждает существование вашего ООО и должен быть подан в штат, в котором вы работаете. Стоимость регистрации статей организации варьируется в зависимости от штата, но обычно составляет от 50 до 200 долларов.

ООО и ИП: операции и управление

ИП имеет простую операционную и управленческую структуру, потому что наверху всего один человек. Этот владелец может принимать любые бизнес-решения по своему усмотрению без участия третьих лиц.Конечно, большинство индивидуальных предпринимателей решают нанять сотрудников, юристов, экспертов по бухгалтерскому учету и других лиц для повседневного управления бизнесом. Но индивидуальному предпринимателю нужно только убедиться, что его бизнес работает безопасно и законно и что у него достаточно прибыли для покрытия бизнес-долгов.

Операционная и управленческая структура LLC более сложна и обычно описывается в операционном соглашении LLC. Хотя только несколько штатов требуют операционного соглашения, у большинства LLC есть соглашение, особенно у тех, которые состоят из нескольких участников.Операционное соглашение определяет долю владения каждого участника в бизнесе, права голоса и долю прибыли. LLC может управляться коллективно участниками или назначенным менеджером.

Обычно члены LLC решают вопросы компании пропорционально своей доле участия в бизнесе, называемой членскими единицами. Например, владелец 33% будет иметь одну треть голосов по вопросам компании, а владелец 25% будет иметь одну четверть голоса. Как правило, прибыль распределяется в соответствии с долей владения.В предыдущем примере владелец 33% будет получать одну треть прибыли бизнеса, а владелец 25% будет иметь право на одну четверть прибыли бизнеса.

Карты для сравнения

Рейтинг NerdWallet Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией. Формула оценки учитывает тип проверяемой карты (например, возврат наличных, поездка или перевод баланса), а также ставки карты, комиссии, вознаграждения и другие особенности.	Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула оценки учитывает тип проверяемой карты (например, возврат наличных, поездка или перевод баланса), а также ставки карты, комиссии, вознаграждения и другие особенности.	Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула оценки учитывает тип проверяемой карты (например, возврат наличных, поездка или перевод баланса), а также ставки карты, комиссии, вознаграждения и другие особенности.
		Обычная годовая процентная ставка 13,24% -19,24% Переменная годовая процентная ставка
Начальная процентная ставка в течение 12 месяцев 9000 год открытия счета		Начальная годовая процентная ставка 0% начальная годовая процентная ставка за покупки в течение 12 месяцев

LLC против ИП: Налоги участника

A ИП похожи друг на друга с точки зрения налогового режима. Оба являются сквозными организациями, что означает, что сам бизнес не платит налог на прибыль. Владелец сообщает доход от бизнеса в Таблице C, которая прилагается к его личной налоговой декларации, и доход облагается налогом по ставке подоходного налога владельца.

ООО с несколькими участниками также являются сквозными организациями, каждый собственник отчитывается и уплачивает налоги со своей доли дохода от бизнеса. Единственное отличие состоит в том, что LLC с несколькими участниками должна подавать налоговую декларацию в IRS, форма 1065, U.С. Возврат партнерского дохода. Кроме того, каждый участник должен приложить Таблицу K-1 к своей личной налоговой декларации, в которой показана его доля в доходе бизнеса.

Помимо налога на прибыль, как LLC, так и индивидуальные предприниматели могут иметь дополнительные налоговые обязательства. Независимо от того, какую бизнес-структуру вы выберете, вам придется платить налог на заработную плату, если у вас есть сотрудники. Вам также необходимо будет взимать государственные и местные налоги с продаж, если вы продаете налогооблагаемые товары или услуги. И, наконец, как частный предприниматель, вы несете ответственность за уплату налогов на самозанятость в IRS.Эти налоги покрывают ваши налоговые обязательства по социальному обеспечению и программе Medicare.

Некоторые штаты и местные юрисдикции взимают дополнительные налоги с LLC. В зависимости от штата это может называться налогом на франшизу, налогом на LLC или налогом на бизнес. Вы также должны будете заплатить государственный и местный подоходный налог и налог на заработную плату.

Только LLC могут выбрать корпоративный налоговый статус.

Ключевым отличием LLC от индивидуальных предпринимателей является налоговая гибкость. Только владельцы ООО могут выбирать, как они хотят, чтобы их бизнес облагался налогом.Они могут либо придерживаться значения по умолчанию — сквозного налогообложения — либо выбрать, чтобы LLC облагалась налогом как S-корпорация или C-корпорация. S-корпорация — это сквозная организация. При налогообложении как C-корпорация LLC будет платить корпоративный подоходный налог на федеральном уровне (в большинстве штатов и некоторых населенных пунктах также взимаются корпоративные налоги).

LLC иногда могут сэкономить деньги, выбрав корпоративный налоговый статус. Когда компания облагается налогом как корпорация, дивиденды от бизнеса обычно облагаются налогом по более низкой ставке, чем обычный коммерческий доход.Кроме того, нераспределенная прибыль корпорации не облагается подоходным налогом. Напротив, участники LLC не могут рассматривать доход как дивиденды и должны платить налоги со всей прибыли бизнеса, независимо от того, остается ли она в компании или нет. Корпорация также имеет право на дополнительные налоговые вычеты и кредиты.

LLC против индивидуального предпринимателя: правовая защита

В случае индивидуального предпринимательства нет юридического разделения между бизнесом и владельцем. Владелец несет персональную ответственность по долгам бизнеса.Если бизнес обанкротится, индивидуальный предприниматель должен подать заявление о банкротстве, и как личные, так и коммерческие долги будут включены в процедуру банкротства. Кроме того, тот, кто подает в суд на индивидуальное предприятие, может указать собственника лично в иске и указать его личные активы.

Один из лучших способов защитить свои личные активы — это создать ООО. Поскольку LLC является юридически отдельным от владельца юридическим лицом, владелец не несет личной ответственности по обязательствам бизнеса.Если бизнес терпит неудачу, владельцы могут подать заявление о банкротстве, и им не нужно платить бизнес-кредиторам из своего кармана. И, за некоторыми исключениями, тот, кто подает в суд на ООО, не может лично предъявить иск владельцам. Конечно, владельцы LLC могут нести личную ответственность за мошенничество, халатность или долги, гарантированные персоналом. Не существует бизнес-структуры, которая обеспечивала бы абсолютную защиту владельцев обязательств, связанных с бизнесом.

LLC против индивидуального предпринимателя: оформление документов и соответствие требованиям

Последнее различие между LLC и индивидуальным предпринимателем. единоличное владение связано с оформлением документов и соблюдением требований. Как мы упоминали ранее, индивидуальное предприятие требует минимального количества документов перед запуском. После запуска индивидуальному предпринимателю нужно только следить за уплатой федеральных, государственных и местных налогов. Кроме того, индивидуальному предпринимателю может потребоваться продлить разрешение на ведение бизнеса.

LLC имеет больше обязанностей по соблюдению нормативных требований. После подачи первоначального устава организации, LLC во многих штатах должны подавать годовой отчет. LLC с несколькими участниками имеет еще больше обязанностей, таких как составление рабочего соглашения, выдача членских единиц, запись передачи прав собственности и проведение собраний участников.Ни один из этих шагов не требуется по закону, но настоятельно рекомендуется для ООО, чтобы сохранить защиту ответственности для участников. Кроме того, поскольку ООО является зарегистрированным бизнес-субъектом, для ликвидации ООО требуется дополнительная документация.

ООО или ИП: что выбрать?

Многие владельцы бизнеса, особенно фрилансеры или консультанты, начинают как индивидуальные предприниматели, потому что это легко. С самого начала требуется минимум документов и отсутствие больших затрат, что привлекает новых предпринимателей, особенно тех, кто тестирует бизнес-идею.Налоги также просты для индивидуальных предпринимателей, поскольку не требуется подавать отдельную налоговую декларацию.

Резина отправляется в путь по мере того, как ваш бизнес начинает расти. Структура единоличного владения не обеспечивает правовой защиты ваших личных активов, поэтому вы можете стать лично банкротом, если ваш бизнес не будет успешным, как планировалось, или столкнется с неожиданной проблемой. Владельцы LLC, с другой стороны, не несут личной ответственности по бизнес-долгам, поэтому вы получите больше защиты в случае банкротства бизнеса или судебного иска.

Вдобавок ко всему, LLC предлагают налоговую гибкость. Большинство владельцев ООО придерживаются сквозного налогообложения, которым облагаются индивидуальные предприниматели. Однако вы можете выбрать корпоративный налоговый статус для своей LLC, если это сэкономит вам больше денег. Все 50 штатов признают структуру LLC для поощрения роста малого бизнеса. Лучшая бизнес-структура для вас будет зависеть от многих факторов, и перед принятием этого важного решения лучше проконсультироваться с бизнес-юристом. Однако из-за сочетания защиты ответственности и налоговой гибкости LLC часто отлично подходит для владельца малого бизнеса.

Эта статья изначально была опубликована на JustBusiness, дочерней компании NerdWallet.

Министерство юстиции и партнеры штата заключили соглашение с S&P на сумму 1,375 миллиарда долларов для обмана инвесторов в преддверии финансового кризиса | OPA

Генеральный прокурор Эрик Холдер объявил сегодня, что Министерство юстиции, 19 штатов и округ Колумбия заключили мировое соглашение на сумму 1,375 миллиарда долларов с рейтинговым агентством Standard & Poor’s Financial Services LLC и его материнской корпорацией McGraw Hill Financial Inc. ., чтобы устранить обвинения в том, что S&P участвовало в схеме обмана инвесторов в структурированные финансовые продукты, известные как ценные бумаги, обеспеченные жилищной ипотекой (RMBS) и обеспеченные долговые обязательства (CDO). Соглашение разрешает иск департамента к S&P в 2013 году, а также иски 19 штатов и округа Колумбия. В каждом из исков утверждается, что инвесторы понесли значительные убытки по RMBS и CDO, для которых S&P присвоило завышенные рейтинги, искажающие истинные кредитные риски ценных бумаг.В других утверждениях утверждается, что S&P ложно заявило, что его рейтинги были объективными, независимыми и не зависели от деловых отношений S&P с инвестиционными банками, выпустившими ценные бумаги.

Объявленное сегодня мировое соглашение состоит из нескольких элементов. Помимо выплаты 1,375 миллиарда долларов, S&P подтвердило поведение, связанное с его рейтингами RMBS и CDO в течение 2004–2007 годов, в согласованном изложении фактов. Он также согласился официально отказаться от утверждения о том, что иск Соединенных Штатов был подан в ответ на решения ответчика в отношении кредита Соединенных Штатов. Наконец, S&P согласилось соблюдать законодательные акты о защите прав потребителей каждого из штатов-поселений и округа Колумбия и добросовестно отвечать на запросы любого из штатов и округа Колумбия о предоставлении информации или материалов, касающихся любых возможное нарушение этих законов.

«Руководство компании не раз игнорировало старших аналитиков, которые предупреждали, что компания давала высшие рейтинги финансовым продуктам, которые не работали так, как рекламируется», — сказал генеральный прокурор.«Как признает S&P в этом соглашении, руководители компании жаловались на то, что компания отказалась понизить рейтинг неэффективных активов, поскольку опасалась, что это нанесет ущерб ее бизнесу. Хотя эта стратегия, возможно, помогла S&P избежать разочарования своих клиентов, она нанесла серьезный ущерб экономике в целом, способствуя худшему финансовому кризису со времен Великой депрессии ».

Генеральный прокурор присоединился к объявлению мирового соглашения с исполняющим обязанности помощника генерального прокурора Стюартом Ф. Делери, исполняющая обязанности помощника генерального прокурора по гражданским делам Джойс Р. Бранда и исполняющая обязанности прокурора США в Центральном округе Калифорнии Стефани Йонекура. К заявлению Министерства юстиции присоединились также генеральные прокуроры из Аризоны, Арканзаса, Калифорнии, Коннектикута, Колорадо, Делавэра, Айдахо, Иллинойса, Индианы, Айовы, Мэн, Миссисипи, Миссури, Нью-Джерси, Северной Каролины, Пенсильвании, Юга. Каролина, Теннесси, Вашингтон и округ Колумбия.

«Это постановление является дополнительным доказательством того, что Министерство юстиции будет энергично проводить расследования и судебные разбирательства, независимо от их сложности, для защиты интересов американского народа», — сказал исполняющий обязанности помощника генерального прокурора Делери.«В рамках резолюции S&P признало факты, свидетельствующие о том, что оно представило себя инвесторам и общественности в ложном свете, что позволило погоне за прибылью повлиять на его рейтинги. S&P также согласилось отозвать свое необоснованное утверждение о том, что этот иск был инициирован в ответ на решения, принятые S&P в отношении кредитного рейтинга правительства США. Сегодняшнее объявление — последний результат наших целенаправленных усилий по борьбе с неправомерными действиями любого рода, которые способствовали финансовому кризису.”

«Сегодняшнее историческое соглашение демонстрирует, что мы будем использовать все наши ресурсы и все доступные юридические инструменты для привлечения к ответственности тех, кто совершает финансовое мошенничество», — сказал исполняющий обязанности помощника генерального прокурора Бранда. «Благодаря неустанным усилиям нашей команды в Вашингтоне и Калифорнии, S&P не только заплатило рекордный штраф, но и признало американскому народу факты, которые ясно показывают его собственную незаконную роль в финансовом кризисе».

Половина от 1 доллара.Выплата в размере 375 миллиардов долларов — или 687,5 миллиона долларов — представляет собой штраф, подлежащий уплате федеральному правительству, и является крупнейшим штрафом подобного рода, когда-либо выплаченным рейтинговым агентством. Оставшиеся 687,5 миллиона долларов будут разделены между 19 штатами и округом Колумбия. Распределение между штатами и округом Колумбия отражает соглашение между штатами о распределении этих денег.

В своем согласованном изложении фактов S&P признает, что на его решения в отношении своих рейтинговых моделей повлияли озабоченности бизнеса, и что с учетом проблем бизнеса S&P сохраняло и продолжало выдавать положительные рейтинги ценных бумаг, несмотря на растущее понимание проблем качества. с этими ценными бумагами.S&P подтверждает, что:

• S&P всегда обещало инвесторам, что его рейтинги должны быть независимыми и объективными и не должны зависеть от существующих или потенциальных деловых отношений;
  
• Руководители S&P признали, несмотря на его заявления, что решения о тестировании и развертывании обновлений модели S&P для рейтинга CDO были приняты, по крайней мере частично, на основе влияния, которое любое обновление окажет на деловые отношения S&P с эмитентами;
  
• Соответствующие люди в S&P знали в 2007 году, что многие ссуды по сделкам RMBS, по рейтингу которых было присвоено агентство S&P, были просроченными и что убытки были вероятными;
  
• Представители S&P продолжили выпускать и подтверждать положительные рейтинги без корректировок, отражающих ожидаемые негативные рейтинговые действия.

Кроме того, S&P признает, что обширное открытие, предоставленное S&P Соединенными Штатами в судебном разбирательстве, не подтверждает их утверждение о том, что жалоба Соединенных Штатов была подана в ответ на решения S&P 2011 года о кредитном рейтинге Соединенных Штатов. S&P официально отзовет это требование в судебном разбирательстве.

«S&P сыграло центральную роль в кризисе, который опустошил нашу экономику, присвоив рейтинг AAA обеспеченным ипотекой ценным бумагам, которые оказались немного лучше, чем мусор», — сказал исполняющий обязанности U.С. Адвокат Йонекура. «Стремясь увеличить прибыль и долю на рынке, S&P благословило бесчисленное количество секьюритизаций, которые использовались агрессивными кредиторами для снятия миллиардов долларов ипотечных кредитов, выдаваемых домовладельцам, которые не имели возможности их выплатить. Это поведение спровоцировало кризис, который в конечном итоге привел к десяткам тысяч случаев отчуждения права выкупа права выкупа в одном только моем районе. Это историческое соглашение проясняет последствия того, что корпоративная прибыль ставится выше честности на финансовых рынках.”

Сегодняшнее урегулирование было объявлено в связи с президентской целевой группой по борьбе с финансовым мошенничеством. Целевая группа была создана для проведения агрессивных, скоординированных и активных действий по расследованию финансовых преступлений и судебному преследованию за них. Это самая широкая коалиция правоохранительных, следственных и регулирующих органов, когда-либо созданная для борьбы с мошенничеством. С момента своего создания целевая группа добилась больших успехов в содействии более активному расследованию финансовых преступлений и судебному преследованию за них, усилению координации и сотрудничества между федеральными, государственными и местными властями, борьбе с дискриминацией на кредитных и финансовых рынках и проведению разъяснительной работы с общественностью, потерпевшими, финансовые учреждения и другие организации.За последние три финансовых года Министерство юстиции возбудило около 10 000 дел о финансовых махинациях против почти 15 000 ответчиков, включая более 2 900 ответчиков по мошенничеству с ипотечным кредитом. Для получения дополнительной информации о целевой группе посетите www.StopFraud.gov.

Все, что вам нужно знать

LLC с одним участником — это способ открыть свой бизнес, который предоставляет вам некоторую защиту с ограниченной ответственностью, чем то, что вы получили бы с индивидуальным предпринимателем. 3 мин чтения

1.Единоличное ООО
2. Что такое ООО с индивидуальным участием?
3. Деятельность единоличного собственника ООО
4. Преимущества ООО с одним участником
5. Недостатки ООО с одним участником

Обновлено 23 ноября 2020 г.:

ООО с индивидуальным участием

LLC с одним участником — это способ создания вашего бизнеса, который обеспечивает вам некоторую защиту с ограниченной ответственностью, чем вы получили бы с индивидуальным предпринимателем.

Что такое ООО с индивидуальным участием?

LLC с одним участником — одна из наиболее распространенных форм малого бизнеса в США. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) часто является партнерством с дополнительной защитой ответственности. Общество с ограниченной ответственностью с одним участником — это ООО с одним владельцем. Слово single-member означает, что у LLC есть один владелец, также известный как участник. Единоличное ООО зарегистрировано в государстве, в котором компания осуществляет основную часть своей деятельности.

Во многих штатах никому не разрешается создавать ООО с одним участником. IRS рассматривает эти LLC как неучтенные организации и будет облагать их налогом как индивидуальное предприятие.

Поскольку LLC были созданы как партнерства, IRS соглашается признавать LLC с одним участником только при условии, что вы должны соблюдать некоторые правила партнерства.

Деятельность индивидуального собственника ООО

Собственник берет с бизнеса наличные на любые личные расходы и не получает зарплату. Он или она не считается наемным работником. Он или она будет вкладывать деньги в бизнес по мере необходимости. Основная часть средств, внесенных в ООО, поступит из личных финансов владельца.

Преимущества индивидуального ООО

SMLLC формируется в единственном состоянии. Частью утверждения является регистрация названия компании. Никакая другая компания не может иметь такое же название. Хотя подошва

собственника могут зарегистрировать название компании в государстве, это другой процесс.

Как и в случае с традиционными LLC, индивидуальные компании могут облагаться налогом как корпорация. Вы можете продолжать указывать свой доход от самозанятости в Приложении C, так как вы не являетесь юридическим лицом, не являющимся юридическим лицом.Это сэкономит деньги на ваших расходах на налоговую подготовку.

Минимальные налоговые сборы для ООО с одним участником отсутствуют. В штатах с высокими минимумами для традиционных LLC вы можете сэкономить много денег.

ООО с одним участником легче управлять, чем традиционным ООО. Он по-прежнему предлагает множество преимуществ с ограниченной ответственностью, например, минимальные нормативные требования.

LLC с одним или несколькими участниками не обязательно должны иметь директоров или должностных лиц или проводить перевыборы.Также нет ежегодных собраний правления и акционеров.

Довольно просто изменить традиционную LLC или S-корпорацию на единоличную, если вы хотите иметь выборы с обратной силой, чтобы избежать налогов на самозанятость в течение года.

Несмотря на отсутствие защиты ответственности, единоличное ООО идеально подходит для многих предпринимателей. Заказчики и поставщики часто относятся к LLC более серьезно. Стоимость открытия ООО с одним участником меньше, чем у корпорации S.

Наряду с базовым уровнем защиты ответственности, обеспечиваемой регистрацией, при которой ваше личное имущество и активы не могут быть арестованы во время урегулирования долга, LLC предоставляет вам дополнительный уровень защиты.Это не позволяет вашим личным кредиторам использовать какие-либо активы вашего бизнеса для работы с вашими личными кредиторами.

LLC с одним участником — отличное начало для многих предприятий, например, для сдачи в аренду новой недвижимости. По мере того, как вы увеличиваете количество арендуемых квартир и расширяете свою деятельность в других штатах, вы можете очень легко создать многопользовательскую LLC.

Недостатки индивидуального ООО

Хотя есть некоторые дополнительные документы, LLC менее формальны, чем регистрация. Большинство штатов требует, чтобы LLC подали годовые отчеты, в отличие от индивидуальных предпринимателей.Если ООО закрывается, участники должны будут уведомить штат о роспуске бизнеса.

Недостатком ООО по сравнению с индивидуальным предпринимательством является количество необходимых документов. Вам также будет продолжаться техническое обслуживание как на уровне штата, так и на федеральном уровне.

Законы штата обеспечат большую защиту ООО с несколькими участниками. В настоящее время 18 штатов не позволяют истцам получить доступ к собственности в ООО для урегулирования личных обязательств.

Чтобы оставаться в безопасности, вам необходимо заключить официальное операционное соглашение, в котором указано, как будет функционировать ваша LLC. Это сохранит вашу защиту ответственности. Вам также следует создать холдинговую компанию в Вайоминге, Неваде или Делавэре. Это заставит истца пробиться через другие штаты.

ООО

довольно неформально, что затрудняет получение кредита, сбор денег и создание ценности для бизнеса, как это можно сделать для корпорации.

Если вам нужна помощь в получении дополнительных сведений о LLC с одним участником, вы можете опубликовать информацию о своей юридической потребности на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов.Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

Вот что вам нужно знать — советник Forbes

От редакции: мы получаем комиссию за партнерские ссылки на советнике Forbes. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Если вы открываете новый малый бизнес, открываете интернет-магазин или начинаете работу с фрилансером, возможно, вы пытаетесь выяснить, что лучше всего подходит для ваших нужд — ООО или ИП.Эти две бизнес-модели могут существенно повлиять на то, как вы управляете своей компанией с юридической, налоговой и управленческой точек зрения. Вот что вам нужно знать о том, чем занимаются индивидуальные предприниматели и ООО, и как выбрать лучший вариант для ваших нужд.

Рекомендуемые партнеры

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Кратко: индивидуальное предприятие по сравнению сООО

Индивидуальные предприятия и общества с ограниченной ответственностью (ООО) — две наиболее распространенные бизнес-структуры для частных лиц и малых предприятий. ИП является самым простым и требует минимального оформления документов. LLC требует предварительных документов и затрат, но может обеспечить вашему бизнесу долгосрочные выгоды, которые окупятся. Правовая защита и потенциальные налоговые преимущества — два важных фактора, которые следует учитывать при выборе между индивидуальным предпринимателем и ООО.

Что такое ИП?

Индивидуальное предприятие — это некорпоративный бизнес, принадлежащий лицу, которое им управляет.Индивидуальное предпринимательство — это выбор по умолчанию для всех, кто ведет бизнес, но не создал другую формальную бизнес-структуру, такую ​​как LLC. Как индивидуальный предприниматель, ваши личные и коммерческие активы и расходы не разделены. Вы несете личную ответственность по всем долгам и обязательствам своего бизнеса.

Индивидуальное предприятие может иметь только одного собственника. Если вы выберете делового партнера, ваш неинкорпорированный бизнес станет полным товариществом.

Физические лица, которые выполняют много контрактной работы, например фрилансеры, консультанты и личные инструкторы, часто предпочитают подавать налоговую декларацию в качестве индивидуальных предпринимателей. Это самый простой способ, если вы только начинаете или еще не получаете достаточно прибыли, чтобы оправдать затраты на ООО. Однако даже если вы занимаетесь бизнесом десятилетиями, индивидуальное предпринимательство все равно может быть лучшим вариантом, в зависимости от типа бизнеса, которым вы управляете. Все будет зависеть от вашего дохода, типа бизнеса и ваших личных предпочтений в управлении.

Что такое ООО?

LLC — это коммерческое предприятие, созданное путем подачи документов в ваш штат. У ООО может быть один владелец (известный как «участник») или несколько владельцев.

После создания ООО имеет собственное юридическое лицо, отличное от вас, владельца. Из-за этого бизнес-кредитор не может по закону обращаться за вашими личными активами, если ваш бизнес подан в суд или не может выплатить свои долги. Кроме того, банкротство ООО рассматривается отдельно от банкротства собственника. Если у вас есть сотрудники, LLC также может помочь защитить вас от ответственности за действия ваших сотрудников.

По умолчанию, LLC с одним участником облагаются налогом так же, как и индивидуальные предприниматели.Но LLC также может выбрать для налогообложения S Corporation или C. Такая налоговая гибкость позволяет владельцам ООО выбрать наиболее экономичную налоговую структуру для своего бизнеса. Для некоторых предприятий возможность корпоративного налогообложения является основной причиной создания ООО.

Когда следует открывать ООО?

Есть несколько причин открыть ООО вместо того, чтобы работать в качестве ИП:

• Вы хотите расширить компанию до более чем одного владельца в будущем, что легко сделать с LLC
• Вы хотите защитить свои личные активы от потенциальной финансовой и юридической ответственности
• Вы хотите воспользоваться любыми применимыми местными, государственными или федеральными налоговыми льготами, которые предоставляются при создании LLC.

Таким образом, создание ООО может помочь вам в росте и защитить вас от ответственности. Люди также рассматривают возможность открытия LLC, когда они достигают определенного порога дохода в своем бизнесе, а дополнительные сборы и документы имеют смысл с налоговой точки зрения. Это зависит от штата и типа бизнеса, поэтому рекомендуется поговорить со своим бухгалтером и сравнить налоги, которые вы будете платить с каждой бизнес-структурой.

Рекомендуемые партнеры

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Время обслуживания

Зависит от штата и пакета

Ведение бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя Vs.ООО

Есть несколько отличий в ведении бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя по сравнению с ООО. Как индивидуальный предприниматель, вы и ваш бизнес не разделены. Вы не обязаны разделять личные и корпоративные банковские счета и кредитные карты. Однако открытие другого текущего счета для вашего бизнеса упростит определение деловых расходов, когда придет время подавать налоговую декларацию.

В случае ООО важно, чтобы финансы вашего бизнеса были полностью отделены от ваших личных.Вам понадобится бизнес-счет в банке, и вы будете подписывать документы и контракты от имени компании, а не от себя лично. Разделение вещей сохраняет вашу защиту от ответственности, потому что это показывает, что LLC действительно имеет свою отдельную личность.

Taxwise, LLC предлагает больше возможностей, чем индивидуальное предприятие. Все индивидуальные предприниматели занимаются индивидуальной трудовой деятельностью. Вы указываете доходы и расходы от своей коммерческой деятельности в Приложении C своей личной налоговой декларации, и вы будете платить подоходный налог с населения со своей прибыли.Вы также будете нести ответственность за уплату собственных налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, также известных как «налоги на самозанятость».

Владельцы LLC с одним участником автоматически рассматриваются как индивидуальные предприниматели для целей налогообложения. Но LLC также может выбрать налогообложение как корпорация. При корпоративном налогообложении владелец ООО может быть сотрудником компании, а не заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. Некоторые владельцы бизнеса считают, что налогообложение в качестве S-корпорации позволяет сэкономить на налогах на самозанятость и позволяет им откладывать больше на пенсию.Если ваш индивидуальный бизнес начинает приносить значительную прибыль, поговорите с опытным бухгалтером о лучшем налоговом статусе для вашей компании.

Наконец, некоторые люди предпочитают открывать LLC, потому что это дает их бизнесу чувство легитимности. Вы ведете свой бизнес как компания, отправляете платежи от компании, и ваши клиенты будут видеть «LLC» в названии вашей компании. С LLC вы также сможете создать бизнес-кредит так, как вы не смогли бы с индивидуальным предпринимателем.

Начать Общество с Ограниченной Ответственностью Онлайн Сегодня

Нажмите на состояние ниже, чтобы начать.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

LLC лучше по налогам?

LLC может иметь налоговые преимущества, недоступные для индивидуальных предпринимателей, но любые преимущества будут зависеть от вашей конкретной ситуации, и это не всегда так, особенно если учесть сборы, связанные с деятельностью LLC. Будет ли LLC лучше с точки зрения налогов, зависит от множества факторов, включая вашу прибыль, расходы и тип работы, которую вы выполняете.

Можете ли вы преобразовать индивидуальное предприятие в ООО?

Да. Поскольку человек по умолчанию ведет свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, вы можете решить открыть ООО в будущем.

Вам нужна ООО для онлайн-бизнеса?

Вам не обязательно иметь LLC для ведения интернет-магазина или бизнеса.Однако некоторые люди могут выбрать эту бизнес-структуру для ограниченной ответственности.

Сколько стоит открыть ООО?

У вас возникнут некоторые расходы при создании ООО. Во-первых, это единовременный сбор за регистрацию, который стоит от 50 до нескольких сотен долларов, в зависимости от вашего штата. Вы можете решить нанять юриста или онлайн-службу регистрации ООО, чтобы подготовить и подать за вас документы. Плата за это варьируется и отдельно от государственной пошлины за подачу заявления. А если вы пользуетесь услугами зарегистрированного агента в качестве своего зарегистрированного агента, вы будете платить за эту услугу от 50 до 300 долларов в год.

Во многих штатах от вас требуется подавать годовой отчет и платить годовой сбор или налог. Это зависит от штата, но в среднем составляет от 10 до 300 долларов в год (за исключением Калифорнии, где годовой налог составляет 800 долларов).

Вы создаете ООО, заполнив документы в своем штате и уплатив регистрационный сбор. Посетите веб-сайт государственного секретаря вашего штата или другого агентства, отвечающего за регистрацию деловых документов, для получения информации, форм и инструкций, характерных для вашего штата.Вы также можете создать ООО с помощью бухгалтера, юриста или онлайн-компании.

Какие они и чем они отличаются? — Советник Forbes

От редакции: мы получаем комиссию за партнерские ссылки на советнике Forbes. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

О

LLC и S-корпорациях часто говорят вместе, но это не выбор либо-либо. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это юридическая бизнес-структура.S Corp — это налоговая классификация. Вы можете выбрать, чтобы ваша LLC облагалась налогом как S Corp, и многие компании выбирают этот вариант для получения налоговых преимуществ, но важно знать, когда и как эти преимущества применяются.

Хозяйственные организации и налоговые структуры могут быть сложными. Понимание их может сэкономить вам и вашей компании время, деньги и потенциальные проблемы в будущем.

Рекомендуемые партнеры

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

LLC и S Corp: основные определения

LLC — это юридическая бизнес-структура, а S Corporation — налоговая классификация, доступная для некоторых малых предприятий.И LLC, и корпорации могут выбрать налогообложение S Corp, заполнив форму в IRS. Начиная бизнес, важно оценить ваши возможности как с юридической, так и с налоговой точки зрения. Вот некоторые факторы, которые следует учитывать при принятии этого решения, и то, что входит в этот процесс.

Что такое ООО?

ООО или общество с ограниченной ответственностью — это юридическая бизнес-структура, которая защищает личные активы владельца от долгов компании. ООО считается отдельным лицом, а это означает, что между компанией и владельцем существует финансовый барьер.Владельцы LLC называются участниками, а LLC могут принадлежать одному или нескольким участникам.

LLC можно рассматривать как гибрид партнерства и корпорации. ООО — это обычная бизнес-структура для малого и среднего бизнеса и предпринимателей из-за их простоты и гибкости. У них более гибкие возможности управления и распределения прибыли, чем у корпораций, но они обеспечивают защиту ответственности, недоступную для индивидуальных предпринимателей или общих товариществ.

«LLC — это новейшая форма организации, которая была доступна, и она начала становиться все более популярной в середине-конце 1990-х годов», — пояснил Крис Пэрис, налоговый партнер и бухгалтер фирмы Moss Adams, оказывающей профессиональные услуги.

В отличие от партнерств и корпораций, LLC не имеют собственной налоговой категории IRS. Вместо этого они обычно облагаются налогом так же, как индивидуальные предприятия или товарищества, в зависимости от того, имеет ли LLC одного владельца или несколько владельцев. Однако LLC также может выбрать для налогообложения S Corporation (если она соответствует требованиям) или C.

Чтобы узнать больше об LLC, в том числе о том, как ее создать, см. Наше руководство.

Что такое S Corp?

S Corporation — это не коммерческое предприятие, а налоговая классификация. И LLC, и корпорации могут облагаться налогом как S Corp. An S Corp не платит корпоративный подоходный налог, как традиционная корпорация C. делает. Вместо этого прибыль компании направляется в личные налоговые декларации владельцев.

Не все предприятия могут облагаться налогом в форме S Corps. Для выбора статуса S Corp:

• Вы должны быть U.С. бизнес
• У вас не может быть более 100 акционеров или владельцев
• Акционерами могут быть физические лица и отдельные фонды и фонды
• Акционеры не могут быть корпорациями, товариществами или иностранцами-нерезидентами
• У вас может быть только один класс акций.

S корп. налогообложение может иметь преимущества как для владельцев корпораций, так и для ООО. Если ваш бизнес структурирован как корпорация, налогообложение S Corp позволяет избежать налогообложения прибыли компании как на корпоративном уровне, так и на уровне акционеров.Если ваш бизнес является ООО, налогообложение S Corp позволяет вам быть сотрудником компании, потенциально экономя деньги на налогах.

Рекомендуемые партнеры

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

LLC Vs. S Corp: сходства и различия

LLC и S Corporation не являются аналогом или сравнением — вы можете структурировать и управлять своим бизнесом как LLC, но все равно будете облагаться налогом как S Corp.Есть несколько различий, которые следует учитывать, когда вы думаете о создании LLC в качестве S Corp.

.

Налоги

По умолчанию LLC облагается налогом как индивидуальное предприятие или партнерство. владельцы считаются самозанятыми и должны указывать доходы и расходы от бизнеса в своих личных налоговых декларациях. Доля каждого собственника в прибыли облагается федеральным налогом, налогом штата и налогом на самозанятость (Medicare и Social Security). В настоящее время ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, и вы будете платить этот налог со всей своей прибыли до тех пор, пока не достигнете максимального годового взноса в систему социального страхования (142 800 долларов в 2021 году)

Некоторые владельцы ООО экономят деньги на налогах на самозанятость, выбирая налогообложение S Corp.Это связано с тем, что вам как владельцу S Corp необязательно заниматься индивидуальной трудовой деятельностью — вы можете стать сотрудником компании и платить себе через регулярную платежную ведомость. Ваша зарплата по-прежнему будет облагаться налогами на Medicare и Social Security, но прибыль любой компании сверх вашей зарплаты не будет.

Тем не менее, IRS внимательно изучает зарплаты владельцев S Corp, и ваша зарплата должна быть разумной, исходя из стандартных зарплат в вашей отрасли, вашего географического положения и вашего опыта. Другими словами, он должен быть точным и не может быть необоснованно низким только для того, чтобы воспользоваться налоговыми льготами.

Например, предположим, что вы единственный владелец LLC, которая получила годовую прибыль в размере 100 000 долларов США. И предположим, что разумная зарплата в вашем районе для человека, выполняющего ту же работу, что и вы, составляет 70 000 долларов. При налогообложении LLC по умолчанию вы будете платить налоги на самозанятость со своих 100 000 долларов прибыли. Но если ваш бизнес облагается налогом как S Corp, вы будете платить налог на заработную плату только со своей разумной зарплаты в размере 70 000 долларов. Остальные 30 000 долларов по-прежнему будут облагаться подоходным налогом, но не налогами на медицинское обслуживание или социальное обеспечение.

Исторически владельцы S-корпораций использовали эту налоговую льготу, классифицируя свой доход как нулевой процент заработной платы и 100% распределения, тем самым полностью избегая налогов на фонд заработной платы. В последние годы IRS стало причастным к этой стратегии уклонения от уплаты налогов и может наложить серьезные штрафы. Проконсультируйтесь с бухгалтером, прежде чем выбирать налоговую классификацию для вашего бизнеса или определять, какой должна быть «разумная» заработная плата. И имейте в виду, что создание вашей компании как S Corp.может повлечь дополнительные расходы, связанные с наймом сотрудников и расчетом заработной платы.

Структура управления

Не все LLC могут облагаться налогом в качестве S Corp. Если ваш бизнес соответствует критериям, выбор налогообложения S Corp может ограничить круг лиц, которые могут владеть долей в вашем LLC, и то, как прибыль может быть распределена между владельцами.

ООО может иметь неограниченное количество членов, в то время как корпорация S может иметь до 100 акционеров, то есть владельцев.

Только частные лица и определенные трасты могут быть владельцами корпорации S, пояснил Пэрис.

С другой стороны, существует гораздо больше гибкости в отношении того, кто может владеть LLC, включая корпорацию C или партнерство. Кроме того, LLC не подлежит такому регулированию, как корпорация.

«LLC намного более гибки с точки зрения того, как вы распределяете экономику и между владельцами, тогда как корпорации более жесткие», — сказал Пэрис.

В отличие от S-корпорации, где у вас может быть только один класс акций, у вас могут быть различные классы капитала и разная степень участия в вашем капитале, объяснил Пэрис.

Как структурировать LLC как S Corp

Чтобы выбрать систему налогообложения S Corp, вы должны подать в IRS форму 2553 «Выборы малым бизнесом». Форма должна быть подана в течение 2 месяцев и 15 дней после начала налогового года, когда выборы вступят в силу, или в любое время в течение предыдущего налогового года. См. Инструкции к форме 2553, чтобы узнать, как рассчитать крайний срок для вашего бизнеса и заполнить форму.

Когда ваша компания должна стать S Corp?

Владелец LLC может захотеть стать S Corp, чтобы получить налоговые преимущества, избегая при этом формальностей, предусмотренных законодательством штата, которые требуют наличия должностных лиц, директоров, заседаний правления и протоколов правления.

Это может быть хорошее время, чтобы подумать о том, чтобы стать S Corp, когда компания генерирует достаточно прибыли, чтобы оправдать изменения в налоговой структуре.

Недостатки S Corp

Поскольку S Corp будет означать более сложное удержание налогов, вы можете ожидать, что ваши бухгалтерские сборы увеличатся, особенно если у вас не было бы сотрудников и расходов на заработную плату. S Corp также может потребовать отдельную налоговую декларацию. Следовательно, может иметь смысл управлять LLC в качестве S Corp только тогда, когда ваша компания достигает определенного порога дохода, а дополнительные расходы и сборы имеют смысл с точки зрения бухгалтерского учета.

Если вы сомневаетесь в том, имеет ли смысл структурировать LLC как S Corp, рекомендуется поговорить с бухгалтером о конкретных дополнительных расходах и пороге дохода, которые оправдывают налоговые льготы S Corp. Corp. Если вы только начинаете свой бизнес и все еще не уверены в том, какой доход будет приносить ваша LLC, вы можете подумать о том, чтобы отложить создание ее в качестве S Corp.

Начать Общество с Ограниченной Ответственностью Онлайн Сегодня

Нажмите на состояние ниже, чтобы начать.

Часто задаваемые вопросы

Облагается ли прибыль S Corp налогом на самозанятость?

Владельцы S Corp могут считаться наемными работниками, и в этом случае им должна выплачиваться разумная заработная плата. Например, если вы являетесь владельцем LLC, которая имеет структуру S Corp, вы будете платить себе разумную заработную плату. Эта заработная плата будет облагаться налогами на медицинское обслуживание и социальное обеспечение (которые называются налогами на заработную плату сотрудников, а не налогами на самозанятость), но остальная часть прибыли компании не будет.Это отличается от LLC, которая облагается налогом как партнерство или неучтенное юридическое лицо, где вся прибыль компании считается доходом и, таким образом, облагается налогом на самозанятость.

Можете ли вы перейти с LLC на S Corp?

Вы можете выбрать, чтобы ваша LLC облагалась налогом как S-корпорация, заполнив форму 2553, которая будет рассматриваться как S-корпорация.

Вы создаете ООО, подав документы в штат. Это относительно легко сделать в Интернете или с помощью адвоката.Мы объяснили пошаговый процесс в нашем руководстве по созданию LLC.

ИП и ООО: как они соотносятся?

Владельцы стартапов малого бизнеса имеют большой выбор при структурировании своих компаний.

Варианты структуры собственности для предпринимателей обычно сводятся к двум вариантам — индивидуальное предпринимательство или компании с ограниченной ответственностью (ООО).

У каждой структуры есть свои плюсы и минусы, и ни один новый владелец бизнеса не должен подписывать какие-либо юридические соглашения в отношении своей новой компании до тех пор, пока не будет проведена надлежащая комплексная проверка индивидуального предпринимательства по сравнению с ООО.

Прежде чем вдаваться в подробности обеих моделей бизнес-структуры, важно получить всю возможную помощь в принятии правильного решения для вас и вашей компании. Это должно означать консультации с надежным налоговым юристом, бизнес-консультантом и / или специалистом по финансовому планированию.

Что такое ИП?

Индивидуальное предприятие, вероятно, является самой простой для реализации бизнес-структурой, но оно не считается юридически обязывающим лицом.

Фактически, индивидуальное предприятие может быть создано с любым именем, которое пожелает владелец бизнеса.С юридической точки зрения название компании в индивидуальном предпринимательстве — это просто название — оно не отделяет владельца бизнеса от его или ее компании, как это делает LLC.

Чтобы создать индивидуальное предприятие, владелец бизнеса просто подает необходимые юридические документы, включая название и все местные лицензии, требуемые городом, городом или штатом, в котором расположен бизнес. Сделайте это, и компания заработает как индивидуальное предприятие.

С другой стороны, ответственность за любые финансовые юридические вопросы или обязательства несет индивидуальный предприниматель, который теперь уязвим перед судебными исками, штрафами, долгами и другими обязательствами, которые являются личной ответственностью владельца бизнеса.

Что такое общество с ограниченной ответственностью?

Компания с ограниченной ответственностью предлагает новым владельцам бизнеса что-то беспроигрышное с налоговой и юридической точки зрения — сквозные налоговые льготы делового партнерства или индивидуального предпринимательства вместе с защитой с ограниченной ответственностью, которая предоставляется вместе с корпорацией.

При структурировании нового бизнеса в качестве компании с ограниченной ответственностью этот бизнес начинается как отдельное юридическое лицо с отдельными долгами и активами, которые остаются вне финансового положения владельца, за исключением налогов собственника.

Думайте об ООО как о смеси делового партнерства и корпорации.

Термин «ограниченная ответственность» означает именно то, что — в отличие от индивидуального предпринимателя, владелец бизнеса с ограниченной ответственностью защищен от судебных исков, долгов и других финансовых обязательств, связанных с деятельностью ООО. По большому счету, владелец компании с ограниченной ответственностью в значительной степени обезопасил себя от кредиторов и юридических проблем.

Преимущества и недостатки индивидуального предпринимательства

Существуют «плюсы и минусы» в том, чтобы иметь вашу бизнес-структуру в качестве индивидуального предпринимателя или с ограниченной ответственностью, но это не полная картина.

Реальная проблема заключается в том, как лучше всего выбрать бизнес-модель в зависимости от внутренних факторов компании, таких как количество владельцев, уникальные цели компании и то, как основатель (или учредители) хочет, чтобы компания работала.

Вам также необходимо взвесить больше логистических элементов структурирования компании — как вы это будете делать, сколько это будет стоить, как будет выглядеть налоговая картина и как будет вестись повседневная деятельность бизнеса. Давайте посмотрим на все эти проблемы и посмотрим, где есть положительные и отрицательные стороны для индивидуальных предпринимателей и компаний с ограниченной ответственностью:

Создание вашей компании

Индивидуальное предпринимательство намного проще создать, чем ООО.

• В случае индивидуального предпринимательства все, что нужно сделать владельцу бизнеса, — это повесить черепицу на дверь и управлять компанией в соответствии с надлежащими правилами и положениями местных органов управления (что означает, что вам нужно будет получить соответствующие лицензии и разрешения и платить любые сборы, связанные с управлением вашей компанией.) В целом, однако, регистрация в качестве ИП стоит очень мало — даже совсем ничего.
• В компании с ограниченной ответственностью документы начинают накапливаться. Во-первых, вы должны создать свою компанию и зарегистрировать ее в соответствующих органах власти (обычно это город, город или штат, в которых работает бизнес.)

Вам необходимо заполнить и зарегистрировать учредительные документы, в которых точно указано, как будет вести бизнес и кто будет принимать решения. Вам также нужно будет заплатить регистрационный сбор в размере 100 долларов США или более (это зависит от штата, в котором вы находитесь) и подать его в офис государственного секретаря вашего штата. В целом, ожидайте заплатить около 1000 долларов, чтобы правильно зарегистрировать свой бизнес в качестве LLC.

Регистрация компании в качестве индивидуального предпринимателя намного проще и дешевле, чем регистрация в качестве LLC.В последнем случае вы платите больше авансовых платежей, заполняете больше документов и занимает гораздо больше времени, чем в случае индивидуального предпринимательства.

Реалии финансирования капитала

Суровая реальность такова, что любой компании нужен денежный поток, чтобы поддерживать себя, и как индивидуальное предприятие, так и ООО ищут финансирование для бизнеса по-разному.

• Имея индивидуальное предприятие, владелец бизнеса должен собирать деньги традиционными способами, такими как получение ссуды или кредитной линии в банке или обращение за помощью к ангелам-капиталистам.Это не всегда легко сделать, и часто от владельца бизнеса требуется вложить свой капитал для получения ссуд и финансирования.
• Финансирование бизнеса с ООО — это то же самое, что и индивидуальное предпринимательство, с одной большой оговоркой. В рамках LLC долги и другие финансовые обязательства не обязательно удерживаются против владельца бизнеса — они обычно удерживаются против компании, которая трактуется иначе с юридической точки зрения, когда ссуды остаются невыплаченными, а кредиторы требуют платежей по ссудам и кредитам. .

Финансирование бизнеса одинаково для ИП и ООО. Основное отличие состоит в том, что владелец общества с ограниченной ответственностью имеет больше возможностей для финансовой и правовой защиты, чем индивидуальный предприниматель.

Налоговые вопросы

Налоги также важны при выборе между индивидуальным предпринимателем и ООО.

• При индивидуальном предпринимательстве федеральные налоги основываются на чистом доходе от бизнеса владельца компании, но налоги должны быть указаны в налоговой декларации владельца бизнеса и в налоговой группе владельца бизнеса.
• В компании с ограниченной ответственностью дядя Сэм по-другому смотрит на налоги. Согласно законодательству США, LLC считаются неучтенными организациями, то есть они облагаются налогом так же, как и индивидуальный предприниматель (или IRS игнорирует различия между LLC и индивидуальным предпринимателем для целей налогообложения. С LLC у вас также будет больше налогов бумажная работа (например, обработка налоговых удержаний с сотрудников), чем это сделал бы индивидуальный предприниматель

В целом, между двумя бизнес-структурами нет существенных налоговых различий.

Для целей налогообложения 2019 года и ООО, и индивидуальное предприятие могут воспользоваться преимуществами нового федерального налогового законодательства, которое разрешает сквозной вычет до 20% от всего дохода от бизнеса (как для ООО, так и для индивидуальных предпринимателей), что составляет существенная налоговая льгота для владельцев малого бизнеса в США.

Логистика и операционная точка зрения

Вот где индивидуальное предприятие и ООО могут отличаться.

• Являясь индивидуальным предпринимателем, вы, как владелец бизнеса, принимаете все решения и являетесь постоянным лицом для деловых партнеров, клиентов и профессиональных финансовых специалистов, таких как бухгалтер, банкир или специалист по финансовому планированию.
• В ООО может быть одно лицо, принимающее решения, как указано в статье о регистрации, или ответственность за принятие решений может быть разделена между руководителями компании. Разделение обязанностей по ведению бизнеса гораздо более распространено — и даже желательно — в бизнес-структуре LLC.

Если вам нравится отдавать приказы и принимать важные решения, вы можете структурировать свою компанию как ООО или индивидуальное предприятие как компанию с одним источником.Но с LLC гораздо более вероятно, что компания управляется и управляется в рамках модели совместной ответственности.

Личная ответственность

Это еще одна область, в которой индивидуальное предпринимательство и ООО могут значительно различаться.

• В случае индивидуального предпринимательства владелец компании берет на себя всю ответственность — хорошую или плохую — по ведению бизнеса. Отсутствует защита от судебных исков, долговых документов, действий банка и других потенциальных убытков от коммерческих обязательств. Это означает, что финансы владельца компании находятся под угрозой и могут подвергнуться большому риску быть привлеченным к ответственности кредиторами или судами.
• В случае компании с ограниченной ответственностью бизнес рассматривается как отдельная организация от владельца бизнеса, чьи личные активы отделены от возможных юридических последствий и действий кредиторов (если только владелец бизнеса не предоставил личную гарантию по бизнес-ссуде. )

Гораздо более вероятно, что индивидуальный предприниматель закроет значительную бизнес-страховку для защиты от финансовых обязательств, которые могут постигнуть компанию. LLC могут (и должны) оформлять страхование бизнеса, но владельца LLC не так беспокоит финансовая ответственность.

LLC против индивидуального предпринимательства: важное решение для владельцев бизнеса

Нет сомнений в том, что владельцы бизнеса сталкиваются с уникальным и важным выбором при выборе бизнес-структуры — в частности, индивидуальное предпринимательство или компания с ограниченной ответственностью.