Списание задолженности с истекшим сроком исковой давности проводки: Списание дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности проводки
Бухгалтерский учет списания кредиторской и дебиторской задолженности
Порядок списания дебиторской и кредиторской задолженности всегда вызывает множество вопросов даже у бухгалтеров с отличным послужным стажем, так как в деятельности почти каждой организации всегда возникают ситуации, когда контрагент отказывается платить или просто, не погасив обязательства, ликвидировался.
В статье мы рассмотрим основные вопросы отражения, писания кредиторской и дебиторской задолженности, то есть как, куда, когда и на основании каких документов списать данную задолженность в бухгалтерском учете.
Инвентаризация расчетов — это сверка сумм дебиторской и кредиторской задолженности по данным вашей организации и данным ее контрагентов.
Согласно Федеральному закону № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», а именно ч. 1 ст. 11 – организации обязаны проводить инвентаризацию своих активов и обязательств.
В соответствии ч.
Процесс проведения инвентаризации устанавливает правильность и обоснованность отражения сумм дебиторской и кредиторской задолженности путем документальной проверки.
Основные принципы проведения инвентаризации установлены приказом Минфина России от 13.06.1995 N 49 «Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств».
Количество инвентаризаций в отчетном году, а также дата их проведения, перечень имущества и финансовых обязательств, проверяемых, устанавливаются руководителем организации (п. 2.1 Методических указаний), за исключением случаев, предусмотренных в п. 1.
В соответствии с п. 4 Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008), формируя учетную политику, организация утверждает порядок проведения инвентаризации своих активов и обязательств.
Таким образом, сроки и периодичность проведения инвентаризаций устанавливаются экономическим субъектом самостоятельно и закрепляется в учетной политики, в соответствии со спецификой деятельности организации.
Согласно п. 27, 77, 78 Положения по бухучету N 34н инвентаризация расчетов обязательна проводится (Письмо Минфина РФ от 14.01.2015 N 07-01-06/188):
- при списании дебиторской и кредиторской задолженности;
- перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;
- при создании резерва по сомнительным долгам.
Порядок проведения инвентаризации таков:
Бухгалтеру необходимо составить справку о задолженности (дебиторской или кредиторской).
В справке указываются сведения, отраженные в бухгалтерском учете о задолженности. Также справка должна содержать информацию о наименовании дебиторов и кредиторов организации, основания возникновения задолженности, период возникновения задолженности и реквизиты подтверждающих ее документов. Для удобства, суммы задолженности в справке группируются в разрезе бухгалтерских счетов.
На основании справки о задолженности (дебиторской или кредиторской) а также актов сверок с контрагентами или иных документов, в которых дебиторы и кредиторы подтверждают наличие и размер задолженности составляется акт (п. п. 73, 74 Положения по бухучету N 34н, Указания, утв. Постановлением Госкомстата N 88).
Акт составляется на основании унифицированной формы N ИНВ-17. Организация вправе разработать и свой собственный документ для учета результатов инвентаризации. Но необходимо помнить, что такой документ должен содержать все реквизиты, установленные в ст. 9 Закона N 402-ФЗ, и его форма должна быть утверждена руководителем.
Это можно сделать в приложении к учетной политике по бухгалтерскому учету.
Если акт сверки организация решит не создавать, то подтвердить согласование суммы задолженности можно письмом контрагента о признании им своего долга.
Суммы задолженности, признанные и не признанные дебиторами и кредиторами, а также суммы нереальных к взысканию долгов с истекшим сроком исковой давности или по ликвидированным контрагентам отражаются в акте отдельно.
По выявленной в ходе инвентаризации безнадежной дебиторской или кредиторской задолженности, необходимо подготовить приказ руководителя о списании безнадежных долгов.
Итак, по итогам проведенной инвентаризации организация может выявить безнадежные дебиторские и кредиторские задолженности, которые подлежат списанию.
Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность — это имущественное требование организации к его должникам, возникшее в силу действия заключенного договора или правовой нормы.
Возникновение дебиторской задолженности обусловлено невыполнение договорных обязательств.
Просроченной дебиторской задолженностью признается, задолженность, которая не погашена в установленный срок. Задолженность числится на балансе организации до тех пор, пока не будет погашена дебитором или признана нереальной к взысканию.
Взыскать просроченную дебиторскую задолженность организация вправе в пределах срока исковой давности. Согласно ст. 195 ГК РФ исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено.
Дебиторская задолженность признается безнадежной и подлежащей списанию с баланса в полной сумме, в том числе с НДС, если наступило одно из следующих обстоятельств:
- истек срок исковой давности;
- должник ликвидирован
- исключен из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо;
-
судебный пристав-исполнитель вынес постановление об окончании исполнительного производства и возвращении исполнительного листа взыскателю в связи с невозможностью взыскания.
В соответствии с п. 77 Положения N 34н на основании проведенной инвентаризации, дебиторская задолженность, с истекшим сроком исковой давности, а также задолженность, нереальная к взысканию по иным основаниям, списывается в расходы по каждому обязательству, а также в соответствии с письменным обоснованием и приказом руководителя организации
Дебиторская задолженность списывается за счет средств созданного резерва по сомнительным долгам либо на финансовые результаты, если резерв не создавался в порядке, предусмотренном п. 70 Положения N 34н.
Списание дебиторской задолженности в убыток при непогашении задолженности и истечении срока исковой давности не является основанием для аннулирования задолженности, в общем. Задолженность отражаться за бухгалтерским балансом в течение пяти лет с момента списания. Это необходимо для наблюдения за возможностью ее взыскания.
Согласно п. 4 и 11 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, сумму списываемой дебиторской задолженности включают в состав прочих расходов.
Прочие расходы отражаются на счете 91 «Прочие доходы и расходы» (План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, утв. Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н).
Порядок списания дебиторской задолженности в бухгалтерском учете:
На дату признания дебиторской задолженности, не реальной к взысканию, то есть на дату истечения срока исковой давности, делается запись на сумму созданного резерва:
Дебет 63 «Резервы по сомнительным долгам» Кредит 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» и др.) — нереальный для взыскания долг списан за счет резерва.
Если созданного резерва недостаточно, оформляются проводки:
Дебет 91 «Прочие доходы и расходы» Кредит 62 (60, 76 и др.) — списан нереальный для взыскания долг;
Дебет 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов» — учтена нереальная к взысканию задолженность для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника.
Если должник в дальнейшем все-таки уплатит долг, в учете будут сделаны записи:
Дебет 51 «Расчетные счета» Кредит 62 (60, 76 и др.) — поступили денежные средства от должника;
Дебет 62 (60, 76 и др.) Кредит 91 — полученный долг включен в состав прочих доходов;
Кредит 007- списан безнадежный долг, погашенный должником.
Рассмотрим частные ситуации, связанные с писание дебиторской задолженностью:
1. Отражение в бухгалтерском учете создания резерва по сомнительным долгам.
Д 91-2 К 63 — Образован резерв сомнительных долгов на основании результатов инвентаризации дебиторской задолженности в конце отчетного (налогового) периода. Суммы отчислений в резерв включены в состав прочих расходов на последнее число отчетного (налогового) периода.
2. Отражение в бухгалтерском учете корректировки суммы вновь создаваемого по результатам инвентаризации резерва на сумму остатка резерва предыдущего отчетного (налогового) периода.
2.1) Бухгалтерские проводки в случае, если сумма вновь создаваемого по результатам инвентаризации резерва меньше, чем сумма остатка резерва предыдущего отчетного (налогового) периода:
Д 63 К 91-1 — Скорректирован резерв сомнительных долгов на разницу между суммой вновь создаваемого резерва и суммой остатка резерва предыдущего отчетного (налогового) периода присоединением ее к прибыли (прочим доходам) налогоплательщика в текущем отчетном (налоговом) периоде
2.2) Бухгалтерские проводки в случае, если сумма вновь создаваемого по результатам инвентаризации резерва больше, чем сумма остатка резерва предыдущего отчетного (налогового) периода:
Д 91-2 К 63 — Скорректирован резерв сомнительных долгов на разницу между суммой вновь создаваемого резерва и суммой остатка резерва предыдущего отчетного (налогового) периода присоединением ее к прибыли (прочим доходам) налогоплательщика в текущем отчетном (налоговом) периоде
3. Отражение в бухгалтерском учете списания сомнительной дебиторской задолженности покупателей (заказчиков) за счет резерва по сомнительным долгам.
Дебет | Кредит | Содержание операции |
63 | 62 | Погашена задолженность покупателей (заказчиков) за счет средств резерва сомнительных долгов |
007 |
| Начислена дебиторская задолженность, списанная в убыток вследствие неплатежеспособности должников |
4. Отражение в бухгалтерском учете списания сомнительной дебиторской задолженности по авансам (предоплатам), выданным поставщикам (подрядчикам) за счет резерва по сомнительным долгам.
Дебет | Кредит | Содержание операции |
63 | 60, субсчет «Расчеты по авансам выданным» | Погашена за счет средств резерва сомнительных долгов задолженность по авансам (предоплатам), выданным поставщикам (подрядчикам) |
007 |
| Начислена дебиторская задолженность, списанная в убыток вследствие неплатежеспособности должников |
76, субсчет «НДС с авансов выданных» | 91-1 | НДС, предъявленный ранее к вычету с суммы авансового платежа, включен в состав прочих доходов организации |
5.
Отражение в бухгалтерском учете списания сомнительной дебиторской задолженности прочих дебиторов за счет резерва по сомнительным долгам.
Дебет | Кредит | Содержание операции |
63 | 76 | Погашена прочая дебиторская задолженность за счет средств резерва сомнительных долгов |
007 |
| Начислена дебиторская задолженность, списанная в убыток вследствие неплатежеспособности должников |
6. Отражение в бухгалтерском учете списания сомнительной дебиторской задолженности покупателей (заказчиков) за счет резерва по сомнительным долгам. Сумма созданного резерва меньше суммы безнадежных долгов, подлежащих списанию.
Дебет | Кредит | Содержание операции |
63 | 62 | Погашена задолженность покупателей (заказчиков) в пределах средств резерва сомнительных долгов |
91-2 | 62 | Погашен остаток задолженности покупателей (заказчиков) за счет прочих расходов организации |
007 |
| Начислена дебиторская задолженность, списанная в убыток вследствие неплатежеспособности должников |
7. Отражение в бухгалтерском учете списания сомнительной дебиторской задолженности по авансам (предоплатам), выданным поставщикам (подрядчикам), за счет резерва по сомнительным долгам.
Сумма созданного резерва меньше суммы безнадежных долгов, подлежащих списанию.
Дебет | Кредит | Содержание операции |
63 | 60, субсчет «Расчеты по авансам выданным» | Погашена в пределах средств резерва сомнительных долгов задолженность по авансам (предоплатам), выданным поставщикам (подрядчикам) |
91-2 | 60, субсчет «Расчеты по авансам выданным» | Погашен за счет прочих расходов организации остаток задолженности по авансам (предоплатам), выданным поставщикам (подрядчикам) |
007 |
| Начислена дебиторская задолженность, списанная в убыток вследствие неплатежеспособности должников |
76, субсчет «НДС с авансов выданных | 91-1 | НДС, предъявленный ранее к вычету с суммы авансового платежа, включен в состав прочих доходов организации |
8.
Отражение в бухгалтерском учете списания сомнительной дебиторской задолженности прочих дебиторов за счет резерва по сомнительным долгам. Сумма созданного резерва меньше суммы безнадежных долгов, подлежащих списанию.
Дебет | Кредит | Содержание операции |
63 | 76 | Погашена прочая дебиторская задолженность в пределах средств резерва сомнительных долгов |
91-2 | 76 | Погашен остаток прочей дебиторской задолженности за счет прочих расходов организации |
007 |
| Начислена дебиторская задолженность, списанная в убыток вследствие неплатежеспособности должников |
9.
Отражение в бухгалтерском учете погашения дебитором задолженности, которая учитывалась при формировании резерва как сомнительная. Указанная задолженность погашена полностью.
Дебет | Кредит | Содержание операции |
50, 51 и др. | 62, 76 | Получены денежные средства от дебитора в счет погашения задолженности за реализованные ей товары (выполненные работы, оказанные услуги) |
63 | 91-1 | Отражено списание суммы резерва по сомнительным долгам |
10. Отражение в бухгалтерском учете погашения дебитором задолженности, которая учитывалась при формировании резерва как сомнительная.
Указанная задолженность погашена частично.
Дебет | Кредит | Содержание операции |
50, 51 и др. | 62, 76 | Погашена часть задолженности организацией-должником за реализованные ему товары (выполненные работы, оказанные услуги) |
63 | 62, 76 | Погашена недополученная часть задолженности организации-должника за счет средств резерва сомнительных долгов |
007 |
| Отражена за балансом недополученная часть задолженности неплатежеспособного должника |
63 | 91-1 | Списана на финансовые результаты организации-кредитора неиспользованная часть резерва сомнительных долгов |
11.
Отражение в бухгалтерском учете списания сомнительной дебиторской задолженности за счет финансовых результатов.
Дебет | Кредит | Содержание операции |
Бухгалтерские проводки при расчетах с поставщиками (подрядчиками) | ||
91-2 | 60 | Суммы дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с поставщиками (подрядчиками) списаны на прочие расходы организации |
007 |
| Начислена дебиторская задолженность, списанная в убыток вследствие неплатежеспособности должников |
Бухгалтерские проводки при расчетах по авансам (предоплатам), выданным поставщикам (подрядчикам) | ||
91-2 | 60, субсчет «Расчеты по авансам выданным» | Суммы дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности по авансам (предоплатам), выданным поставщикам (подрядчикам) списаны на прочие расходы организации |
007 |
| Начислена дебиторская задолженность, списанная в убыток вследствие неплатежеспособности должников |
76, субсчет «НДС с авансов выданных» | 91-1 | НДС, предъявленный ранее к вычету с суммы авансового платежа, включен в состав прочих доходов организации |
Бухгалтерские проводки при расчетах с покупателями (заказчиками) | ||
91-2 | 62 | Суммы дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с покупателями (заказчиками) списаны на прочие расходы организации |
007 |
| Начислена дебиторская задолженность, списанная в убыток вследствие неплатежеспособности должников |
Бухгалтерские проводки при расчетах с прочими дебиторами | ||
91-2 | 76 | Суммы дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с прочими дебиторами списаны на прочие расходы организации |
007 |
| Начислена дебиторская задолженность, списанная в убыток вследствие неплатежеспособности должников |
Бухгалтерские проводки при расчетах с подотчетными лицами | ||
91-2 | 71 | Суммы дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с подотчетными лицами списаны на прочие расходы организации |
007 |
| Начислена дебиторская задолженность, списанная в убыток вследствие неплатежеспособности должников |
Бухгалтерские проводки при расчетах с персоналом по предоставленным займам | ||
91-2 | 73-1 | Суммы дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с работниками организации по предоставленным им займам списаны на прочие расходы организации |
007 |
| Начислена дебиторская задолженность, списанная в убыток вследствие неплатежеспособности должников |
Бухгалтерские проводки при расчетах с персоналом по возмещению материального ущерба | ||
91-2 | 73-2 | Суммы дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с работниками организации по возмещению ими материального ущерба списаны на прочие расходы организации |
007 |
| Начислена дебиторская задолженность, списанная в убыток вследствие неплатежеспособности должников |
12.
Отражение в бухгалтерском учете сумм, поступивших в порядке взыскания ранее списанной в убыток сомнительной дебиторской задолженности.
Дебет | Кредит | Содержание операции |
50, 51 и др. | 91-1 | Уплаченные в кассу, на расчетный счет организации суммы дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности отражены в составе прочих доходов организации |
| 007 | Списана погашенная должником сомнительная дебиторская задолженность с указанного забалансового счета |
13. Отражение в бухгалтерском учете списания непогашенной сомнительной дебиторской задолженности неплатежеспособного должника по истечении срока учета за балансом.
Дебет | Кредит | Содержание операции |
| 007 | Списана непогашенная неплатежеспособным должником сомнительная дебиторская задолженность с указанного забалансового счета по истечении пяти лет (срока учета за балансом) |
Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность – это долги к уплате. Кредиторская задолженность возникает, когда от покупателей получен аванс, а товары (работы, услуги) еще не реализованы, или если от поставщика получены товары (работы, услуги), а денежные средства за них еще не выплачены.
С одной стороны, кредиторская задолженность представляет собой средства, привлеченные для ведения хозяйственной деятельности, при чем, как правило, без уплаты процентов.
Это положительная сторона кредиторской задолженности.
Вместе с тем, просроченная кредиторская задолженность может привести к необходимости уплаты штрафных санкций, предъявлению судебных исков, в худшем случае – признанию предприятия банкротом.
Кредиторская задолженность, которая не может быть взыскана в силу истечения срока исковой давности, списывается на увеличение финансового результата.
Порядок списания кредиторской задолженности в бухгалтерском учете организации регулируется Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утв. Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 32н и Положением N 34н.
Согласно п. 7, 10.4 ПБУ 9/99 сумма кредиторской задолженности, нереальная к взысканию, по которой истек срок исковой давности, является прочим доходом и включается в доход организации в сумме, в которой эта задолженность была отражена в бухгалтерском учете.
Суммы кредиторской задолженности в соответствии с пунктом 78 Положения N 34н предусмотрено, по которым срок исковой давности истек, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся на финансовые результаты у хозяйствующих субъектов.
Таким образом, документы для списания кредиторской задолженности аналогичны документам для списания дебиторской задолженности.
Суммы кредиторской задолженности, по которым истек срок исковой давности, согласно Плану счетов находят свое отражение по кредиту счета 91 «Прочие доходы и расходы» в течение отчетного периода, — в корреспонденции со счетами учета кредиторской задолженности.
Списание суммы кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в бухгалтерском учете организации отражается следующим образом:
Дебет 60, 62, 76 Кредит 91, субсчет «Прочие доходы» — списана кредиторская задолженность.
Рассмотрим частные ситуации, связанные с писание дебиторской задолженностью:
1. Отражение в бухгалтерском учете списания сомнительной кредиторской задолженности.
Дебет | Кредит | Содержание операции |
Бухгалтерские проводки при расчетах с поставщиками (подрядчиками) | ||
60 | 91-1 | Суммы кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с поставщиками (подрядчиками) списаны на прочие доходы организации |
Бухгалтерские проводки при расчетах с покупателями (заказчиками) | ||
62 | 91-1 | Суммы кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с покупателями (заказчиками) списаны на прочие доходы организации |
Бухгалтерские проводки при расчетах по авансам (предоплатам), полученным от покупателей (заказчиков) | ||
62, субсчет «Расчеты по авансам полученным» | 91-1 | Суммы кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах по авансам (предоплатам), полученным от покупателей (заказчиков), списаны на прочие доходы организации |
91-2 | 76, субсчет «НДС с авансов полученных» | НДС по расчету, удержанный с суммы авансового платежа (предоплаты), включен в состав прочих расходов организации или |
91-2 | 62, субсчет «Расчеты по авансам полученным» | Сумма удержанного с авансовых платежей (предоплат) налога на добавленную стоимость списана на прочие расходы организации |
Бухгалтерские проводки при расчетах с прочими кредиторами | ||
76 | 91-1 | Суммы кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с прочими кредиторами списаны на прочие доходы организации |
Бухгалтерские проводки при расчетах с подотчетными лицами | ||
71 | 91-1 | Суммы кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с подотчетными лицами списаны на прочие доходы организации |
2.
Отражение в бухгалтерском учете списания сомнительной депонентской задолженности.
Дебет | Кредит | Содержание операции |
76-4 | 91-1 | Суммы депонентской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с работниками предприятия списаны на прочие доходы организации |
3. Отражение в бухгалтерском учете списания сомнительной депонентской задолженности по невыплаченной премии бывшему работнику. Премия была начислена работнику после его увольнения за отчетный период, отработанный в организации.
Дебет | Кредит | Содержание операции |
Бухгалтерские проводки при начислении премии бывшему работнику | ||
20, 26, 44 и др. | 76 | Отражена начисленная сумма премии бывшего работника |
76 | 68, субсчет «Расчеты по налогу на доходы физических лиц» | Отражена сумма налога на доходы (НДФЛ), удержанная с премии (доходов) физического лица — бывшего работника |
Бухгалтерские проводки при уплате налога на доходы (НДФЛ) | ||
68, субсчет «Расчеты по налогу на доходы физических лиц» | 51 | Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ), удержанный с премии физического лица — бывшего работника организации |
Бухгалтерские проводки при отражении депонента по начисленной, но невыплаченной премии бывшему работнику организации | ||
76 | 76-4 | Начислен депонент по не выплаченной премии бывшему работнику |
Бухгалтерские проводки при списании сомнительной депонентской задолженности | ||
76-4 | 91-1 | Сумма депонентской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с бывшим работником предприятия списана на прочие доходы организации |
Бухгалтерские проводки при возврате суммы излишне уплаченного налога на доходы (НДФЛ) | ||
51 | 68, субсчет «Расчеты по налогу на доходы физических лиц» | Отражен возврат суммы излишне уплаченного налога на доходы (НДФЛ) |
68, субсчет «Расчеты по налогу на доходы физических лиц» | 91-1 | Сумма налога на доходы (НДФЛ), удержанная с невыплаченной премии бывшему работнику, отражена в составе прочих доходов организации |
РАЗБОР ФСБУ 6/2020, 26/2020
Какие конкретные действия предпринять бухгалтеру, чтобы выполнить переход на новые ФСБУ правильно и своевременно? Какие проводки сделать в бухучете?
Только 31 января (понедельник) пошаговый разбор перехода на новые стандарты на трехчасовом вебинаре с Сергеем Верещагиным.
Записаться>>>
Списание кредиторской и депонентской задолженности, нереальной для взыскания
Отражение в бухгалтерском учете списания сомнительной кредиторской задолженности.
| № | Дебет | Кредит | Содержание операции |
| Бухгалтерские проводки при расчетах с поставщиками (подрядчиками) | |||
| 1 | 60 | 91-1 | Суммы кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с поставщиками (подрядчиками) списаны на прочие доходы организации |
| Бухгалтерские проводки при расчетах с покупателями (заказчиками) | |||
| 1 | 62 | 91-1 | Суммы кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с покупателями (заказчиками) списаны на прочие доходы организации |
| Бухгалтерские проводки при расчетах по авансам (предоплатам), полученным от покупателей (заказчиков) | |||
| 1 | 62 субсчет «Расчеты по авансам полученным» | 91-1 | Суммы кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах по авансам (предоплатам), полученным от покупателей (заказчиков), списаны на прочие доходы организации |
| 2 | 91-2 | 76 субсчет «НДС с авансов полученных» | НДС по расчету, удержанный с суммы авансового платежа (предоплаты), включен в состав прочих расходов организации или |
|
| 91-2 | 62 субсчет «Расчеты по авансам полученным» | Сумма удержанного с авансовых платежей (предоплат) налога на добавленную стоимость списана на прочие расходы организации |
| Бухгалтерские проводки при расчетах с прочими кредиторами | |||
| 1 | 76 | 91-1 | Суммы кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с прочими кредиторами списаны на прочие доходы организации |
| Бухгалтерские проводки при расчетах с подотчетными лицами | |||
| 1 | 71 | 91-1 | Суммы кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с подотчетными лицами списаны на прочие доходы организации |
Отражение в бухгалтерском учете списания сомнительной депонентской задолженности.
| № | Дебет | Кредит | Содержание операции |
| 1 | 76-4 | 91-1 | Суммы депонентской задолженности с истекшим сроком исковой давности в расчетах с работниками предприятия списаны на прочие доходы организации |
основания, порядок, проводки, образец справки
На сегодняшний день к точности, а главное достоверности бухгалтерской подотчетности предъявляются все более строгие формы требований. Ужесточились правила к отражению абсолютно всех будущих трат за предстоящий период, создаются резервные и оценочные обязательства. Серьезное повышенное слежения распространяется на все показатели, отражающиеся в отчетах.
В том числе это все особенно касается дебиторской задолженности.
Совершенно все фирмы и компании должны тщательно контролировать свою дебиторскую задолженность и внимательно постоянно следить за сроками оплаты, проводить постоянную работу с ней, а также вовремя списывать задолженность, признанную безнадежной.
Что можно понимать под термином дебиторская задолженность
Ни одна современная фирма любого уровня не способна нормально функционировать без дебиторской задолженности. Она может образовываться:
- У должников из-за права бесплатно использовать дополнительные материальные средства;
- У кредиторов по причине увеличения и расширения основного рынка сбыта.
Сам долг считается отрицательным критерием при оценке финансового положения конкретного предприятия, поскольку средства ставшие причиной долга должны быть извлечены из хозяйственного оборота.
Увеличение показателей долга способно привести компанию к денежному краху, то есть другими словами к банкротству.
Именно поэтому бухгалтерская служба должна вовремя позаботиться о взыскании всех средств составляющих долг.
Для обеспечения финансово-устойчивого положения фирмы дебиторский долг должен превышать кредиторский. Говоря простым языком дебиторская задолженность – это имущественные претензии одного предприятия к конкретному физ. или юр. лицу, являющемуся его должником. Такой долг является неотъемлемой частью всего оборотного капитала.
Условно дебиторский долг можно разделить на нормальную и уже просроченную:
- Нормальным называют долг, за который время платежа за определенные услуги, полученный товар или выполненную работу пока не наступил, но передача всех прав собственности уже успела состояться при условии что исполнители, поставщики либо подрядчики уже успели получить аванс.
- Просроченной обычно называют задолженность за услуги товар или работу, не погашенную в оговоренный срок.
В тоже время просроченный долг может подразделяться на безнадежную и сомнительную:
- Сомнительным называется любой долг налогоплательщиков за услуги товары или работу не уплаченный в указанный период.
- Если время для исковой давности подошло к концу то из сомнительного, долг превращается в безнадежный, которая не может подлежать взысканию. Подобная ситуация может возникнуть если предприятие-должник было ликвидировано либо ему был присвоен статус банкрота. Либо если срок давности иска прошел, а долг не был подтвержден самим должником, если необходимая сумма есть на недоступных банковских счетах или если задолженность невозможно получить через приставов по решению суда.
По продолжительности времени погашения задолженность может разделяться на две группы:
- Краткосрочная в случае, когда выплаты происходят в течение года после отчетной даты.
- Долгосрочная с случае когда выплаты происходят не раньше года после отчетной даты.
Стоит заметить, что если оплата уже была просрочена, то лучшим решением будет использовать рассрочки причитающегося платежа. Сами расчеты можно производить в бартерах, акциях и векселях.
Дебиторская задолженность прошлых лет
Возврат дебиторской задолженности за прошлые года отражается в учете в зависимости от того были ли переданы казенной организации права для администрирования доходов либо нет.
Если оно не наделено правами администратора, то возврат необходимо отразить в счете 303 05. Но обязательно нужно учитывать, на какой из счетов были переведены средства – на счет учета доходов или счет организации.
Если оно наделено, то необходимо отражать в счете 210 02.
Срок давности для дебиторской задолженности
Бывают случаи, когда дебиторская задолженность висит и взыскать ее никак не возможно в таких ситуациях ее необходимо списывать.
Списать задолженность возможно в двух случаях:
- Если должник погасит весь долг в полном объеме;
- Если долг был признан безнадежным.
Как уже писалось выше, за должником перестают числиться долговые обязательства, когда предприятие перестало существовать, или признано банкротом.
Другой причиной списания можно считать истечение срока для исковой давности. Как правило он составляет три года. Но должен быть правильно выбран момент, признанный за точку отсчета.
Важно, что срок исковой давности в некоторых случаях может прерываться. Например, если кредитор выдвинул иск, либо должник признал свой долг.
Тут также есть один достаточно важный момент. В случае если срок был прерван, следует начинать отсчет заново. Время до прерывания учитывать не надо. Кроме того срок может прерываться даже если долг был погашен, но акт сверки не был подписан.
Порядок процедуры списания дебиторского долга
Основываясь на налоговом законодательстве, был установлен определенный срок списания дебиторской задолженности. Убытки, появившиеся у налогоплательщика за определенный отчетный период, приравнивают к внереализационным тратам.
Делают это с целью налогообложения дохода. Бывают случаи, когда плательщик налогов принимает решение о создании своего резерва по накопившимся сомнительным долгам.
Тогда общая сумма всех долгов не может быть перекрыта за счет использования резерва.
Основания
Для того чтобы признать дебиторскую задолженность списанной, ее необходимо признать безнадежной. Для этого на сегодняшний день существует всего четыре основания.
- Долги, срок давности подаваемого иска по которым истек.
- Прекращено по причине отсутствия возможности выполнения обязанностей касательно долга.
- Обязательство касательно долга прекращено основываясь на акте государственного органа.
- Долговые обязанности прекращены учитывая ликвидацию определенной организации.
В иных ситуациях долг нельзя списать или признать безнадежным.
Проводки
Проводки по списанию на предприятии задолженности во многом зависят от резервного фонда предприятия. Если в компании присутствует резервный фонд, то руководитель фирмы создает указ о списании долга, а сотрудники бухгалтерии подготавливают проводки.
- Во-первых, в них указывают, на какой счет переводится сумма, с кем произведены расчеты, номера договоров с клиентами которые поставляют товары и оказывают услуги.
- Во-вторую очередь указывают, какая сумма, на каком счете отражается, за чей счет произошла операция. Каждая проверяющая организация делает акцент именно на этих счетах.
В тех случаях, когда в организации не создан и отсутствует резервный фонд, в проводке указывают, на какой счет заносится задолженность и пишут о прочих расходах.
Конкретные проводки можно посмотреть в таблице ниже:
Образец указа о списании дебиторской задолженности
В приказе о списание долго должно быть указанно, как будет учтена сумма долга при расчете налога на прибыль. Например:
Для списания долга потребуется следующий перечень документов:
- Вышеуказанный приказ директора о списании.
- Справка из бухгалтерии.
- Справка об инвентаризации долга.
- Договор с подписью контрагента с точным указанным в нем сроком платежа.
- Первичные акты.
- Документы по платежам.
Списание задолженности в 1С
Процесс списания дебиторской задолженности в доступной форме — на видео.
Срочно нужны деньги? Возьми их в проверенных компаниях на льготных услоивиях:
Безнадежная задолженность: когда признавать, какие проводки, что с налогами
«Клерк», декабрь 2018
Современная экономическая реальность такова, что контрагенты и сами организации не всегда являются добросовестными плательщиками по приобретенным товарам, работам или услугам. Зачастую у любой компании существуют неоплаченные долги, оплата по которым уже не поступит, или которые сама компания по тем или иным причинам не оплатит.
В учете организации «зависшие» долги не могут фигурировать бесконечно. Законодательством установлены сроки, когда бухгалтер должен списать такую задолженность. В налоговом учете п. 2 ст. 266 НК РФ дает определение безнадежным долгам. Это долги, по которым:
- истек установленный срок исковой давности,
- обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации,
- есть постановление судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства из-за невозможности взыскать долг, в случае возврата взыскателю исполнительного документа, если невозможно установить местонахождение должника, а так же если у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание,
- гражданин признан банкротом и он освобождается от исполнения требований кредиторов.
Срок исковой давности составляет три года со дня, когда задолженность должна была быть погашена.
Пример:
Покупатель должен был перечислить денежные средства за товар (работу, услугу) 22 ноября 2015 года. Последний день, когда продавец может обратиться в суд за взысканием с должника задолженности это 22 ноября 2018 года. И если этот срок был пропущен, то уже 23 ноября 2018 года задолженность считается безнадежной и продавец обязан ее списать (Письмо Минфина России от 14.05.2018 г. № 03-03-06/1/31977, от 20.06.2018 г. № 03-03-06/1/42047).
БЕЗНАДЕЖНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ: ПРИЗНАТЬ ИЛИ НЕ ПРИЗНАТЬ
Для списания безнадежной задолженности необходим соответствующий приказ директора, акт инвентаризации расчетов, выписка из ЕГРЮЛ при ликвидации должника, копия постановления пристава об окончании исполнительного производства при невозможности списания судебными приставами.
ПОРЯДОК И СРОКИ СПИСАНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
В бухгалтерском учете безнадежная дебиторская задолженность является расходом организации.
Согласно п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в бухгалтерском учете организация обязана создавать резерв по сомнительным долгам в отношении любой дебиторской задолженности, признанной сомнительной.
При списании в бухгалтерском учете безнадежная дебиторская задолженность отражается проводками:
- Дебет 63 Кредит 62, 60, 76 — за счет созданного резерва
- Дебет 91.2 Кредит 62, 60, 76 — задолженность списана в прочие расходы в размере, не покрытом резервом.
- Дебет 007 — списанная дебиторская задолженность отражена на забалансовом счете (отражать на забалансовом счете задолженность необходимо в течение пяти лет с момента ее списания)
В налоговом учете, согласно положениям пп. 7 п. 1 ст. 265, п. 1 и п . 3 ст. 266 НК РФ налогоплательщик, применяющий метод начисления, вправе создавать резервы по сомнительным долгам, возникшим в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг.
Поэтому списание безнадежной задолженности в налоговом учете зависит от наличия или отсутствия резерва по сомнительным долгам. Если резерв создан, то задолженность списывается за счет резерва, если суммы резерва недостаточно, то оставшаяся сумма долга списывается в расходы. Если резерв не создавался, то весь безнадежный долг списывается в расходы. (Письмо Минфина России от 20.06.2018 г. № 03-03-06/1/42047).
Обратите внимание: в налоговом учете признать безнадежную дебиторскую задолженность могут только организации, применяющие метод начисления.
Компании, применяющие УСН, при определении налогооблагаемой базы:
При списании безнадежной кредиторской задолженности, такое списание является доходом организации и подлежит налогообложению налогом на прибыль или единым налогом при УСН. При списании безнадежная кредиторская задолженность отражается проводками:
Дебет 62, 60, 76 Кредит 91.1 — списана задолженность вместе с НДС.
Обратите внимание: если происходит списание задолженности по полученному авансу, то НДС, исчисленный с такого аванса, не принимается к вычету и в налоговые расходы также не включается (Письмо Минфина России от 07.
12.2012 г. № 03-03-06/1/635).
При списании кредиторской задолженности ранее принятый к вычету входной НДС восстанавливать не надо, на это указали специалисты Минфина (Письмо от 21.06.2013 г. № 03-07-11/23503).
Компании, применяющие УСН, при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, кредиторскую задолженность, возникшую перед поставщиком товаров (работ, услуг) при списании включают в доходы.
Если списываются ранее полученные авансы, то в налоговом учете при их списании дохода не возникает, т.к. доход от полученных авансов уже был учтен при определении налоговой базы в периоде их получения (Письмо Минфина России от 14.03.2016 г. № 03-11-06/2/14135).
Если списание задолженности происходит в связи с ликвидацией организации — поставщика товаров (работ, услуг) или исключении его из ЕГРЮЛ по иным основаниям, то списание необходимо проводить на дату его ликвидации или исключения из ЕГРЮЛ (Письмо Минфина России от 09.02.2018 г.
№ 03-03-06/1/7837).
Налоговые органы и специалисты Минфина неоднократно указывали на то, что списание дебиторской задолженности в расходы возможно только в периоде наступления оснований для признания задолженности безнадежной, а не в произвольном периоде по выбору компании-налогоплательщика (Письмо Минфина России от 06.02.2015 г. № 03-03-06/1/4995, Письмо УФНС России по г. Москве от 13.04.2011 N 16-15/[email protected]).
При определении периода списания кредиторской задолженности необходимо руководствоваться разъяснениями налоговых органов, приведенных в Письме от 08.12.2014 г. № ГД-4-3/[email protected], согласно которым доход в виде кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, учитывается в составе внереализационных доходов в последний день того отчетного периода, в котором истекает срок исковой давности.
Вывод: списание безнадежной задолженности требует четкого выполнения ряда условий для признания задолженности безнадежной, наличия документации, соблюдения сроков и порядка списания.
Это непростая процедура для бухгалтера, но вполне реализуемая при грамотном исполнении и соблюдении нормативных актов.
Каков срок исковой давности по моей задолженности по кредитной карте?
«Срок исковой давности» для долгов по кредитным картам – это закон, ограничивающий количество времени, в течение которого кредиторы и коллекторские агентства должны предъявлять иски потребителям за неуплату.
Этот срок устанавливается каждым штатом и варьируется от трех лет (в 17 штатах) до 10 лет (в одном штате), а остальные 23 штата находятся где-то посередине.
Устава ограничений для каждого государства (в количестве лет)
| Alabama | 6 | 6 | 3 | Alaska | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | |||
| ARIZONA | 6 | 3 | 3 | 6 | Arkansas | 5 | 3 | 5 | 5 | |||
| California | 4 | 4 | 2 | 4 | 4 | |||||||
| Colorado | 3 | 3 | 3 | Connecticut | ||||||||
| 6 | 3 | 6 | 3 | |||||||||
| Delaware | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | |||||||
Д. C. | 3 | 3 | 3 | 3 | ||||||||
| 4 | 5 | 4 | 4 | |||||||||
| Georgia | 6 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | ||||||
| Гавайи | 6 | 6 | 6 | 6 | 5 | 5 | 4 | 4 | ||||
| Illinois | 10 | 5 | 10 | 5 | 10 | 5 | ||||||
| Индиана | 6 | 6 | 6 | 9001 | 10 | 5 | 10 | 5 | ||||
| Kansas | 5 | 3 | 5 | 3 | 6 | 3 | ||||||
| Kentucky | 15 | 5 | 10 | 5 | ||||||||
| Louisiana | 10 | 10 | 10 | 3 | ||||||||
| Maiee | 6 | 6 | 6 | 6 | 3 | 3 | 6 | 3 | 6 | 3 | ||
| Massachusetts | 6 | 6 | 6 | 6 | ||||||||
| 6 | 6 | 6 | 6 | 9001|||||||||
| Minnesota | 6 | 6 | 6 | 6 | ||||||||
| Mississippi | 3 | 3 | 3 | 3 | ||||||||
| 10 | 6 | 6 | ||||||||||
| Montana | 5 | 8 | 5 | 5 | 5 | |||||||
| NEBRASKA | 5 | 45 | 4 | |||||||||
| Невада | 6 | 4 | 3 | 4 | New Hampshire | 3 | 3 | 6 | New Jersey | 6 | 6 | 6 | 6 |
| New Mexico | 6 | 4 | 6 | 4 | 6 | 4 | ||||||
| New York | 6 | 6 | 6 | 9001 | ||||||||
| 3 | 3 | 3 | 3 | |||||||||
| North Dakota | ||||||||||||
| 6 | 6 | 6 | ||||||||||
| Ohio | 8 | 6 | Oklahoma | Оклахома | 5 | 3 | 5 | 3 | ||||
| Орегон | ||||||||||||
| 6 | 6 | 6 | 6 | |||||||||
| Пенсильвания | 4 | 4 | 4 | 4 | ||||||||
| 10 | 10 | 10 | 10 | 3 | 3 | 3 | 3 | |||||
| South Dakota | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | |||||||
| Tennessee | 6 | 6 | 6 | 6 | Texas | 4 | 4 | 4 | 4 | |||
| UTAH | 6 | 4 | 4 | 4 | ||||||||
| VERMONT | 6 | 6 | 14 | 9001 | 5 | 3 | 6 | 3 | ||||
| Washianton | 6 | 3 | 6 | 6 | ||||||||
| Западная Виргиния | 10 | 5 | 6 | 5 | ||||||||
| Висконсин | ||||||||||||
| 6 | 10 | 6 | ||||||||||
| 10 | 8 | 8 | 10 | 10 | 6 | |||||||
Назначение статута ограничений задолженности по кредитной карте — предотвратить проведение кредиторов от потребления потребителей в суд долгое время после того, как доказательства долга были отвергнуты или исчезли.
Если кредитор или сборщик долгов выигрывает судебное решение против потребителя, это открывает двери для нескольких вариантов взыскания долга, включая наложение ареста на заработную плату и конфискацию имущества.
Однако, если срок давности истек, эта дверь закрывается. Тем не менее, потребители не должны рассматривать срок давности как карту «Выйти из тюрьмы бесплатно».
Срок действия долга не истекает только потому, что он не был взыскан в сроки, установленные законодательством штата. Потребитель по-прежнему должен его, и коллекторы имеют право преследовать его и делать отрицательные отчеты об этом в бюро кредитных историй.
Это лишь один из многих нюансов закона о сроках давности. Вот еще 10, о которых вы должны знать, прежде чем решить, помогает это или вредит вашей ситуации.
Законы какого штата о сроках исковой давности применяются, если я получаю долг в одном штате, а затем переезжаю в другой штат?
Первое, что нужно сделать, это проверить соглашение, которое вы подписали с компанией-эмитентом кредитных карт.
Во многих карточных соглашениях есть пункт под названием «выбор места», который определяет, какой суд штата будет председательствовать в любых конфликтах.Как правило, компании, выпускающие карты, или сборщики долгов хотят подать иск в том штате, в котором у них больше всего преимуществ, то есть в штате с самым длинным сроком давности; государство, в котором суды встали на сторону кредиторов – но вы можете возражать против любого из них, если у вас есть веские доводы. Суть в том, что это может быть сложным вопросом, и вам может потребоваться проконсультироваться с юристом по защите прав потребителей в вашем штате.
Когда начинается отсчет срока давности?
Часы отсчитываются с даты последнего платежа и отсчитываются в течение любого периода времени, применимого в вашем штате.Если, например, вы не производили платеж по своей кредитной карте с января 2021 года и живете в Калифорнии, где срок давности составляет четыре года, срок действия SOL истекает в январе 2025 года. вы устали от приставаний к вам коллекторов и решили сделать только один платеж или подписать соглашение о платеже, часы могут начаться снова в этот день.
Ознакомьтесь с законами вашего штата, чтобы узнать, как долго применяется срок исковой давности и перезапускает ли часы любой платеж.
Может ли коллектор связаться со мной и/или предъявить иск после истечения срока давности?
Да, коллекторы могут связаться с вами после истечения срока давности. Вы по-прежнему должны платить долг, и если вы не ответите, коллектор может подать на вас в суд. Однако вы можете представить успешную защиту, что срок исковой давности истек… ЕСЛИ вы явитесь на судебное заседание. Это «ЕСЛИ» написано заглавными буквами, потому что многие потребители не появляются в суде. Либо они не проверяют свою почту, чтобы узнать, назначена ли дата суда, либо просто игнорируют повестку о явке.Если вы не явитесь в суд, вы проиграете. Дело закрыто. В отношении вас будет вынесено судебное решение.
Что произойдет, если против меня будет вынесено решение суда, но у меня все еще нет денег, чтобы выплатить приговор?
Судебные решения — это плохо, и их следует избегать любой ценой.
Если сборщик долгов агрессивен — а мы никогда не слышали о компрометирующем — он будет преследовать все, что у вас есть, что имеет ценность. В зависимости от законов вашего штата кредитор может преследовать ваш дом, машину, лодку, собственность или даже 66-дюймовый плоский экран в вашей гостиной.Если они могут взять его и продать за те деньги, которые им причитаются, они это сделают. По крайней мере, они могут наложить арест на эти активы, а это означает, что вы не можете продать то, чем владеете, не рассчитавшись предварительно с кредитором.
Есть ли срок давности для судебных решений?
Да, но будьте осторожны, ожидая истечения срока его действия. Срок давности судебных решений варьируется от трех лет (Оклахома) до 21 года (Огайо), причем в большинстве штатов он составляет около 10 лет. Судебные решения легко возобновляются, поэтому есть вероятность, что в конечном итоге вам придется столкнуться с судебным решением и заплатить его.Имейте в виду, что штаты разрешают взимать проценты по судебным решениям до тех пор, пока долг не будет погашен.
Проценты варьируются от 4% выше ФРС (Канзас) до 14% (Южная Дакота).
Что означает «долг с истекшим сроком давности»?
«Долг с истекшим сроком давности» — это долг, который больше не может быть взыскан по закону, поскольку для него истек срок исковой давности. Это также название защиты, которую вы бы использовали, если коллектор попытается подать на вас в суд после истечения срока давности по вашему долгу.
Что мне делать, если на меня подадут в суд за просроченный долг?
У вас есть несколько вариантов, но лучшее, что вы можете сделать, это убедиться, что вы явитесь в день суда, иначе вы проиграете иск.Оказавшись в суде, вы можете использовать «защиту с истекшим сроком давности» и предъявить документы, подтверждающие, что срок давности истек, поэтому дело будет закрыто. Кроме того, у вас есть три очевидных варианта: A) Ничего не платить. Вы должны понимать, что долг негативно повлияет на ваш кредитный рейтинг в течение семи лет, но без судебного решения против вас по закону вы не должны платить.
Б) Если вас беспокоит совесть, вы можете договориться с коллектором о выплате полной или частичной суммы для погашения долга.В любом случае, убедитесь, что соглашение составлено в письменной форме и подписано обеими сторонами, прежде чем делать первый платеж. Или C) Произвести частичную оплату долга, что было бы наименее желательным выбором. Во многих штатах внесение частичного платежа перезапускает часы срока исковой давности и может позволить коллектору подать в суд на полную сумму.
Если срок исковой давности истек, автоматически ли долг снимается с моей кредитной истории?
Нет. Просроченная задолженность остается в вашем кредитном отчете в течение семи лет, независимо от того, истек ли срок исковой давности.Этот просроченный долг со временем теряет свое влияние, но остается там в течение семи лет.
Как я могу убедиться, что это действительно мой долг?
Если вам звонит коллектор, никогда не думайте, что долг, который они пытаются взыскать, является законным.
Проведите исследование и убедитесь, что вы должны, и срок давности не истек. Ваш первый шаг состоит в том, чтобы настоять на уведомлении о подтверждении задолженности от коллектора. Спросите у сборщика долгов его имя, название компании, почтовый адрес, номер телефона и номер профессиональной лицензии.Затем попросите компанию отправить вам по почте «уведомление о проверке», в котором будет указана сумма вашего долга и имя кредитора, требующего оплаты. Уведомление о проверке должно быть отправлено в течение пяти дней после того, как коллектор впервые свяжется с вами. У вас есть 30 дней, чтобы оспорить задолженность в уведомлении о проверке. Целесообразно, чтобы ваш кредитный отчет был доступен, когда вы получаете уведомление о проверке, чтобы вы могли сравнить информацию между ними и определить, является ли ваш долг вашим.
Какие положения Закона о добросовестной практике взыскания долгов (FDCPA) применяются, когда срок исковой давности по моему долгу истек?
Все.Вы все еще должны долг, и коллекторы все еще могут попытаться взыскать его, но они не могут нарушать положения FDCPA.
Другими словами, они не могут беспокоить вас, угрожать вам, искажать сумму долга, заявлять, что вы будете арестованы и т. д. Если коллектор требует выплаты долга, вы можете отправить письмо о прекращении связи, которое мешает им связаться с вами. Письмо должно быть отправлено заказным письмом, чтобы была запись о его получении коллектором. Если сборщик долгов нарушает условия FDCPA, обратитесь в местную прокуратуру, Федеральную торговую комиссию или Бюро финансовой защиты потребителей и подайте жалобу.Вы также можете подать в суд на коллекторов о возмещении ущерба и получить компенсацию до 1000 долларов.
Как избежать сброса часов по старому долгу
Это правда, что срок действия некоторых видов долгов истекает через три-шесть лет, а это означает, что сборщик долгов больше не может предъявить вам иск за них. Тем не менее, есть некоторые вещи, которые вы можете сделать, чтобы перезапустить старые долги, заставив их жить дольше, чем нужно. Если вы имеете дело со старыми долгами, убедитесь, что вы предпринимаете правильные шаги, чтобы не начинать все сначала.
Как работает старый долг?
Старый долг, скорее всего, повлияет на ваши кредитные отчеты в течение семи лет после того, как он впервые был отмечен как просроченный.В большинстве штатов есть срок исковой давности, который устанавливает время, когда коллектор должен принять меры против вас — например, подать на вас в суд — за старый долг, который вы не погасили. Срок исковой давности зависит от типа долга и места вашего проживания, но в большинстве штатов он обычно составляет от трех до шести лет.
Хотя сборщик долгов не может подать на вас в суд за долг, срок давности которого превышает установленный в вашем штате срок давности, он все же может попытаться взыскать долг. Это означает, что они могут продолжать звонить и отправлять письма, чтобы заставить вас заплатить.Наличие старых долгов в вашей истории может также повлиять на ваши другие финансы, включая вашу способность претендовать на получение кредитных карт и займов.
Пока вы не примете меры по своим долгам, срок исковой давности будет продолжаться.
В течение этого периода времени кредиторы и коллекторы могут обратиться к вам, чтобы возместить старый долг и даже попытаться взыскать его, подав на вас в суд. Если долг просрочен (то есть окно срока исковой давности закрыто), кредиторы не смогут предъявить вам иск за него, но они все равно могут попытаться его взыскать.
Что может перезапустить часы по вашему старому долгу?
Возобновление срока исковой давности может произойти несколькими способами, включая:
- Осуществление платежа : Осуществление платежа по старому долгу, будь то полностью или частично, оживляет его, фактически перезапуская часы старого долга.
- Согласие заплатить : Если вы признаете, что долг принадлежит вам, и согласитесь заплатить, срок исковой давности по вашему долгу начнется заново.
- Внесение платежа : Если у вас есть старая кредитная карта или возобновляемый долг, и вы производите платеж со своего счета, часы вашего старого долга перезапускаются.
Отмена решения о банкротстве : Когда вы погашаете долг в результате банкротства без возражений со стороны кредиторов, они больше не могут взыскать долг законными средствами. Однако в некоторых случаях списание может быть отменено, если суд установит, что ваш долг был списан мошенническим путем.
Помните, что когда срок исковой давности по долгу возобновляется, он начинается сначала. Таким образом, если ваш срок исковой давности составляет семь лет, и вы вносите средства на счет после шести лет бездействия, пройдет еще семь лет, прежде чем истечет срок давности.
3 способа избежать перезапуска часов по старому долгу
Если вы решили дождаться истечения срока исковой давности по вашему долгу, вы можете предпринять несколько шагов, чтобы избежать перезапуска часов вашего долга.
Запишите дату начала
Срок исковой давности начинается, когда о долге впервые сообщается как о просроченном. Чтобы узнать точную дату, извлеките свой кредитный отчет из AnnualCreditReport.
com. Долг, скорее всего, исчезнет из вашего кредитного отчета через семь лет. В некоторых штатах срок исковой давности может длиться дольше, поэтому запишите дату начала как можно скорее.
Не признавайтесь в этом
Если коллекторы свяжутся с вами, пытаясь заставить вас заплатить, следите за своим языком. Спросите об первоначальном кредиторе, дате или периоде времени, когда возник старый долг, и любую другую идентифицируемую информацию. Но попробуй не признать, что это твое. Даже если это так, вы можете заплатить в свое время после истечения срока давности вместо того, чтобы возобновлять срок исковой давности.
Ознакомьтесь с законами штата
Поскольку законы о долгах с истекшим сроком давности различаются в зависимости от штата, вам следует убедиться, что вы знаете законы своего штата, прежде чем предпринимать какие-либо действия (или бездействовать) в отношении старого долга.
Что делать с просроченной задолженностью?
Если у вас есть задолженность с истекшим сроком давности, решение о том, что с ней делать, является личным выбором.
Вот несколько вариантов выбора:
Игнорировать долг
Один из вариантов — игнорировать долг. Если срок давности вашего долга истек, кредитор больше не может подать на вас в суд, чтобы взыскать долг, хотя он все еще может предпринять шаги, чтобы попытаться взыскать его. Хотя кредиторы все еще могут обратиться за взысканием долга, они противозаконны вводить вас в заблуждение, беспокоить или оскорблять вас.
Погасить его полностью
Еще один вариант — просто погасить долг полностью. Если у вас есть финансовые средства для полного погашения долга, это может быть привлекательным вариантом. Долг будет отображаться в вашем кредитном рейтинге как полностью выплаченный, что может помочь вашему кредитному рейтингу.
Подтвердить и установить план платежей
Если вы не хотите игнорировать долг и не можете или не хотите погасить его в полном объеме, вы можете признать долг и настроить план платежей с кредитор.Это может включать в себя внесение обязательных ежемесячных платежей до тех пор, пока долг не будет полностью погашен, или попытку погасить свой долг меньше, чем полная сумма.
Какие права связаны со старыми долгами?
Прежде чем выбрать маршрут, лучше всего узнать, какие права у вас есть, когда коллекторы обратятся к вам за просроченной задолженностью:
- Закон о справедливой практике взыскания долгов (FDCPA) защищает вас от коллекторов, в этом противоправном поведении.
- FDCPA дает вам право проверить свой долг, чтобы вы могли подтвердить, что он ваш, прежде чем решать, какие шаги предпринять.
- FDCPA требует, чтобы коллектор отправил вам письменное уведомление, содержащее имя первоначального кредитора, сумму, которую вы должны, заявление о том, что у вас есть 30 дней для оспаривания долга, и информацию о том, как оспорить взыскание долга. После получения подтверждающего письма вы имеете право оспорить задолженность, если информация неверна. Таким образом, вы можете удалить негативную информацию из вашего кредитного отчета.
- Вы можете письменно потребовать, чтобы коллектор воздержался от контактов с вами.
Если вы столкнулись с коллектором, который нарушает ваши права при попытке взыскать долг с истекшим сроком давности, вы можете предпринять следующие действия:
Практический результат
Время, которое кредиторы и коллекторы должны заставить вас заплатить, имеет Дата окончания срока. Если вы не можете или не хотите платить, старый долг в конечном итоге исчезнет из вашего кредитного отчета, и кредиторы не всегда смогут подать на вас в суд для взыскания долгов.
Убедитесь, что вы понимаете срок исковой давности по долгу в вашем штате, так как он не одинаков для всех.Даже если долг принадлежит вам, не вступайте в права собственности на него, пока не докажете, что он принадлежит вам. Если вы можете себе это позволить, это не повредит вам. Но если вы вносите частичный платеж или даже признаете, что долг ваш, часы перезапускаются.
Часто задаваемые вопросы
Может ли сборщик долгов перезапустить часы по моему старому долгу?
Сборщики долгов могут перезапустить часы по старому долгу, если вы:
- Признаете, что долг ваш.
- Произвести частичный платеж.
- Согласитесь произвести платеж (даже если не можете) или примите расчет.
Зачислите что-нибудь на счет (если это кредитная карта или другой тип револьверного счета).
Запускает ли часы оспаривание долга?
Оспаривание долга не перезапустит часы, если вы не признаете, что долг принадлежит вам. Вы можете получить подтверждающее письмо, чтобы оспорить задолженность, чтобы доказать, что задолженность либо не ваша, либо просрочена.
Лучше отдать старый долг или позволить ему отвалиться?
Старый долг, который вы не выплачивали в течение многих лет, означает, что в какой-то момент он, вероятно, стал неплатежеспособным.Невыплаченный долг может подорвать ваш кредитный рейтинг и снизить ваши шансы на получение денег в будущем, будь то заявка на ипотеку, автокредит или кредитную карту.
Если у вас есть средства, чтобы погасить старый долг, это поможет вашей общей кредитной истории — как вашей оценке, так и вашему отчету.
Помните, что даже если задолженность просрочена, кредиторы и коллекторы все равно могут попытаться взыскать задолженность.
Повлияет ли просроченная задолженность на мой кредитный рейтинг?
Просроченная задолженность может негативно сказаться на вашем кредитном рейтинге, если она по-прежнему указана в вашем кредитном отчете как просроченная, а вы решите не производить платеж.Даже если ваш долг соответствует требованиям срока исковой давности в вашем штате, агентства кредитной информации не удалят отрицательный пункт в течение семи лет.
Узнать больше:
Как долго сборщики долгов могут преследовать старый долг?
Если вам когда-либо звонил коллектор по телефону и спрашивал о долге по кредитной карте, который вы едва помните, вам может быть интересно, как долго коллекторы могут заниматься старым долгом.
Ответ сложный. В каждом штате есть свой срок исковой давности по долгу, и после истечения срока давности коллектор уже не может предъявить вам иск в суде о погашении долга.
Однако во многих местах коллекторы все еще могут попытаться взыскать старые долги после истечения срока исковой давности.
Задолженность по кредитным картам во время пандемии сократилась на 17 процентов, но не у всех это получилось. Если у вас есть старый долг по кредитной карте, который вы не выплатили, или если вам в настоящее время звонит коллектор, вот что вам нужно знать.
Как работает взыскание долгов?
Как правило, самые ранние этапы процесса взыскания долга начинаются примерно через 30 дней после того, как срок платежа истек, а платеж не был произведен – момент, когда задолженность помечается как просроченная.Потребители могут начать получать звонки или уведомления от кредитора, но ситуация может обостриться, если кредитор потерпит неудачу.
«Позже, часто примерно через 180 дней после первоначальной даты платежа, кредитор может продать долг коллекторскому агентству», — говорит Майкл Мичелетти из Freedom Financial Network. «Этот шаг свидетельствует о том, что кредитор решил отказаться от самостоятельного получения платежа, а продажа долга коллекторскому агентству — это способ минимизировать убытки кредитора.
”
В этот момент потребитель, скорее всего, начнет получать известия от коллектора. Ни долг, ни платеж не изменились, но право на взыскание платежа теперь имеет другой субъект, коллектор.
«Коллекторы долгов — это компании, которые собирают неоплаченные долги для других», — говорит Эйприл Льюис-Паркс, директор по образованию и корпоративным коммуникациям в Consolidated Credit. «Обычно для компаний более выгодно нанимать коллекторов, чем продолжать тратить свое время и персонал на оплату просроченных счетов.”
Ограничения на взыскание долга государством
Срок исковой давности – это закон, который ограничивает срок, в течение которого коллекторы могут по закону предъявлять иски потребителям за невыплаченный долг. Срок исковой давности по долгу зависит от штата и типа долга и составляет от трех до 20 лет. Ниже приведен список сроков давности по долгам каждого штата, который поможет вам начать работу, но имейте в виду, что эмитенты кредитных карт иногда утверждают в суде, что должен применяться закон их родного штата (не вашего).
| Алабама (источник, источник) | 6 | 6 | 6 | 3 |
| Аляска (источник, источник) | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Аризона (источник) | 6 | 3 | 6 | 3 |
| Арканзас (источник, источник) | 5 | 3 | 5 | 5 |
| Калифорния (источник) | 4 | 2 | 4 | 4 |
| Колорадо (источник) | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Коннектикут (источник) | 6 | 3 | 6 | 3 |
| Делавэр (источник) | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Д.К. (источник) | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Флорида (источник) | 5 | 5 | 4 | 4 |
| Грузия (источник) | 6 | 4 | 4 | 4 |
| Гавайи (источник) | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Айдахо (источник) | 5 | 4 | 5 | 4 |
| Иллинойс (источник) | 10 | 5 | 10 | 5 |
| Индиана (источник, источник) | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Айова (источник) | 10 | 5 | 10 | 5 |
| Канзас (источник) | 5 | 3 | 5 | 5 |
| Кентукки (источник) | 15 | 5 | 10 | 5 |
| Луизиана (источник, источник) | 10 | 10 | 10 | 3 |
| Мэн (источник) | 6 | 6 | 20 | 6 |
| Мэриленд (источник, источник, источник) | 3 | 3 | 12 | 3 |
| Массачусетс (источник, источник) | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Мичиган (источник) | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Миннесота (источник) | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Миссисипи (источник) | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Миссури (источник) | 10 | 6 | 3 | 5 |
| Монтана (источник) | 8 | 5 | 5 | 5 |
| Небраска (источник) | 5 | 4 | 5 | 4 |
| Невада (источник) | 6 | 4 | 3 | 4 |
| Нью-Гэмпшир (источник) | 3 | 3 | 6 | 3 |
| Нью-Джерси (источник) | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Нью-Мексико (источник) | 6 | 4 | 4 | 4 |
| Нью-Йорк (источник) | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Северная Каролина (источник, источник) | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Северная Дакота (источник) | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Огайо (источник, источник, источник) | 8 | 6 | 6 | 6 |
| Оклахома (источник, источник, источник) | 5 | 3 | 6 | 5 |
| Орегон (источник) | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Пенсильвания (источник) | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Род-Айленд (источник) | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Южная Каролина (источник) | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Южная Дакота (источник) | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Теннесси (источник) | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Техас (источник) | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Юта (источник) | 6 | 4 | 4 | 4 |
| Вермонт (источник) | 6 | 6 | 14 | 6 |
| Вирджиния (источник, источник, источник) | 5 | 3 | 6 | 3 |
| Вашингтон (источник, источник) | 6 | 3 | 6 | 6 |
| Западная Вирджиния (источник, источник) | 10 | 5 | 6 | 5 |
| Висконсин (источник, источник) | 6 | 6 | 10 | 6 |
| Вайоминг (источник) | 10 | 8 | 10 | 6 |
Как долго коллектор может законно взыскать старый долг?
В зависимости от штата коллекторы могут преследовать вас даже после истечения срока исковой давности — времени, когда ваш долг считается «истекшим».
«В некоторых штатах сборщику долгов не разрешается пытаться взыскать долг, если долг истек срок давности штата. В других, даже если коллекторы не могут подать в суд, они все равно могут работать над взысканием долга на неопределенный срок», — говорит Микелетти.
Эти случаи становятся все более распространенными, потому что кредиторы все чаще продают долги, которые они удалили из своих бухгалтерских книг, за копейки в долларах сторонним коллекторским агентствам, которые пытаются взыскать долги, даже если срок давности истек.
Если вам предъявляют иск из-за долга, срок исковой давности которого истек, вам необходимо явиться в суд и доказать, что долг слишком старый для взыскания. Не пропускайте дату суда, потому что считаете, что по закону вас нельзя заставить выплатить старый долг. Если вы не явитесь в суд и не будете защищать свое дело, судья может принять решение в пользу коллектора.
Также будьте осторожны при выплате долга или заключении платежного соглашения с вашим кредитором — это может обнулить срок исковой давности по вашему долгу и сделать законным судебное разбирательство для коллекторов.
Что делать, если вас преследует коллекторская служба после истечения срока давности?
Потребители имеют множество средств защиты при взыскании долгов, особенно после истечения срока исковой давности. Самое главное, о чем следует помнить, это избегать признания того, что долг принадлежит вам, если коллектор звонит вам по поводу старого долга. Есть три серьезные причины, по которым вы не должны сразу же брать на себя ответственность за любой долг, который, по словам коллектора, вы должны:
Старые долги часто передавались от одного коллекторского агентства к другому, и коллекторам очень легко ошибиться.Деньги, которые, по их словам, вы должны, могут не быть вашим долгом. Он может принадлежать кому-то с похожим именем или тому, у кого когда-то был ваш номер телефона.
В некоторых случаях взыскание долга может сбросить срок исковой давности. Если у вас есть просроченный долг, последнее, что вы хотите сделать, это сделать его новым.
Человек, звонящий вам, может быть мошенником.
Мошенничество со сбором долгов существует, поэтому убедитесь, что в конечном итоге вы не заплатите фальшивому сборщику долгов деньги, которых вы на самом деле не должны. Никогда не производите оплату и не разглашайте личную информацию по телефону, в том числе информацию о долге.
Федеральная торговая комиссия предлагает сообщить сборщику долгов, что вы не собираетесь обсуждать какие-либо долги, пока не получите письменное уведомление о проверке. Сборщики долгов обязаны предоставить вам письменное уведомление в течение пяти дней после первого обращения к вам по поводу долга. Это уведомление будет включать имя первоначального кредитора и сумму задолженности. В уведомлении о проверке также будут указаны ваши права в соответствии с федеральным Законом о справедливом взыскании задолженности, в том числе тот факт, что у вас есть законное право оспорить долг.
«Очень важно проверить информацию. Так же, как кредитор продал долг сборщику долгов, один коллектор мог продать долг другому.
По ходу можно было допустить ошибки. Потребитель должен как минимум убедиться, что долг действительно принадлежит ему», — продолжает Микелетти.
Вы также имеете право отправить в коллекторское агентство письмо о прекращении связи. После того, как вы отправили это письмо, агентство должно прекратить звонить вам по поводу вашего долга. На данный момент коллектору разрешено связываться с вами только по двум причинам: чтобы подтвердить, что он получил письмо и перестанет связываться с вами, или чтобы сообщить вам о конкретных действиях, которые он предпринимает против вас (например, подача иска). .
Когда коллектор подаст в суд?
Как правило, коллекторы обращаются в суд только в том случае, если сумма задолженности превышает 5000 долларов США, но они могут подать иск и на меньшую сумму.
«Если они подадут в суд, вам придется явиться в суд», — говорит Льюис-Паркс. «Если вы не явитесь, суд, вероятно, вынесет решение против вас на ту сумму, которую коллектор требует от вас.
Сборщик долгов также может попытаться выяснить, где вы работаете, и удержать вашу заработную плату. Они также могут попытаться выяснить, где находится ваш банк, и заморозить ваши счета.«
Любые судебные решения будут добавлены в ваш кредитный отчет и останутся там в течение семи лет, даже если вы оплатите судебный процесс», — говорит Льюис-Паркс.
Если вы обнаружите, что против вас вынесено судебное решение, рекомендуется поговорить с адвокатом по защите прав потребителей, чтобы определить, какими правами вы можете обладать и можете ли вы добиться отмены судебного решения.
Должны ли вы выплачивать свои долги по истечении срока исковой давности?
Если у вас есть старый долг по кредитной карте, срок исковой давности которого истек, должны ли вы его оплатить? Существуют различные мнения по этому вопросу.Некоторые люди утверждают, что когда срок исковой давности истекает, его не нужно выплачивать. Другие чувствуют моральное обязательство погасить все свои непогашенные долги, даже если им больше нельзя предъявить иск за неуплату.
Также следует учитывать влияние кредитного рейтинга.
«Если вы не платите по своему долгу, это все равно может повлиять на ваш кредит на срок до семи лет, независимо от того, когда истечет срок действия закона», — говорит Кэти Росс, менеджер по образованию и развитию American Consumer Credit Counseling.Большой успех, подобный этому, повлияет на вашу способность претендовать на персональные кредиты, ипотечные кредиты и кредитные карты.
Росс предлагает разработать план погашения долга. Но помните, если вы снова начнете вносить платежи по старому долгу, часы срока исковой давности, связанные с этим долгом, начнутся заново, открывая вам возможность подать в суд на причитающиеся деньги, поэтому этот подход следует тщательно обдумать.
«Я бы никогда не заплатил долг после истечения срока давности, потому что по закону я не должен денег», — говорит Эш Эксантус, директор по финансовому образованию в BankMobile.«Вы должны просто оспорить долг, если он есть в вашем кредитном отчете, и начать создавать новый кредит».
Также важно помнить, что когда непогашенный долг становится достаточно старым, он исчезает из вашего кредитного отчета и больше не будет проблемой. Большинство невыплаченных и просроченных долгов исчезают из вашего кредитного отчета через семь лет, и если они не исчезают сами по себе, вы можете попросить бюро кредитных историй удалить ваш старый долг из вашей кредитной истории.
Что делать, если срок действия вашей задолженности по кредитной карте еще не истек?
Если у вас есть старая задолженность по кредитной карте, срок исковой давности которой еще не истек, рекомендуется попытаться погасить ее, если у вас есть возможность.Рассмотрите возможность перевода вашего старого долга на кредитную карту с переводом остатка, чтобы вы могли использовать беспроцентный льготный период карты для оплаты этого остатка. Вы также можете изучить кредитные карты и программы облегчения бремени задолженности.
«Если вы изо всех сил пытаетесь погасить свой долг самостоятельно, некоммерческое консультационное агентство по кредитам может помочь», — говорит Росс.
«Они могут помочь вам составить бюджет и могут зарегистрировать вас в программе управления долгом, которая поможет вам погасить долг быстрее и сэкономить немного больше денег, чем если бы вы попытались погасить долг самостоятельно.”
Вам также следует знать о своих правах в соответствии с Законом о добросовестной практике взыскания долгов. По данным FTC, коллекторам не разрешается звонить вам после 9 часов вечера. или до 8:00, и им не разрешается звонить на ваше рабочее место, если вы сообщили им в устной или письменной форме, что ваш работодатель не разрешает такие звонки. Даже если у вас есть долг, который находится в пределах срока исковой давности, вам не придется сталкиваться с преследованием коллекторов.
Должны ли вы рассмотреть кредит консолидации задолженности?
У потребителей есть несколько вариантов погашения просроченной задолженности, даже если задолженность была отправлена в коллекторское агентство.Вы можете начать с разговора с кредитором или агентством по сбору платежей, чтобы установить управляемый план погашения или договориться о более низкой общей сумме задолженности.
Но если вам неудобно это делать, другим вариантом может быть тип личного кредита, известный как кредит на консолидацию долга.
«Личный кредит обычно предлагает более низкую ставку, чем кредитные карты», — говорит Мичелетти. «Потребитель может объединить свой долг по кредитной карте в один личный кредит по более низкой ставке. Если идти по этому пути, потребитель должен использовать 100 процентов доходов от кредита для погашения непогашенных долгов для того, чтобы этот вариант был эффективным.”
Независимо от того, какой маршрут вы выберете, убедитесь, что вы следите за графиком погашения вашего долга и знаете свои права, когда дело доходит до агентств по взысканию долгов.
Узнать больше:
Что значит «списать долг»?
Следующий вопрос был задан Джону Роске, юристу и писателю, чья еженедельная колонка «Вопросы и ответы по закону» печаталась в Champaign News-Gazette.
Вопрос
Коллекторское агентство начало напоминать мне о старом долге по кредитной карте.
Несколько лет назад компания, выпускающая кредитные карты, сообщила мне, что списала долг, а в моем кредитном отчете написано, что он «списан». Как я могу по-прежнему нести ответственность за этот долг?
Ответ
Списанная или списанная задолженность — это просто корректировка балансовых книг кредитора. Он перемещает ваш долг из столбца дебиторской задолженности в столбец безнадежных долгов. Это влияет на прибыль и убытки кредитора, но не меняет вашу юридическую обязанность погасить долг.
Новый долг идет в колонку дебиторской задолженности в книгах кредиторов.Как следует из названия, это счет, на который кредитор рассчитывает получить платеж.
Если вы не платите, в какой-то момент эта дебиторская задолженность списывается или списывается. Это просто означает, что он был переклассифицирован как безнадежный долг.
Как дебиторская задолженность, ваш долг способствовал получению прибыли. Как безнадежный долг, это убыток. Это изменение бухгалтерского учета имеет налоговые последствия для кредитора, а рост безнадежных долгов иногда может вызывать тревогу у аудиторов и регулирующих органов.
Но это не значит, что долг прощен и вы освобождены от уплаты.Ты все еще на крючке. Кредитор или другие лица все равно могут попытаться получить от вас взыскание.
Но не навсегда. В конце концов, срок исковой давности по долгу истекает, что дает вам защиту, если на вас подадут в суд.
По долгам, основанным на письменных договорах, срок исковой давности составляет 10 лет.
По неписаным контрактам это 5 лет. Считается, что большинство дебетовых операций по кредитным картам основано на неписаных контрактах, как и большинство медицинских долгов.
А, по «обеспеченным сделкам», где какое-то движимое имущество было залогом по долгу, срок исковой давности 4 года.
Многие люди упускают из виду это, что относится ко многим автокредитам.
Часы срока исковой давности начинают тикать по вашему «по умолчанию». Обычно это последний платеж.
Это означает, что для истечения срока исковой давности должно пройти пять лет с момента последнего платежа по счету за услуги врача или кредитной карты. Новые платежи перезапускают часы срока исковой давности. Именно поэтому коллекторы часто пытаются выманить у вас новые платежи.
Истекший срок исковой давности дает вам защиту, если на вас подадут в суд.Но если вы сами не выдвинете эту защиту в судебном деле, это не приведет к автоматическому прекращению дела.
Истекший срок исковой давности также делает незаконными попытки коллекторов взыскать с вас деньги. Так было не всегда, но недавние судебные дела теперь ясно показывают, что коллекторы нарушают Закон о справедливой практике взыскания долгов, пытаясь взыскать старый долг.
Наконец, существует отдельный 7-летний срок исковой давности, определяющий, как долго долги или списания могут отображаться в вашем кредитном отчете.
Этот 7-летний период начинается через 180 дней после того, как задолженность впервые становится просроченной, и на , а не на продлевается за счет более поздних платежей.
Полное руководство по срокам исковой давности по долгам
Вы когда-нибудь задумывались, что произойдет, если вы не заплатите свои долги?
Сначала последствия очевидны: ваш кредитор может сообщить о вашей просроченной задолженности в бюро кредитных историй, оставив отметку в вашем кредитном отчете и повлияв на ваш кредитный рейтинг.
Если вы продолжаете пропускать платежи, ваш кредитор может счесть ваш кредит «безнадежным» и продать ваш долг агентству по взысканию долгов.Оттуда это ужас телефонных звонков, писем и надвигающейся угрозы судебного процесса.
Однако этот террор не вечен. Долги потребителей имеют срок действия, известный как срок давности, который ограничивает сроки, в течение которых коллекторы могут возбуждать против вас судебные иски. Знание этих временных рамок может помочь вам определить наилучший курс действий при работе с кредиторами и коллекторами.
Узнайте больше об урегулировании задолженности как о решении ваших долговых проблем.
Что такое срок исковой давности по долгу?
Срок исковой давности по долгу — это количество времени, в течение которого кредиторы или агентства по взысканию долга могут предъявить вам законный иск о выплате долга. Эти временные рамки варьируются в зависимости от штата и составляют от 3 до 10 лет.
Однако по истечении срока давности долг не исчезает, вы по-прежнему несете ответственность за выплату всех причитающихся денег. Это также означает, что коллекторы по-прежнему могут связываться с вами по телефону, электронной почте и письмам.
Статья по теме: Что такое списанный долг?
Как это работает?
После истечения срока исковой давности ваш долг становится «сроком давности». Закон о справедливой практике взыскания долгов запрещает коллекторам как подавать в суд на потребителей, так и угрожать судебными исками по просроченным долгам. Однако они сохраняют за собой право добиваться погашения иными законными способами.
Долги с истекшим сроком давности остаются в вашем кредитном отчете до тех пор, пока не истечет срок кредитной отчетности.Этот предел, установленный Законом о справедливой кредитной отчетности, представляет собой максимальное количество времени, в течение которого просроченные долги могут быть включены в ваш кредитный отчет. На срок исковой давности долга это никак не влияет.
Для большинства долгов установлен лимит кредитной отчетности в семь лет. Если ваш кредитный лимит прошел срок исковой давности по вашему долгу, просроченная плата по-прежнему будет видна кредиторам и может оказать негативное влияние на ваш кредитный рейтинг.
Виды долга
Срок исковой давности группирует долги по четырем категориям:
- Устные соглашения
- Письменные контракты
- Векселя
- Открытые счета
Устные договоренности — займы, выдаваемые в устной форме без письменных договоров.Это может быть трудно доказать в суде, но можно доказать при наличии достаточного количества доказательств.
Письменные контракты — это долги, которые написаны и подписаны вами и вашим кредитором. Эти контракты должны содержать условия кредита.
Векселя аналогичны письменным контрактам, но содержат более конкретные детали, которые вы, заемщик, обещаете соблюдать. Это может включать ежемесячные суммы платежей, процентные ставки и продолжительность кредита.
Открытые счета — это ссуды с возобновляемым балансом, которые вы можете брать взаймы и погашать снова и снова.Это может включать задолженность по кредитной карте и кредитные линии с кредиторами.
Виды кредитов, для которых не установлен срок исковой давности
Очень немногие виды долгов не имеют срока исковой давности. К ним относятся:
- Федеральные студенческие ссуды
- Некоторые частные кредиты
- Алименты в некоторых штатах
- Подоходный налог
Срок исковой давности зависит от типа долга, места вашего проживания и законов, указанных в вашем кредитном соглашении.
Если вам предъявят иск по любому из этих долгов, вы не можете использовать срок исковой давности в качестве защиты в своем деле.
Есть более конкретные вопросы о вашем долге? Позвоните нам, и мы бесплатно ответим на ваши вопросы!
Позвоните нам. Это бесплатно.
Как долго сборщик долгов может законно преследовать старый долг?
Срок исковой давности по вашему долгу зависит от категории, к которой относится ваш долг, и законов штата, в котором на вас подали в суд.
Сборщики долгов нередко играют в систему.Если вы недавно переехали в штат с более длительным сроком давности, коллекторы могут попытаться подать на вас в суд и использовать законы об исковой давности вашего текущего места жительства в качестве защиты.
Чтобы избежать этого, убедитесь, что вы знаете о законах об исковой давности в вашем штате.
Дополнительные ресурсы: что делать, если коллекторы не перестанут звонить вам по номеру
Могут ли вас подать в суд после истечения срока давности?
Коллекторы долгов могут обратиться в суд, даже если срок погашения вашего долга истек.
Если они выиграют дело, суд может приказать арестовать вашу зарплату до тех пор, пока долг не будет погашен.
Коллекционеры могут попытаться выиграть дело несколькими способами:
- Они могут оспаривать, когда начался срок исковой давности
- Они могут утверждать, что срок исковой давности не применяется
- Они могут попытаться применить более длительный срок исковой давности вашего текущего состояния, а не государства происхождения долга
Если вам предъявят иск, будьте готовы предоставить суду достоверную информацию.Это включает в себя правильное состояние происхождения долга, срок давности для типа долга и последнюю дату активности на счете.
Помните, что вы сами должны следить за правильными датами ваших долгов. Приходите в суд как можно более подготовленным и обратитесь к юристу, если у вас есть какие-либо конкретные вопросы о законах вашего штата.
Как срок исковой давности влияет на ваш кредит?
Чтобы ваш долг достиг срока исковой давности, ваша учетная запись должна быть неактивной в течение нескольких лет.
Однако, если вы не предпримете никаких действий в отношении вашего долга, это может иметь серьезные последствия для вашего кредита.
Если вы пропустите платеж по долгу, ваш кредитор имеет право сообщить о вашем просрочке в бюро кредитных историй через 30 дней. Это оставит отрицательный след в вашем кредитном отчете на семь лет. Эта отметка снизит ваш кредитный рейтинг и укажет кредиторам, что у вас есть проблемы с погашением долгов.
Помните, что срок исковой давности не совпадает с отчетом о кредитном лимите.Если срок исковой давности вашего штата составляет 3 года, ваш просроченный долг останется просроченным долгом в вашем кредитном отчете еще 4 года.
Чтобы не навредить своему кредиту, в ваших интересах не дожидаться истечения срока исковой давности. Непрерывное внесение ежемесячных платежей предотвратит звонки коллекторов, рост процентов и рост вашего долга.
Должен ли я все еще платить?
Несмотря на то, что у вашего долга есть как срок исковой давности, так и срок кредитного отчета, вы все равно должны планировать платеж.
Даже если срок погашения вашего долга истек, вы все равно обязаны его погасить.
Неуплата может резко негативно сказаться на вашем финансовом благополучии. Чем дольше вы откладываете платежи, тем больше вам могут начислить проценты и штрафы за просрочку платежа.
Если вы какое-то время не вносили платежи или испытываете затруднения с платежами, есть варианты, которые помогут сделать ваши долги более управляемыми. К ним относятся:
Если вы решите прекратить выплаты по долгам, ваши коллекторы продолжат попытки связаться с вами.Чтобы прекратить эти сообщения, Ace Fair Debt Collection Practices разрешает вам отправить коллекторскому агентству письмо о прекращении и воздержании. Как только они получат письмо, у коллекторского агентства будет последний шанс связаться с вами и сообщить вам о своих дальнейших действиях.
Нужно знать, какое решение долга подходит именно вам? Поговорите с нами сегодня, чтобы мы могли указать вам правильное направление!
Позвоните сейчас 1 (800) 431-8157Перезапуск обратного отсчета срока давности
Одной из опасностей ожидания истечения срока давности является перезапуск часов.
Это может быть сделано случайно и может стоить вам долгих лет ожидания и накопления процентов и сборов.
Срок исковой давности начинается с даты последней активности в вашей учетной записи. В том числе:
- Осуществление платежей
- Ввод плана платежей или расчетов
- Признание того, что долг принадлежит вам
- Использование учетной записи
Возможно, вы сможете найти дату последней активности в вашей учетной записи в своем кредитном отчете. Обязательно проверьте свой отчет, прежде чем обращаться в какое-либо агентство по сбору платежей или признавать, что долг принадлежит вам.
Нужна помощь со старыми долгами?
Помните, что отказ платить по вашим долгам может нанести ущерб вашей кредитоспособности, еще больше загнать вас в долги и разрушить вашу финансовую основу. Помните о последствиях, прежде чем вы решите дождаться истечения срока действия долга.
Если вы рассматриваете возможность отказа от платежей, потому что у вас слишком много долгов или вы не можете себе это позволить, поговорите с одним из наших опытных консультантов сегодня.
Мы можем помочь вам найти решение, которое наилучшим образом соответствует вашим потребностям, и вернуть вас на путь финансового благополучия.
Начать. Это бесплатно.
Срок давности взыскания долга государством
На этом графике показан срок исковой давности по долгу в годах по штатам.
| Государственный | Оральный | Письменный | Вексель | Открыть |
| Алабама | 6 | 6 | 6 | 3 |
| Аляска | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Аризона | 3 | 6 | 6 | 3 |
| Арканзас | 3 | 5 | 3 | 3 |
| Калифорния | 2 | 4 | 4 | 4 |
| Колорадо | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Коннектикут | 3 | 6 | 6 | 3 |
| Делавэр | 3 | 3 | 3 | 4 |
| Флорида | 4 | 5 | 5 | 4 |
| Грузия | 4 | 6 | 6 | 6 |
| Гавайи | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Айдахо | 4 | 5 | 5 | 5 |
| Иллинойс | 5 | 10 | 10 | 5 |
| Индиана | 6 | 6 | 10 | 6 |
| Айова | 5 | 10 | 5 | 5 |
| Канзас | 3 | 5 | 5 | 3 |
| Кентукки | 5 | 10 | 15 | 5 |
| Луизиана | 10 | 10 | 10 | 3 |
| Мэн | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Мэриленд | 3 | 3 | 6 | 3 |
| Массачусетс | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Мичиган | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Миннесота | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Миссисипи | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Миссури | 5 | 10 | 10 | 5 |
| Монтана | 5 | 8 | 8 | 5 |
| Небраска | 4 | 5 | 5 | 4 |
| Невада | 4 | 6 | 3 | 4 |
| Нью-Гэмпшир | 3 | 3 | 6 | 3 |
| Нью-Джерси | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Нью-Мексико | 4 | 6 | 6 | 4 |
| Нью-Йорк | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Северная Каролина | 3 | 3 | 5 | 3 |
| Северная Дакота | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Огайо | 6 | 8 | 15 | 6 |
| Оклахома | 3 | 5 | 5 | 3 |
| Орегон | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Пенсильвания | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Род-Айленд | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Южная Каролина | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Южная Дакота | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Теннесси | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Техас | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Юта | 4 | 6 | 6 | 4 |
| Вермонт | 6 | 6 | 5 | 3 |
| Вирджиния | 3 | 5 | 6 | 3 |
| Вашингтон | 3 | 6 | 6 | 3 |
| Западная Вирджиния | 5 | 10 | 6 | 5 |
| Висконсин | 6 | 6 | 10 | 6 |
| Вайоминг | 8 | 10 | 10 | 8 |
Что такое срок исковой давности по долгу?
Срок исковой давности по долгу — это правило, ограничивающее срок, в течение которого кредитор может предъявить вам иск о выплате долга.
Все потребительские долги, от остатков по кредитным картам до медицинских счетов, имеют ограничения по количеству лет, в течение которых кредиторы имеют законное право предъявлять вам иск об оплате.
Как правило, закон штата, в котором вы живете, определяет срок исковой давности по определенным долгам, даже если вы взяли долг в другом месте. В некоторых штатах срок исковой давности по кредитным картам составляет три года. В других — до 10.
Правила могут сильно различаться в зависимости от штата. Например, в 22 штатах срок исковой давности по частным студенческим кредитам составляет шесть лет.Тем не менее, некоторые кредиторы добавляют в свои соглашения пункты, в которых говорится, что законы конкретного штата будут регулировать контракт независимо от того, где проживает клиент.
Будьте осторожны, если вас преследуют коллекторы, потому что даже один платеж по просроченному долгу может сбросить часы и вернуть кредитору возможность подать на вас в суд.
Наблюдайте, как уменьшаются ваши долги
Зарегистрируйте учетную запись, чтобы связать свои карты, кредиты и счета и управлять ими в одном месте.
Как узнать, просрочена ли задолженность
После истечения срока исковой давности задолженность считается «просроченной», и вам нельзя предъявить иск по закону, но коллекторы все равно могут попытаться.
Однако ваше обязательство по оплате остается в бухгалтерских книгах. Это означает, что будущие кредиторы увидят это, что может затруднить вам получение новых кредитных линий, а те, которые вы получите, скорее всего, будут иметь более высокие процентные ставки.
«Определение того, является ли долг просроченным, включает рассмотрение того, какой это долг и какие законы применимы», — говорит Колин Гектор, штатный юрист Федеральной торговой комиссии. «Вам нужна юридическая проницательность, поэтому вы можете обратиться за юридической помощью, к адвокату или в прокуратуру штата.»
Эти источники могут помочь вам найти срок исковой давности по долгам, с которыми вы сталкиваетесь. Лучший вариант для вас зависит от вашего времени и бюджета:
Получение информации от коллектора
Коллекторы по закону обязаны предоставить вам информацию о долге, который они пытаются взыскать.
Подробная информация может помочь вам определить, истек ли срок исковой давности по долгу.
Будьте осторожны, когда разговариваете с коллекторами. платежную информацию, такую как банковский счет, потому что они могут принять это за принятие долга.
Если вы признаете долг своим
Соберите всю имеющуюся у вас информацию о нем, такую как сумма, все платежи, которые вы сделали, и дата вашего последнего платежа. Это служит вашим арсеналом против сборщиков долгов.
Задайте коллектору два простых вопроса:
-
Когда был последний платеж?
Если коллекторы ответят на первый вопрос, то согласно Закону о добросовестной практике взыскания долгов они должны ответить на него правдиво.Однако они вовсе не обязаны на него отвечать.
Если коллектор не отвечает, спросите о дате последнего платежа. Отсчет срока давности начинается, когда учетная запись становится просроченной, обычно через 30 дней после того, как вы пропустили платеж.
Если вы не вносили никаких платежей, часы могли запуститься, когда вы взяли долг или когда он был помечен как просроченный, в зависимости от вашего состояния.
Если коллектор не раскрывает эту информацию, обратитесь к письму о подтверждении долга.Коллекционер должен отправить вам это письмо в течение пяти дней с момента первого контакта; если вы не получили его в течение 10 дней, попросите его. Это уведомление должно включать сумму задолженности, дату последнего платежа, коллектора и способ запроса информации о первоначальном кредиторе.
Если вы не признаете долг
Индустрия взыскания долгов печально известна попытками взыскать долги не с тех людей. Поскольку долги продаются первоначальным кредитором третьей стороне и, возможно, продаются снова, сборщик долгов, вероятно, будет располагать все менее и менее полной информацией.В результате с вами могут связаться, чтобы заплатить долг, который вообще не принадлежит вам.
Обратитесь к своим собственным записям и подтверждающему письму, чтобы прояснить любое несоответствие.
Это поможет вам определить, следует ли вам оспаривать долг.
В Калифорнии потребительский долг не подлежит взысканию через 4 года.
Некоторые предприятия и коллекторы могут захотеть, чтобы вы думали, что ваши финансовые обязательства будут беспокоить вас вечно, если вы не найдете немного наличных денег.
Вам обычно не говорят, что существуют законы, ограничивающие период времени, в течение которого на вас могут подать в суд за любые неоплаченные счета.
В Калифорнии срок исковой давности по потребительскому долгу составляет четыре года. Это означает, что кредитор не может победить в суде по прошествии четырех лет, что делает долг практически безнадежным.
Но есть приемы, которые могут перезапустить долговые часы.
Я поднимаю эту тему в свете причудливо угрожающего письма от кабельного гиганта Spectrum бывшим клиентам, в котором компания предлагает не обращать внимания на прошлые долги, пока бывший клиент соглашается возобновить обслуживание.
Spectrum настаивает на том, что продление услуги избавит вас от старого долга.Однако эксперты в области права говорят мне, что потребители должны быть осторожны с такими предложениями.
Они говорят, что если у бывшего клиента действительно есть прошлый долг, и этот долг старше четырех лет, он может снова стать предметом судебного иска после повторного открытия счета и возобновления платежей.
Как только старый долг реактивируется, у кредитора есть еще четыре года, чтобы предъявить иск о выплате.
«Я думаю, у Spectrum был бы хороший юридический аргумент, что, да, как только счет возвращается к активному статусу и деньги переходят из рук в руки, все непогашенные средства на этом счете снова становятся честной игрой», — сказала Памела Фухи, профессор права в Йешиве. Университет в Нью-Йорке.
Мэри Спектор, профессор потребительского права Южного методистского университета в Далласе, пришла к такому же выводу.
— Это называется вернуть старый долг, — сказала она.
«Если вы делаете платеж по вновь открытому счету, это может быть возрождением старого долга, а это означает, что старый долг может быть взыскан снова».
Взыскание старых долгов — обычная уловка недобросовестных сборщиков долгов. Они могут купить долг, срок исковой давности которого истек, за копейки в долларах, а затем попытаться обмануть должника, заставив его сделать даже крошечный платеж.
Как только произведен платеж любого размера, долг возобновляется, и коллектор может предъявить иск (или пригрозить подать в суд).
Трудно понять, почему Spectrum находит преимущество в таких играх с бывшими клиентами. Но его письмо достаточно расплывчато, чтобы вызвать вопросы.
В нем говорится, что компания «удалит ваш долг и перестанет сообщать о нем в кредитные бюро» — если бывший клиент согласится снова подписаться на телевидение, Интернет или телефонную связь.
В предыдущей колонке я рассмотрел неявную угрозу в предложении: Продлите вашу услугу или мы испортим вашу кредитную историю, сообщив о вас как о бездельнике кредитным агентствам.
С точки зрения реанимации долга проблема заключается в залоге «снятия» старого долга со счета бывшего клиента. Что именно это означает?
Значит ли это, что Спектрум списывает долг? Или это означает, что компания снимает долг с вашего активного счета, но все еще хранит его где-то в бухгалтерских книгах?
Деннис Джонсон, представитель компании Spectrum, подтвердил мне, что «это означает, что долг исчезнет навсегда».
Он сказал, что «клиенты, получившие это предложение, в настоящее время находятся в процессе сбора средств и имеют право, потому что у них есть просроченная задолженность более двух лет назад.
(Spectrum сотрудничает с Los Angeles Times в ночном телешоу.)
По крайней мере, этот эпизод служит обучающим моментом для всех потребителей, чтобы они помнили не только о накоплении долга, но и о своих правах в соответствии с законом каждого штата. ограничений.
«Согласно большинству законов об исковой давности, совершение платежа, даже частичного, сбрасывает часы», — сказала Анджела К.
Литтвин, профессор права Техасского университета в Остине. «Вот почему коллекторы часто призывают потребителей платить любую сумму, которую они могут, независимо от того, насколько она мала.
То, что срок исковой давности прошел, не означает, что ваш долг списан. Кредитор или коллектор все еще могут закрутить гайки, испортив ваш кредитный рейтинг, даже если вы находитесь за пределами досягаемости судебных исков.
Мой совет: оплачивайте счета. Но также помните, что существуют гарантии.
Раздел 807 федерального Закона о справедливой практике взыскания долгов гласит, что «сборщик долгов не может использовать ложные, вводящие в заблуждение или вводящие в заблуждение заявления или средства в связи со взысканием долга.”
В Калифорнии своя версия закона. Он запрещает «недобросовестные или вводящие в заблуждение действия или методы взыскания потребительских долгов».
Житель Альтадены Стив Шклер недавно получил одно из писем Спектрума. Так случилось, что осенью 2017 года он прекратил свое кабельное телевидение, а это означает, что срок исковой давности по непогашенным обязательствам вступит в силу со дня на день.
Шклер, утверждающий, что не должен Spectrum никаких денег, сравнил предложение компании с «корпоративным шантажом».«Спектрум» отказался комментировать состояние аккаунта Шклера.
Тед Мермин, исполнительный директор Центра потребительского права и экономической справедливости Калифорнийского университета в Беркли, сказал, что «если бывший абонент действительно имел долг , а затем повторно рассчитался со Spectrum, компания теоретически могла бы организовать все, чтобы возродить срока исковой давности по старому долгу — например, путем направления части или всего нового ежемесячного абонентского платежа на старый долг».
Опять же, Spectrum говорит, что услуга повторного наращивания заставит любую прошлую задолженность исчезнуть навсегда — хотя мне пришлось положиться на компанию, чтобы заставить ее заявить об этом простым языком.
Теперь они официально заявляют, что ваш старый долг исчезнет, если вы возобновите обслуживание. Имейте это в виду, если у вас возникнет какое-либо горе, связанное с этим.
Потребители должны постоянно сомневаться в любом предложении списать прошлый долг. Убедитесь, что вы получили его в письменном виде, и убедитесь, что вам абсолютно ясно, что происходит со сроком давности.
«Говорить бывшим клиентам, что вы откажетесь от прошлых долгов, если клиент возобновит обслуживание, может быть пустым обещанием», — сказал Фухи из Университета Йешива.
«Клиенты захотят убедиться, что баланс их счета обнулен, когда они возобновят обслуживание», — посоветовала она. «Убедитесь, что прощение указано в их выписке по счету».
Было бы очень необычно, если бы такая крупная компания, как Spectrum (принадлежащая еще более крупной компании Charter Communications), пыталась расквитаться с задолжавшими бывшими клиентами. Но, как я уже отмечал выше, такого рода схемы слишком распространены среди коллекторов.
Никогда, никогда не делайте даже частичную оплату коллектору, пока не определите, находится ли долг в пределах срока исковой давности или любая угроза взыскания бесполезна.
0 thoughts on “Списание задолженности с истекшим сроком исковой давности проводки: Списание дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности проводки”