Уникальный идентификатор начисления это: Уникальный идентификатор начисления \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Информация по оплате платежей в бюджет

Уважаемые плательщики!

Рекомендуем  внимательно ознакомиться с информацией по оплате платежей в бюджет, платежей за государственные и муниципальные услуги.

Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (статья 32. 2) установлено, что организация, осуществляющая прием платежей, после уплаты платежа в бюджет, платежа за государственные и муниципальные услуги, обязана незамедлительно направлять информацию об уплате в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП).

Бюджетным кодексом Российской Федерации (статья 160.1) установлено, что администраторы доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации предоставляют информацию, необходимую для уплаты, в ГИС ГМП.

Обращаем Ваше внимание, что при оплате платежей в бюджет, платежей за государственные и муниципальные услуги, в распоряжении о переводе денежных средств (платёжном поручении, квитанции), следует указывать значение индивидуального номера налогоплательщика (ИНН) и УИН.

Документы, являющиеся основанием для оплаты (расчеты, договора, соглашения, квитанции и т.п.) содержат уникальный идентификатор начисления (УИН), который необходимо указывать при уплате.

Если Вами получено уведомление (SMS-оповещение, информационные ресурсы) о том, что оплаченный Вами платеж в бюджет считается неоплаченным, это означает:

Банк, иная кредитная организация, организация федеральной почтовой связи, территориальный орган Федерального казначейства (иной орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации), в том числе производящие расчеты в электронной форме, а также иные органы или организации, через которые производится уплата денежных средств заявителем за государственные и муниципальные услуги, услуги, указанные в части 3 статьи 1 и части 1 статьи 9 Федерального закона 210-ФЗ, а также иных платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

— организация не передала информацию в ГИС ГМП, в результате чего не присвоился УИП, уникальный идентификатор платежа, означающий факт оплаты платежа в бюджет.

— организация передала информацию в ГИС ГМП без указания Вашего ИНН и УИН.

УИН — это уникальный идентификатор начисления по платежам в бюджет и по платежам за государственные и муниципальные услуги. По УИН Федеральное казначейство получает информацию, какой орган произвел начисление и отслеживает оплату.

УИН не повторяется дважды, в квитанции об уплате он называется «Индекс документа» или УИН, состоит из 20-25 цифр.

Для направления или уточнения информации об уплате платежа в бюджет, платежа за государственные и муниципальные услуги в ГИС ГМП следует обращаться в организацию, через которую производилась уплата денежных средств.

Проверяйте правильность указания организацией, через которые производится уплата денежных средств, Вашего ИНН и УИН в распоряжении о переводе денежных средств, при оплате платежа в бюджет, платежа за государственные и муниципальные услуги.

Если произведен перерасчет суммы платежа, но на информационных ресурсах продолжает отражаться задолженность, это означает, что информация о его перерасчете (отмене) в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП) отсутствует.

Для администраторов доходов установлена обязанность по передаче информации о перерасчете (отмене) сумм начислений в ГИС ГМП.

Если задолженность продолжает отражаться на информационном ресурсе, для передачи информации о перерасчете (отмене) сумм начислений в ГИС ГМП, следует обращаться к соответствующему администратору доходов.

Осуществление оплат должно осуществляться строго по УИН каждого начисления!

Оплата одним платежным документом по нескольким договорам (расчетам) не допускается!

  ©2018-2020 Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации города Иркутска

Новость / Многофункциональный Центр г. Магнитогорска

В филиал Федеральной кадастровой палаты Росреестра по Челябинской области продолжают поступать обращения граждан с вопросами, обязательно ли использовать уникальный идентификатор начислений (УИН) при оплате сведений, содержащихся в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН), и как убедиться, что оплата поступит по назначению.

Приводим разъяснения специалистов по данной теме.

При обращении с запросом о предоставлении сведений ЕГРН заявителю предоставляется УИН – уникальный идентификатор начисления в виде кода, состоящего из 20 цифр.

УИН требуется для однозначной идентификации платежа в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах и получения органом регистрации прав подтверждения факта оплаты за конкретную государственную услугу.

Оплата запроса о предоставлении сведений реестра недвижимости должна осуществляться только после подачи запроса о предоставлении сведений ЕГРН и с обязательным указанием уникального идентификатора начислений (УИН) в платежном документе, не позднее 7 календарных дней с момента получения УИН. В ином случае запрос будет считаться недействительным и органом регистрации прав рассматриваться не будет.

Согласно п. 51 Порядка предоставления сведений, содержащихся в ЕГРН, утвержденного приказом Минэкономразвития РФ от 23.12.2015 № 968, днем получения органом регистрации прав запроса считается день, следующий за днем получения этим органом в установленном порядке сведений об оплате за предоставление сведений, содержащихся в ЕГРН.

Таким образом, срок предоставления сведений ЕГРН начинается с момента произведенной оплаты, а не с момента подачи запроса. Для получения запрошенных документов в трехдневный срок, Кадастровая палата рекомендует производить оплату по УИН не позднее следующего дня после подачи запроса.

Для того, чтобы проверить, поступила ли оплата по назначению, необходимо в личном кабинете на портале государственных услуг Российской Федерации воспользоваться вкладкой «Оплата по квитанции» —  ввести значение УИН – «Оплатить». Если платежный документ по идентификатору будет найден в базе, то все необходимые реквизиты для проведения платежной операции будут найдены автоматически. Это будет гарантией поступления денежных средств за предоставление сведений, содержащихся в ЕГРН, по назначению.

Пресс-служба филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Челябинской области

Пресс-служба

филиала Федеральной кадастровой палаты

Росреестра по Челябинской области

Тел. 8 (351) 728-75-00 (внутренний номер 2291, 2162),

E-mail: [email protected]

Сайт: kadastr.ru (регион — Челябинская область)

ВКонтакте: vk.com/fkp74

Начисление выручки по проекту

Обзор

Использование Начисление выручки по проекту используется для просмотра информации о доходах проекта и разноски начислений выручки по невыплаченным суммам, начислениям и корректировкам в рамках ежемесячного процесса закрытия. Этот процесс применим только к проектам, у которых есть тип контракта, имеющий один из следующих методов признания выручки:

· Время и расходы (TE)

· Максимальные затраты времени и затрат (TEM)

· Фиксированная цена (FP)

· Фиксированная цена плюс расходы (FPPE)

Начисление выручки по проекту позволяет вам признавать неоплаченную работу за время, отработанное и завершенное в течение одного месяца, и не выставлять счет заказчику до более позднего месяца.Вы хотите признать выручку в том месяце, когда работа была завершена. Выручка будет начислена за период, указанный в Период (который будет месяцем завершения работы). При статусе «Разнесено» начисление будет регистрироваться за введенный период, и будут созданы сторнирующие записи, которые будут сторнированы в следующем отчетном периоде. Если начисление влияет на более чем один отчетный период, начисление необходимо вводить для каждого периода. до периода выставления счета клиенту.В том же месяце, когда клиенту выставлен счет, начисление выручки больше не требуется. Начисление выручки позволяет правильно обновлять чистую прибыль в финансовой отчетности после завершения работы (или когда выручка признается) и оставаться правильной, когда заказчику официально выставлен счет (выставлен счет).

Количество проектов, которые заполняются в области «Подробности», можно ограничить путем указания Менеджера проекта, метода распознавания доходов и / или идентификатора проекта до нажатия кнопки «Обновить сведения».При нажатии кнопки «Обновить детали» в области подробностей отображается информация, связанная с активными проектами, которую вы можете просмотреть. Предлагаемые суммы начисления и корректировки дохода можно переопределить.

Проводки начисления выручки выполняются в системе проектов.

Создание начислений выручки по проекту

1. Открыть проектов | Начисление выручки по проекту . Появится Начисление выручки по проекту .

2. Число отображает уникальный идентификатор, присвоенный Системой при первом сохранении начисления.

3. Выберите Статус на основе текущего состояния начисления. Возможные варианты:

· В ожидании — начисление не завершено или будет добавлена ​​дополнительная информация.

· Утверждено — начисление завершено (утверждение часто выполняется руководителем группы или менеджером проекта).

Примечание. Новые начисления должны оставаться в состоянии ожидания, пока они не будут завершены и не будут готовы к утверждению.

4. Выберите правильный период для начисления. Это период, в который вы хотите, чтобы сумма начисления обновлялась в ваших финансовых счетах.

5. Укажите дату для начисления. Датой обычно будет либо начало, либо конец указанного периода начисления.

6. В поле Описание введите описание создаваемого начисления.

7. (Необязательно) Укажите информацию о пользователе в Session Reference .Эти данные не используются для обработки. Ссылка на сеанс позволяет однозначно идентифицировать пакет начислений доходов по проекту.

Критерии выбора

Используйте область Selection Criteria , чтобы сузить список проектов, отображаемых в области Details . Менеджер проекта , метод признания доходов, и Project ID не являются обязательными.

1. В Project Manager укажите менеджера проекта или щелкните Lookup , чтобы выбрать менеджера проекта из Resource Lookup .Вы также можете создать новый Project Manager , щелкнув New в Resource Lookup .

2. В Метод признания выручки выберите метод признания выручки. Допустимые методы:

· Нет. — Выручка и платежные операции для проекта не создаются. Используется для накладных расходов.

· Фиксированная цена — Выручка и транзакции по выставлению счетов могут автоматически генерироваться для проекта на основе графика тарифов по выставлению счетов, прикрепленного к проекту, посредством транзакций графика выставления счетов и посредством прямого ввода в счета-фактуры проекта.В целом, выручка проекта рассчитывается по фиксированной цене | Процент завершения записи в области подробных сведений Сведения о начислении выручки по проекту . Для получения дополнительной информации см. «Процент выполнения».

· Фиксированная цена плюс расходы — Это комбинация фиксированной цены и типа контракта на время и расходы. Он рассматривается как проект с фиксированной ценой, за исключением значений, введенных как исключения из бюджета. Исключения из бюджета обрабатываются как транзакции по времени и расходам (например,грамм. выставлен счет на основе тарифного плана).

· Время и расходы — Доходы и транзакции выставления счетов будут автоматически генерироваться для проекта на основе графика тарифов выставления счетов, прикрепленного к проекту. Никакие максимумы не будут применяться к доходам или счетам по проекту. Любые корректировки должны выполняться путем списания счетов или путем ручного ввода Time and Expense | Запись «Корректировка выручки » в области «Подробности» Сведения о начислении выручки по проекту .Для получения дополнительной информации см. «Корректировка доходов».

· Максимум времени и затрат — Доходы и транзакции по выставлению счетов будут автоматически генерироваться для проекта на основе графика тарифов выставления счетов, прикрепленного к проекту. Максимальные значения проекта могут быть применены к доходам или счетам по проекту путем ручного ввода Time and Expense | Запись «Корректировка выручки » в области «Подробности» Сведения о начислении выручки по проекту . Корректировки должны производиться путем списания счетов.Списание счетов может быть автоматически создано в счетах-фактурах проекта с помощью параметра «Элементы, превышающие бюджет» на кнопке «Списание». Часть проекта «Время и расходы до максимума» может быть исключена из ограничения «Максимальный проект», если значения введены как «Исключения из бюджета».

3. Укажите идентификатор проекта в Project или щелкните Lookup , чтобы выбрать идентификатор проекта из Project Lookup . Вы также можете создать новый проект , щелкнув Новый в Поиск проекта .

4. Щелкните Обновить детали , чтобы заполнить область деталей на основе значений, которые вы указали в критериях выбора , если таковые имеются. Если Критерии выбора оставить пустым, информация для всех проектов будет отображаться в области подробностей.

Детальная зона

Используйте область Подробности , чтобы удалить ненужные строки или отредактировать строки для начислений.

· Project ID — отображает уникальный идентификатор или ID / код проекта для проекта

· Описание проекта — отображает описание проекта

· Метод признания выручки — отображает метод признания выручки для Типа контракта, связанного с проектом.

· Комментарии — укажите комментарии, которые помогут объяснить начисление или изменение, которое вы вносите в существующее начисление.

· Общая выручка — отображает общую невыплаченную сумму, доступную для начисления. Вы не можете изменить это значение.

1. Если строка требует изменения, установите фокус на строке и нажмите Изменить строку . Появится подробное описание начисления выручки по проекту .

Столбец с фиксированной ценой

· Фиксированная цена | Бюджет доходов — отображает общий бюджет доходов для проектов «Время и расходы до максимума», «Фиксированная цена» и «Фиксированная цена плюс расходы», исключая любые бюджеты «Время и расходы до максимума» и «Фиксированная цена плюс расходы», попадающие в категории доходов, перечисленные на вкладке «Исключения из бюджета» Проекты .

· Фиксированная цена | Бюджет расходов — отображает общий бюджет расходов для проектов «Время и расходы до максимума», «Фиксированная цена» и «Фиксированная цена плюс расходы плюс расходы», исключая любые бюджеты «Время и расходы до максимума» или «Фиксированная цена плюс расходы», попадающие в категории, перечисленные на вкладке «Исключения из бюджета». Проектов .

· Фиксированная цена | Фактические расходы на дату — отображает фактические расходы по проекту на дату для времени и расходы по проекту с максимальной, фиксированной ценой и фиксированной ценой плюс расходы за указанный период, за исключением любых расходов, попадающих в категории, перечисленные на вкладке «Исключения из бюджета» проекта Проекты .

· Фиксированная цена | Percent Complete — укажите процент выполнения проекта. Когда вы указываете здесь значение, система вычисляет Начисление дохода FP, Скорректированный доход FP, Начисление дохода FP — текущий и Общий доход . Значение по умолчанию будет основано на делении Фактических расходов по фиксированной цене на дату на дату, деленного на Бюджет расходов по фиксированной цене * 100.

· Фиксированная цена | Счет до даты — отображает общую сумму выставленного счета на дату по проектам «Время и расходы до максимума», «Фиксированная цена» и «Фиксированная цена плюс расходы», за исключением любых счетов, попадающих в категории, перечисленные на вкладке «Исключения из бюджета» проекта Проекты .

· Фиксированная цена | Работа без выставления счета — отображает сумму не выставленных счетов за время и расходы до максимума, фиксированная цена и проекты с фиксированной ценой плюс расходы, проводок по проектам, разнесенных по части задания с фиксированной ценой, которые были разнесены в указанный или предыдущий период, не были полностью выставлены счета за указанный период, за исключением любых не выставленных счетов, попадающих в категории, перечисленные на вкладке «Исключения из бюджета» в Projects .

· Фиксированная цена | Начисление выручки — отображает разницу между суммой скорректированной выручки с фиксированной ценой минус фиксированная цена невыплаченной суммы работы минус фиксированная цена, выставленная на дату, сумма

· Фиксированная цена | Скорректированный доход — отображает одно из следующих значений.вы можете переопределить рассчитанный скорректированный доход. Когда вы это сделаете, система пересчитает Процент выполнения с фиксированной ценой, Начисление дохода с фиксированной ценой, Начисление дохода с фиксированной ценой — Текущее, и Общий доход .

· Если время и расходы на проект максимальны, то меньше

(бюджет выручки с фиксированной ценой * процент выполнения) или

(Работа без выставления счета с фиксированной ценой — Фиксированная цена выставлена ​​на дату)

· Если проект «Фиксированная цена» или «Фиксированная цена плюс расходы», то бюджет выручки с фиксированной ценой * Процент выполнения

· Фиксированная цена | Работа без выставления счета — До — отображает сумму ранее проведенных сумм (например,грамм. где Статус = «Утверждено») для Периода посредством Начисления выручки по транзакциям с фиксированной ценой работы без выставления счетов.

· Фиксированная цена | Начисление выручки — до — отображает сумму ранее проведенных сумм начисления выручки с фиксированной ценой (например, где Статус = «Утверждено») за Период через Начисление выручки.

· Фиксированная цена | Работа без выставления счета — Текущая — отображает разницу между Работой без выставления счета с фиксированной ценой — Предыдущая сумма и суммой Работы без выставления счета с фиксированной ценой.

· Фиксированная цена | Начисление выручки — текущий — отображает разницу между начислением выручки с фиксированной ценой — предыдущая сумма и суммой начисления выручки с фиксированной ценой.

Столбец «Время и расходы»

· Время и расходы | Бюджет доходов — отображает общий бюджет доходов для проектов «Время и расходы» для проектов «Время и расходы до максимальной» и «Фиксированная цена плюс расходы», попадающих в категории, перечисленные на вкладке «Исключения из бюджета» Проекты .

· Время и расходы | Счет на дату — отображает общие счета на дату или время и проекты расходов, а также время и расходы по проектам с максимальной и фиксированной ценой плюс расходы для любых счетов, попадающих в категории, перечисленные на вкладке «Исключения из бюджета» проекта Проекты .

· Время и расходы | Работа без выставления счета — отображает сумму незарегистрированной суммы для проектов «Время и расходы» или невыплаченных сумм для проектов «Время и затраты с максимальной и фиксированной ценой плюс расходы», попадающих в категории, перечисленные на вкладке «Исключения из бюджета» Проекты , которые были разнесены указанный или предыдущий период, за которые не был полностью выставлен счет по состоянию на указанный период.

· Время и расходы | Нескорректированный доход — отображает сумму времени и затрат на незарегистрированные работы + время и сумму затрат, выставленных на дату.

· Время и расходы | Корректировка дохода — укажите любые корректировки дохода. Когда вы это сделаете, система вычислит Time and Expense | Скорректированный доход и общий доход .

· Время и расходы | Скорректированный доход — вы можете переопределить рассчитанный скорректированный доход.Когда вы это сделаете, система пересчитает Корректировка выручки по времени и расходам и Общая выручка .

· Время и расходы | Работа без выставления счетов — Ранее начисленные за этот период — отображает сумму ранее проведенных сумм (например, где Статус = «Утверждено») за период с помощью операций Начисления доходов за время и Расходы на незавершенные работы.

· Время и расходы | Корректировка доходов — Ранее начисленные за этот период — отображает сумму ранее проведенных сумм корректировок доходов за время и расходов (например,грамм. где Статус = «Утверждено») для Периода посредством Начисления выручки.

· Время и расходы | Работа без выставления счета — для начисления — отображает разницу между временем и расходами, работа без выставления счета — предыдущая сумма и Сумма работы, не выставленной на счет, по времени и расходам.

· Время и расходы | Корректировка выручки — для начисления — отображает разницу между временем и суммой корректировки выручки по расходам — ​​ранее начисленной к этому периоду суммой и суммой корректировки выручки по времени и расходам.

Примечание. Когда вы закончите вносить изменения в каждую строку, нажмите «Сохранить», чтобы сохранить текущие изменения строки подробностей.

2. Используйте кнопки навигации для перехода к строкам сведений Первая, Предыдущая, Следующая, или Последняя .

3. Если вы хотите удалить строку из начисления выручки по проекту, воспользуйтесь одним из следующих способов:

· В области Деталь в Начисление выручки по проекту установите фокус на строке, которую вы хотите удалить, и затем щелкните Удалить строку .Нажмите Да , когда появится следующее сообщение: Вы действительно хотите удалить выбранное представление?

· Или, если вы работаете с Деталь начисления выручки по проекту , используйте кнопки навигации, чтобы перейти к строке, которую вы хотите удалить, а затем нажмите Удалить . Нажмите Да , когда появится следующее сообщение: Вы действительно хотите удалить выбранный элемент?

4.Когда вы закончите вносить изменения для всех строк, закройте Деталь начисления выручки по проекту , если она все еще открыта.

5. Выберите Утверждено в Статус , а затем нажмите Сохранить . Запись журнала размещается в Главной книге.

Офис диспетчера университета

1. Дом
2. Соответствие
3. Сотрудник налоговой службы по вопросам соблюдения и контроля
4. Книга стандартов бухгалтерского учета IU
5. Процедуры закрытия
6. Конец месяца / Квартальное закрытие
7. Начисления

Начисления

Предварительные требования

Перед чтением стандартных начислений полезно ознакомиться с приведенными ниже разделами, чтобы получить основную информацию:

1. Основы бухгалтерского учета Раздел
2. План счетов и Главная книга Раздел
3. Раздел финансовой отчетности

Предисловие

В этом разделе обсуждается общее понимание начислений, их влияние на отчет о прибылях и убытках и баланс, а также на то, как они регистрируются в Университете Индианы.В приведенной ниже информации рассказывается о начислении и учете по методу начисления и объясняется, почему это важно. В разделе также будет обсуждаться влияние принципа сопоставления на учет начислений. Наконец, в этом разделе будут указаны требования и передовые методы IU, связанные с проводкой начислений.

Введение

Что такое метод начисления и кассовый метод учета

Существует два основных метода учета: метод начисления и кассовый метод. Университет Индианы должен использовать метод начисления в бухгалтерском учете согласно ОПБУ США.Учет по методу начисления пытается сопоставить выручку, полученную предприятием за период, с расходами, понесенными для получения выручки. Проще говоря, если выручка получена в июне, она отражается в отчете о прибылях и убытках в июне, независимо от того, когда организация получила платеж от покупателя. Этот метод отличается от кассового метода, который учитывает доходы и расходы только при обмене денег.

Чтобы проиллюстрировать различия в этих методах учета, давайте рассмотрим следующие сценарии:

Сценарий 1 : 1 января вы подписываете договор аренды помещения в здании.Ежемесячная арендная плата составляет 50 000 долларов в месяц, но вы решаете вносить арендную плату за весь год авансом на общую сумму 600 000 долларов.

Кассовая основа — Вы должны записать эти расходы на 1/1, когда вы заплатили 600 000 долларов.

Бухгалтерская запись 1/1:

Основа начисления — Вы должны записать предоплаченные расходы в том месяце, когда вы уплатили комиссию (т.е. 600 000 долларов), и тогда вы должны признать расходы в размере 50 000 долларов за каждый последующий месяц использования здания.

Бухгалтерская запись 1/1:

Признание арендных расходов в размере 50 000 долларов 31.01:

Сценарий 2: 1 января вы соглашаетесь предоставить клиенту консультационные услуги в течение следующих двух лет.Каждый месяц вы соглашаетесь выполнять работы на сумму 30 000 долларов США от имени клиента. Клиент подписывает договор о вознаграждении и выплачивает вам 720 000 долларов.

Кассовая основа — вы должны записать выручку на 1/1, когда вы получили денежные средства от клиента. Бухгалтерская запись 01.01:

Основа начисления — Вы должны регистрировать незаработанную выручку в том месяце, в котором вы получили комиссионные, а затем вы должны признать выручку, когда вы фактически оказываете услуги клиенту.

Бухгалтерская запись 01.01:

Признание консультационных услуг на сумму 30 000 долларов США 31 января:

Записи корректировки начисления

Под начислением понимается запись в бухгалтерских книгах, относящаяся к регистрации доходов или расходов, выплаченных без обмена наличными.В целях соблюдения метода начисления бухгалтер проводит корректировочную запись начисления для дохода, который был получен, но еще не учтен, и расходов, которые были понесены, но еще не зарегистрированы в главной бухгалтерской книге. Обратите внимание, что начисления влияют как на отчет о прибылях и убытках, так и на баланс. Начисления производятся посредством журнальных проводок в конце каждого отчетного периода, что в рамках IU осуществляется с использованием вспомогательного чекового документа начисления. Они выполняются в конце отчетного периода, так что отчет о прибылях и убытках и баланс могут включать эти суммы.

Существует много типов начислений, но большинство из них подпадают под один из двух основных типов: начисление доходов и начисление расходов.

• Начисление расходов: , когда услуги или товары были получены организацией, но еще не оплачены. В Университете Индианы все записи о покупках BUY.IU автоматизированы, а начисление кредиторской задолженности будет проводиться автоматически. Например, отдел закупил канцелярские товары на 500 долларов в июне 202 года, но не получил счета до июля 202 года — эти расходы возникли в последнем периоде отчетного года, но не оплачиваются до тех пор, пока счет не будет получен в первом периоде следующего года. .Поскольку расходы были понесены, но не оплачены в течение того же финансового года, необходимо будет зарегистрировать кредиторскую задолженность. Для полноты финансовой отчетности АйЮ за текущий год в главной бухгалтерской книге будет сделана следующая бухгалтерская запись:

• Начисление выручки: , когда выручка была получена от предоставления товаров или услуг, но платеж еще не получен.При использовании метода начисления выручка признается как полученная до осуществления платежа и отражается в главной книге как дебиторская задолженность. Примером может служить исследовательская компания, которая заказывает и получает плодовых мушек на сумму 1500 долларов от отдела биологии и оплачивает товары в следующем месяце после получения счета. В KFS при создании счета-фактуры автоматически создается начисление, разнесенное как дебиторская задолженность, и выручка от продажи мух признается как заработанная до получения платежа.Для того, чтобы финансовая отчетность за текущий год была полной (по методу начисления), в главной книге будет сделана следующая бухгалтерская запись:

Важность и влияние начислений

Анализ методом начисления — важный процесс, потому что он помогает налоговым инспекторам и высшему руководству определять уровень экономического положения и обеспечивать соответствие балансов бюджету, обеспечивая учет доходов и расходов за правильный период.

Начисления позволяют предприятию лучше определять прибыльность за период, поскольку выручка и соответствующие расходы совпадают в одном периоде. Принцип, позволяющий отражать расходы, понесенные в течение периода, в том же периоде, в котором были получены соответствующие доходы, известен как принцип сопоставления. Принцип сопоставления используется для точного учета расходов в течение отчетного периода. Правильное признание расходов важно, поскольку оно влияет на то, как отражается выручка.Согласно принципу соответствия, связанные друг с другом расходы и доходы должны регистрироваться в одном периоде. Признание расходов в неправильном периоде приведет к искажению финансовой отчетности и предоставит неточное финансовое положение компании.

Таким образом, основными причинами заполнения проводок корректировки начисления являются:

• Позволяет сравнивать финансовые показатели с другими предприятиями и с предыдущими годами
• Обеспечивает более полную отчетность об активах и обязательствах предприятия на конец отчетного периода
• Более реалистичная отчетность о доходах и расходах предприятия, а также о чистой прибыли за определенный период времени, например месяц, квартал или год.
• Обеспечивает лучшее представление об общем финансовом состоянии организации
• Соблюдает необходимые стандарты бухгалтерского учета и руководящие принципы, то есть Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) и Правительственный совет по стандартам бухгалтерского учета (GASB).
• Обеспечивает согласованность финансовой отчетности вуза

Периодические начисления, отсрочки и другие корректирующие записи должны быть записаны до выпуска финансовой отчетности за период. Эти начисления обычно проводятся 10-го числа следующего месяца (т.е. данные о начислении платы за обучение за февраль будут размещены в системе 10 марта). Если 10-е число выпадает на выходной или праздничный день, начисление будет произведено на следующий рабочий день. Обратитесь к Календарю закрытия УКО для получения информации о фактических датах закрытия. Начисления — важная часть надлежащей финансовой отчетности, которая используется как во внутренних, так и во внешних аудиторских процедурах. Очень важно, чтобы отчеты были доступны для целей аудита. Неспособность организации предоставить запрошенную информацию может отрицательно повлиять на аудит IU и потенциально повлиять на финансирование.

Учет начислений

Корректирующие записи начисления вводятся вручную в KFS через вспомогательную корректировочную запись начисления ваучера (AVAE). См. Требования и передовой опыт для получения подробной информации о IU. Примеры того, когда использовать этот документ, включают начисление доходов, заработанных, но еще не полученных, или учет понесенных, но еще не оплаченных расходов. Это позволяет предприятию отражать сумму выручки или расходов, понесенных в соответствующий финансовый период, и позволяет сопоставить доход с расходами.Эти записи автоматически сторнируются в последующем периоде в указанную дату в будущем. По умолчанию датой сторнирования AVAE является 15-й день месяца, следующего за разноской транзакции; однако при желании эта дата может быть изменена создателем документа. Пример и дополнительную информацию о том, как работает дополнительный ваучер, см. В документации по обучению.

Существует системно сгенерированных и несистемных сгенерированных начислений в IU. Поскольку университет работает по методу начисления, некоторые материальные начисления генерируются общекорпоративными системами (т.е. HRSM, Buy.IU и KFS). Примеры начислений, генерируемых системой, приведены ниже.

Начисления, генерируемые системой

HRMS

• Заработная плата к выплате (9050) — Проводка окладов, заработной платы и льгот в регистр трудовых ресурсов и главную книгу происходит при закрытии каждой ведомости заработной платы. Однако, поскольку денежные средства не были выплачены, компенсация расходов на заработную плату отражается как начисление заработной платы к выплате. В день выплаты жалованья запись о выплате заработной платы отменяется, а денежные средства уменьшаются.Для получения дополнительной информации обратитесь к разделу «Выплаты сотрудникам».
• Начисление заработной платы за две недели (9050) — Начисление заработной платы за две недели — это оценка расходов на заработную плату за отработанные дни в месяце, которые не были включены в расчет заработной платы. Эта запись обычно происходит в последние несколько рабочих дней месяца. Дополнительную информацию можно найти в документе о начислении заработной платы в разделе стандартных операционных процедур.
• Накопленная ответственность за отпуск и болезнь (9056 и 9058) — Ежегодно производится расчет для учета накопленной ответственности университета за отпуск и болезнь.Запись основана на ряде факторов, включая план заработной платы, возраст, стаж работы, ставку заработной платы и остатки отпусков. Обычно эта запись регистрируется во второй половине июня и отменяется в июне следующего года. Суммы ответственности регистрируются в отношении отпусков, болезни, взносов работодателя в связи с отпуском и болезни, а также взноса работодателя в соответствии с Законом о федеральных страховых взносах (FICA).

КУПИТЬ.IU

• Счета к оплате (9045) — Для надлежащего признания расходов при предоставлении товара / услуги, даже если платеж не был произведен, проводка корректировки начисления проводится как обязательство.Начисления, проведенные для кода объекта 9045, генерируются системой и действуют как компенсация расходов по счетам, кредитовых авизо и проводок о выплатах наличных, зарегистрированных через BUY.IU. Пользователям не разрешается размещать записи на номер 9045. Ответственность снимается, когда поставщику отправляется ACH, банковский перевод или платеж.
• Начисление кредиторской задолженности на конец года (9045) — Во время пакетного задания начисления AP, BUY.IU идентифицирует проводки счетов-фактур, проведенных в главную бухгалтерскую книгу (GL) в июле, с датой выставления счета 30 июня или ранее.Те записи, которые включают фактические расходы и обязательства, будут разнесены до июня (период 12). Этот процесс повторяется второй раз перед вторым закрытием, чтобы получить дополнительные счета-фактуры BUY.IU, если счет был датирован 30 июня или ранее. Эти транзакции будут разнесены до июня (период 13). Пользователям не разрешается размещать записи на номер 9045 в конце года.

СИС

• Начисление платы за обучение (многократное) — Чтобы должным образом признать доходы и расходы, связанные с обучением в соответствии с принципами признания выручки и сопоставления, необходимо учитывать часть доходов и расходов, которые еще не заработаны, но были получены или израсходованы. накапливаются и признаются в течение учебного года на уровне университетского городка.Полученные платежи за обучение, которые должны быть отложены, имеют дополнительный дебет на счете доходов на уровне университетского городка (зачет кредита счета доходов RC) и кредит на отложенное обязательство по доходам. Точно так же расходы, которые должны быть начислены, имеют дополнительный кредит на счет расходов на уровне университетского городка (зачет дебетования счета расходов RC) и дебет по предоплаченному активу расходов. Чтобы транзакция по счету студента участвовала в процессе начисления, должны быть выполнены два условия. Во-первых, тип элемента должен принадлежать к группе типов элементов (диапазон типов элементов), определенной для этой цели.Во-вторых, счет доходов (если взимается) или расходов (если платеж) должен иметь тип IU-фонда: GF, DS или RF. Это условие эффективно исключает вспомогательные счета из процесса начисления в SIS. Для вспомогательных служб создаются только записи набора журнала 1, и они передаются в тот же месяц, в котором они были опубликованы.
• Начисление незаработанной выручки (9404) — Когда студент регистрируется на занятия, SIS создает запись для дебетования дебиторской задолженности и кредитования незаработанной выручки. Например, на весенний семестр регистрация открывается в середине октября, а оплата должна быть произведена в начале января.Поскольку большинство студентов регистрируются на весенний семестр до 31 декабря, SIS создает большую дебиторскую задолженность и компенсацию незаработанного дохода (обязательств). Эти суммы приводят к завышению активов и обязательств. Чтобы исправить это, Управление контролера университета выполняет корректировку начисления, чтобы исключить дебиторскую задолженность, относящуюся к весеннему семестру; зачет — незаработанная выручка. В результате получается баланс незаработанной выручки (в том, что касается оплаты за обучение), состоящий из платежей, произведенных студентами до 31.12 за весенний семестр.Запись о незаработанной выручке производится вне финансового отчета за 2 квартал. Эта запись регистрируется централизованно за пределами KFS, и не ожидается, что подразделения будут вносить какие-либо изменения вручную.

КФС

• Амортизация (89XX и 51XX) — Принцип исторической стоимости требует, чтобы основные средства отражались по первоначальной стоимости. Однако со временем основные фонды обычно не стоят своей первоначальной стоимости. Чтобы отразить это в финансовой отчетности IU, основные средства амортизируются в течение срока их полезного использования.Расходы на амортизацию и накопленная амортизация определяются на основе информации, содержащейся в Системе капитальных активов, и рассчитываются в 3-й четверг каждого месяца (за исключением конца года). Для получения дополнительной информации обратитесь к разделу «Учет активов».
• Дебиторская задолженность, не относящаяся к студентам (8118) — Это средства, причитающиеся университету со стороны внешних организаций, которые получили товары или услуги, за которые ожидается оплата. В частности, это начисление включает сборы, выставленные внешним сторонам, и все сборы, выставленные студентам за пределами стипендиальной системы (SIS).При учете по методу начисления, чтобы должным образом признать выручку, даже если платеж не был получен IU, начисление проводится как сальдо дебиторской задолженности. Эта запись впоследствии сторнируется при получении оплаты за предоставленный товар или услугу.

Несистемные начисления

Несистемные начисления — это начисления, которые рассчитываются и вводятся пользователем вручную по окончании периода. Их необходимо рассчитать и ввести в систему вручную.Для получения дополнительной информации об использовании несистемных начислений обратитесь в местный университетский городок и к налоговому инспектору.

Требования и передовой опыт

Для обеспечения точности финансовой отчетности вуза и подразделения (внутренней) важно, чтобы каждая организация следовала методу учета по методу начисления и периодически корректировала свои начисления.

В этом разделе изложены требования, относящиеся к процедурам закрытия — начисления, а также передовой опыт.Изложенные ниже передовые методы, хотя и не являются обязательными, позволяют пользователям получить более полное представление о финансовом состоянии организации и более часто выявлять потенциальные проблемы. Это позволяет организациям выявлять ошибки, ошибки и подводные камни, которые можно быстро исправить и предотвратить более серьезные проблемы в будущем.

Требования

Квартальная деятельность:

1. Просмотрите все созданные системой (автоматизированные) начисления на предмет точности и полноты материала.Финансовые служащие должны понимать причину любых существенных отклонений. Кроме того, налоговые инспекторы не должны дублировать какие-либо системные (автоматизированные) начисления
2. Запишите любую запись корректировки начисления сверх установленного порогового значения IU; пороговые значения см. в Контрольном списке закрытия финансового года.
3. Учет проводок корректировки начисления ниже установленного порогового значения IU; Обратитесь к Контрольному списку закрытия финансового года для определения пороговых значений и убедитесь, что система не дублирует (автоматические начисления).
4. Финансовые служащие РК должны проверять любые ручные записи, сделанные в их РК или организации.
5. Обоснуйте любые сальдо, возникшие в результате корректировочных проводок по методу начисления. См. Раздел «Обоснование» в разделе «Процедуры закрытия».

Лучшие Лрактики

1. Просмотрите все начисления, проведенные в течение квартала, и убедитесь, что ручные начисления не требуются. Если требуется ручное начисление, убедитесь, что запись проводится ежемесячно. Пользователи должны убедиться, что все корректировочные записи начисления впоследствии сторнируются (чаще всего используется документ AVAE).

Создание надежного процесса начисления

Оценка и регистрация начисленных расходов на конец месяца требует от многих компаний значительных ресурсов для обеспечения качественной финансовой отчетности. Однако важность точного учета начислений в конце месяца выходит за рамки соблюдения стандартных требований финансовой отчетности. Точные начисления часто важны как для высшего руководства компании, так и для руководителей отделов, ответственных за бюджет.Слишком часто руководство пытается задействовать рычаги в ответ на крупные деловые события, но обнаруживает, что затраты продолжают появляться в проектах в течение квартала или двух после их отмены из-за пропущенных начислений или сверки.

Потребность в точном учете расходов от внешних поставщиков услуг особенно возросла для большого числа организаций, которые передали непрофильные функции на аутсорсинг для устранения отделов и сокращения накладных расходов в ответ на недавние экономические условия.Объем транзакций, которые потенциально могут потребовать начисления, может перегрузить даже самые организованные и старательные финансовые группы, если команда не была обучена определять транзакции, которые являются более сложными, чем они кажутся изначально.

Аудиторы тоже подвергаются риску, если процедуры тестирования не приспособлены к обстоятельствам клиента. Это может потребовать уникальных подходов к тестированию. Для устранения этих рисков существует ряд передовых методов, которые компании и их аудиторы должны рассмотреть для внедрения, чтобы гарантировать, что процесс достаточно надежен, чтобы фиксировать все существенные транзакции.

Сложность оценки начисления

Пропущенные начисления часто возникают, когда финансовая группа недооценивает сложность бизнес-транзакций. Заманчиво сосредоточиться на получении счетов, а не на данных начисления. На практике финансовые группы обнаруживают, что поставщики часто не выставляют счета с использованием стандартных ежемесячных счетов. Вот некоторые примеры других схем выставления счетов:

• 100% комиссии по завершении проекта;
• 100% предоплата;
• Одна часть авансового платежа и оставшаяся часть после завершения; и
• Комиссия выплачивается периодически по мере оказания услуг на основе «несущественных» этапов.

В этих случаях финансовому отделу необходимо будет тщательно оценить свои существенные контракты, чтобы убедиться, что расходы были учтены должным образом и соответствовали фактически выполненной работе. Когда поставщик не просто отправляет ежемесячный счет за все отработанные часы, этот процесс обычно требует отнесения или распределения затрат по соглашению на каждый период, когда поставщик выполняет работу. На этом этапе требуется суждение.

Общие методы отнесения затрат включают время (например, прямолинейное списание расходов) и усилия (например, метод пропорциональной оценки результатов).Полученная кумулятивная сумма должна быть вычтена против любых платежей, произведенных на сегодняшний день, чтобы получить чистое начисление (или предоплату, если платежи превышают совокупные расходы). Когда поставщик предоставляет несколько услуг по одному контракту, общая сумма может быть разделена и распределена по каждой услуге для большей точности. Затем к каждой услуге можно было бы применить разные методы атрибуции. Примеры с 1 по 3 иллюстрируют некоторые общие подходы, которые компании часто применяют к такого рода соглашениям.

Некоторые поставщики будут заключать свои контракты с выставлением счетов клиенту после достижения определенных этапов. Эти вехи обычно основаны на выполненных задачах или времени. Руководителям проектов нравится эта стратегия, потому что она дает им возможность подтолкнуть поставщика к окончательной доработке результатов. Финансовому отделу, однако, необходимо внимательно изучить мелкий шрифт. Даже если в графике счетов-фактур эти элементы могут быть названы этапами, в другом месте контракта может быть формулировка, в которой говорится, что поставщик имеет право на часть этапа, соизмеримую с фактическим объемом выполненных работ, даже если проект отменен и этап так и не удалось.Этим вехам недостает содержания, и их не следует учитывать при определении расходов. В таких случаях может оказаться нецелесообразным начислять комиссионные по достижении контрольной точки, а скорее амортизировать их в соответствии с примерами 1–3.

Начисление может быть еще более затруднено, если процессы отчетности поставщика недостаточно надежны для своевременного предоставления оценок. Поставщик также может использовать своих собственных субподрядчиков, расходы которых перекладываются на покупателя. Это может еще больше задержать процесс, если заказчик должен ждать, пока подрядчик и субподрядчик закроют свои бухгалтерские книги.В любом случае финансовая группа заказчика должна разработать методологию оценки обязательства, когда оно действительно возникнет, несмотря на любые задержки в отчетности поставщика.

Создание процесса

Компаниям, у которых есть существенные начисления, необходимо будет тщательно разработать процедуры начисления, чтобы обеспечить сбор и тщательный анализ информации для обеспечения полноты и точности начисленных расходов компании. Ниже приведены начальные шаги, которые финансовый отдел должен предпринять для создания надежного процесса:

• Установите отношения. Сделайте задания аналитиков общедоступными и потребуйте, чтобы они периодически встречались со своими отделами. Эти назначенные лица должны отвечать не только за получение информации о начислении, но и обеспечивать связь менеджера бюджета с финансами. Подчеркните аналитикам, что эта роль дает возможность напрямую поговорить с теми, кто занимается бизнесом, и узнать о деятельности компании, что является неотъемлемой частью надлежащего учета ее транзакций.
• Создайте временную шкалу. Стандартизируйте сроки завершения процесса начисления, начиная с закрытия кредиторской задолженности и заканчивая окончательной проверкой расходов каждого отдела финансовым руководством.
• Разделяй и властвуй. Разделите основные начисления на разные классы в зависимости от ответственного подразделения или характера основных расходов. Четко распределите ответственность за каждый отдел или тип начислений между аналитиками (или бухгалтерами), которые поддерживают процесс.Периодически меняйте обязанности аналитиков для дальнейшего обучения персонала и содействия развитию карьеры.
• Стандартизируйте процедуры. В рамках обучения каждого аналитика определите минимальные шаги, которые им следует предпринять в рамках процесса ежемесячных начислений. Эти шаги обычно включают, как минимум: (a) проверку главной бухгалтерской книги; (б) проверка всех значительных открытых заказов на поставку; (c) проведение регулярных встреч с бюджетными менеджерами департаментов; (d) обзор значительных контрактов; и (e) сравнение фактических расходов с запланированными и прогнозируемыми суммами.
• Качество монитора. Следите за тем, как часто требуются исправления в начислениях каждого аналитика после их отправки. Если во время закрытия запланированы частые корректировки, определите основную причину. Предотвратимые исправления для исправления математических ошибок могут указывать на то, что требуется либо дальнейшее обучение, либо перераспределение рабочей нагрузки. Другие корректировки могут указывать на то, что требуются изменения в методах, используемых для предварительного начисления.

Проактивность

После того, как финансовый отдел установил свой базовый процесс, он может предпринять ряд дополнительных шагов для дальнейшего повышения эффективности процесса начисления.

• Образование. Используйте любую возможность, чтобы предоставить остальной части организации информацию о процессе начисления и почему это необходимо. Это может быть обучение в режиме реального времени, шаблоны, размещенные во внутренней сети компании, или индивидуальные обсуждения.Если компания в значительной степени полагается на менеджеров проектов в предоставлении информации по методу начисления, может возникнуть необходимость научить их, как лучше всего получать информацию. Финансам следует использовать эти взаимодействия как возможности для увеличения стоимости, например, для предоставления рекомендаций по управлению бюджетами или о том, как структурировать условия оплаты в контракте, а также для усиления информационных потребностей финансового отдела.
• Автоматизация. Ищите возможности для автоматизации начислений либо за счет улучшенного использования шаблонов Excel с заранее заданными входными данными, либо за счет более широкого использования функций в системе планирования ресурсов предприятия.Создание шаблонов Excel может быть эффективным, если команда сможет согласовать стандартные методы работы с конкретными классами транзакций.
• Примените эвристику. Разработайте ярлыки, которые можно безопасно использовать для оценки начисления без необходимости тратить значительное количество времени на получение информации от поставщиков или менеджеров проектов, особенно для транзакций, не являющихся сложными. Это может помочь провести всесторонний анализ существующих контрактов с поставщиками, а затем предоставить финансовому отделу руководство по повторяющимся шаблонам фактов, выявленным в ходе проверки.
• Установить существенность. Разработайте и обеспечьте соблюдение набора пороговых значений существенности для начислений и дайте указание аналитикам сосредоточиться только на элементах, превышающих эти пороговые значения, чтобы согласовать усилия группы с элементами наибольшего риска.
• Используйте внутренние ресурсы. Работайте в тесном сотрудничестве с внутренней командой юристов. Сотрудничая с внутренними администраторами контрактов компании, финансовый отдел может встроить свои требования к отчетности в контракт и потребовать от поставщика ежемесячно присылать электронное письмо с оценкой невыплаченных комиссионных или информацией о статусе проекта.

Заключение

Оценка полноты начисленных расходов компании, будь то глазами составителя или аудитора, является сложной задачей, особенно потому, что правильный ответ редко известен, пока не стало слишком поздно. Однако определение областей, в которых начисление за услуги может усложнить процесс, может помочь составителям и аудиторам опережать возможные проблемы, которые могут возникнуть до выпуска финансовой отчетности. Используя эту информацию для разработки дисциплинированного подхода, основанного на оценке рисков, финансы также повысят уровень уверенности заинтересованных сторон в цифрах, которые они сообщают каждый месяц.

Примеры

Базовая модель фактов

BIG Co. привлекает фирму по оказанию профессиональных услуг, SERVCO, для оказания консультационных услуг, связанных с дизайном нового продукта. Ожидается, что помолвка продлится шесть месяцев начиная с января. В течение этого времени команда SERVCO будет выполнять исследовательские и проектные услуги, в результате чего будет подготовлен отчет, обобщающий результаты своей работы. Общая стоимость услуг составляет 100 000 долларов США, которые будут выставлены как фиксированная плата.Пятьдесят процентов от общей суммы счета подлежат оплате авансом, а оставшаяся часть подлежит оплате после предоставления окончательного отчета.

Пример 1: Выполнено в процентах

SERVCO соглашается предоставить финансовому отделу BIG Co. оценку процента проекта, который был завершен, на основе отработанных часов по сравнению с ожидаемым общим количеством часов проекта. Оценки, представленные в конце каждого из шести месяцев проекта, включены в диаграмму ниже.

Пример 2: Прямая

SERVCO не может предоставить BIG Co.с любой конкретной отчетностью о ходе проекта каждый месяц. BIG Co., однако, заключает, что объем усилий, затрачиваемых персоналом SERVCO каждый месяц, не должен существенно колебаться от месяца к месяцу. Финансовый отдел BIG Co. пришел к выводу, что для облегчения ежемесячной финансовой отчетности целесообразно выровнять общие расходы по проекту в течение периода обслуживания. Ежемесячно SERVCO подтверждало отсутствие изменений в ожидаемой дате завершения услуг, поэтому никаких изменений в сроках погашения не потребовалось.

Пример 3: Индивидуальные услуги по прямой

SERVCO указано, что компания взимает плату с BIG Co.50 000 долларов США на исследовательские работы (с января по февраль), 30 000 долларов на проектные работы (с марта по май) и 20 000 долларов на подготовку отчета (с мая по июнь). Финансовая группа BIG Co. пришла к выводу, что эти цены соизмеримы с выполняемой работой, основываясь на ее прошлом опыте закупки аналогичных услуг у других поставщиков. Ежемесячно SERVCO подтверждало отсутствие изменений в ожидаемой дате завершения каждой услуги, поэтому никаких изменений в сроках погашения не требуется.

Райан Бис , CPA, менеджер по бухгалтерскому учету в AVEO Oncology, компании по лечению рака, где он управляет процессом закрытия месяца.

Настройка графиков начисления

Вы можете настроить столько графиков начисления, сколько необходимо вашей компании. Вы можете добавлять расписания в любое время.

Для настройки графиков начислений:

1. На панели навигации выберите .
2. Выполните одно из следующих действий:
   • Чтобы добавить новое расписание, нажмите + Новый график начислений.
   • Чтобы добавить новое расписание на основе текущего расписания, щелкните, переименуйте скопированное расписание, а затем отредактируйте данные для нового расписания.
   • Чтобы обновить существующее расписание, выберите расписание в Списке расписания начисления отсутствий и при необходимости измените информацию в полях.
3. В безымянном В поле описания вверху формы введите текст, описывающий цель графика начислений.
4. в В поле «Номер графика» введите уникальный буквенно-цифровой идентификатор для графика начисления.
5. Чтобы включить расчет начислений пособий по отработанным часам, выберите Флажок «Рассчитывать на основе отработанного времени».
6. Чтобы указать диапазон месяцев для начисления, нажмите + Добавьте диапазон месяцев под сеткой «График начисления отсутствий» и введите месяц начала и месяц окончания в новой строке.
7. в В столбце «Часы в год» введите количество часов в год, которое сотрудник будет зарабатывать в течение указанного периода времени.
8. в В столбце «Часы работы за час работы» введите количество часов, которые сотрудник заработает за каждый отработанный час.
9. в В столбце «Максимальное количество часов на процесс» введите максимальное количество часов, которое можно заработать за запуск начисления в течение указанного периода времени.
10. Нажмите Сохранить.

Просмотр начисления оплачиваемого свободного времени и балансов использования

Используйте эти инструкции для просмотра сводных данных по начисленным остаткам оплачиваемого отпуска (PTO) и начислению

использование.

Для просмотра балансов начисления и использования PTO

При заполнении форм Oracle, упомянутых в этой процедуре, обратите внимание, что белое поле указывает на необязательную запись или запись, которая является условной в зависимости от конкретного процесса.

1. Выполните эту процедуру, если вам нужно узнать, сколько PTO доступно для сотрудника. Чтобы просмотреть использование FMLA или военных отпусков, обратитесь к справке по процессу «Просмотр сведений об использовании для PTO, FMLA или военных отпусков».
2. Перейдите к Fast Path> Leave and Accruals> Net Accruals , чтобы перейти к форме Find Person .
3. Заполните одно из следующих полей:

   Имя поля	Обязательно (R) или необязательно (O)	Описание
   ФИО	О	Фамилия сотрудника. Поиск по фамилии сужает варианты выбора.
   Номер сотрудника	О	Идентификационный номер сотрудника.
   Социальное обеспечение	О	Девятизначный уникальный личный идентификационный номер (SSN), выданный Управлением социального обеспечения США. Это поле может быть обязательным, если контакт является иждивенцем или выгодоприобретателем в пользу лица.

4. Щелкните Найдите , чтобы перейти к форме Начисления .
5. Просмотрите следующие поля:

   Имя поля	Обязательно (R) или необязательно (O)	Описание
   Имя	О	Элемент ВОМ. Например: отпуск ВОМ EX
   Категория начисления	О	Вид оплачиваемого отдыха. Например: отпуск
   Чистое право	О	Начисленное сальдо на указанные даты вступления в силу. Это число является общим начислением, включая корректировки и переходящий остаток, за вычетом любого использования для этого элемента PTO за период времени, указанный в области Даты .

6. Просмотрите следующие поля в области Даты :

   Имя поля	Обязательно (R) или необязательно (O)	Описание
   Расчет прав	О	Период начисления. Данные начисления, отображаемые в этой форме, актуальны на период.
   Последнее начисление	О	Последний расчетный период, за который отражаются начисления.

7. Просмотрите следующие поля в области Сведения о правах .

   Имя поля	Обязательно (R) или необязательно (O)	Описание
   Имя элемента	О	Обозначает введенный элемент.
   Имя входного значения	О	Функция элемента Имя элемента .
   Итого права	О	Количество единиц , на которые сотрудник имеет право на период времени, указанный в области Даты .
   Шт.	О	Мера начислений. Примеры:
   Влияние на чистую	О	Результат расчета элемента на сумму начислений.

8. Чтобы просмотреть другой элемент PTO для того же сотрудника, щелкните поле Имя . Для перехода к другому элементу PTO используйте клавиши page up или page down или стрелки вверх и вниз. Вернитесь к шагу 5.

Определение счета

Что такое счет-фактура?

Счет-фактура — это коммерческий документ с отметкой времени, в котором перечисляются и регистрируются транзакции между покупателем и продавцом.Если товары или услуги были приобретены в кредит, в счете-фактуре обычно указываются условия сделки и приводятся сведения о доступных способах оплаты.

Типы счетов-фактур могут включать бумажную квитанцию, счет-фактуру, дебетовую накладную, счет-фактуру продажи или электронную запись в Интернете.

Ключевые выводы

• Счет-фактура — это документ, в котором хранится запись транзакции между покупателем и продавцом, например бумажный чек из магазина или онлайн-запись из электронного магазина.
• Счета-фактуры являются важным элементом системы внутреннего контроля и аудита бухгалтерского учета.
• Расходы, указанные в счете, должны быть одобрены ответственным руководящим персоналом.
• Счета-фактуры обычно описывают условия оплаты, удельную стоимость, доставку, обработку и любые другие условия, указанные во время транзакции.

Основы счета-фактуры

В счете-фактуре должно быть указано, что это счет-фактура на лицевой стороне счета. Обычно он имеет уникальный идентификатор, называемый номером счета, который используется для внутренней и внешней ссылки.Счет-фактура обычно содержит контактную информацию продавца или поставщика услуг на случай ошибки, связанной с выставлением счетов.

Условия оплаты могут быть указаны в счете-фактуре, а также информация, касающаяся любых скидок, деталей досрочного платежа или финансовых сборов, начисленных за просрочку платежа. В нем также представлена ​​стоимость единицы товара, общее количество приобретенных единиц, фрахт, обработка, доставка и связанные с этим налоговые сборы, а также указана общая сумма задолженности.

Компании могут просто отправить отчет на конец месяца в качестве счета-фактуры по всем невыполненным транзакциям.В этом случае в заявлении должно быть указано, что никакие последующие счета отправляться не будут. Исторически счета-фактуры регистрировались на бумаге, часто с созданием нескольких копий, так что покупатель и продавец имели запись транзакции для своих собственных записей. В настоящее время довольно распространены компьютерные счета-фактуры. Их можно распечатать на бумаге по запросу или отправить по электронной почте сторонам сделки. Электронные записи также позволяют упростить поиск и сортировку определенных транзакций или определенных дат.

Счет-проформа — это предварительный счет-фактура, отправляемый покупателям до отгрузки или доставки товаров. В счете-фактуре обычно описываются приобретенные товары и другая важная информация, такая как вес доставки и транспортные расходы. Счета-проформы часто используются при международных операциях, особенно в таможенных целях при импорте.

Счет-проформа является обязательным соглашением, хотя условия продажи могут быть изменены.

Важность даты выставления счета

Дата выставления счета представляет собой время и дату с указанием времени, когда на товары был выставлен счет, а транзакция была официально зарегистрирована. Таким образом, дата счета-фактуры содержит важную информацию об оплате, так как она определяет продолжительность кредита и дату оплаты счета. Это особенно важно для организаций, предлагающих кредит, например, 30 нетто. Фактическая дата оплаты счета обычно составляет 30 дней после даты выставления счета. Точно так же компании предлагают покупателям возможность вернуть товары, как правило, с крайним сроком, основанным на определенном количестве дней с момента подтверждения покупки, как указано в счете-фактуре.

Электронное выставление счетов

С наступлением компьютерной эры людям и предприятиям стало проще полагаться на электронные счета-фактуры как на альтернативу бумажным документам. Электронное выставление счетов, или электронное выставление счетов, — это форма электронного выставления счетов для создания, хранения и отслеживания документов, связанных с транзакциями, между сторонами и обеспечения выполнения условий их соглашений.

Эти электронные документы могут включать в себя счета-фактуры и квитанции, заказы на поставку, дебетовые и кредитовые ноты, условия и инструкции по оплате, а также квитанции о переводе.Цифровые счета обычно отправляются по электронной почте, через веб-страницу или через приложение. К преимуществам можно отнести следующее:

• Постоянство и устойчивость к физическим повреждениям
• Простота поиска и сортировки по конкретным именам, терминам или датам
• Повышенная контролируемость
• Возможность распечатать или воспроизвести по запросу
• Возможность сбора данных и бизнес-аналитики
• Сокращение использования бумаги

Электронное выставление счетов включает в себя несколько технологий и вариантов входа и используется как общий термин для описания любого метода, с помощью которого счет в электронном виде представляется покупателю для оплаты.Несколько стандартов электронного выставления счетов, таких как EDIFACT и UBL, были разработаны во всем мире для облегчения внедрения и повышения эффективности.

Счета и счета к оплате

Счета-фактуры отслеживают продажу продукта для управления запасами, бухгалтерского учета и налогов, что помогает отслеживать кредиторскую задолженность и аналогичные причитающиеся обязательства. Многие компании отправляют товар и ожидают оплаты в более поздний срок, поэтому общая сумма к оплате становится кредиторской задолженностью покупателя и дебиторской задолженностью продавца.

Современные счета передаются в электронном виде, а не на бумажных носителях. Если счет-фактура утерян, покупатель может запросить копию у продавца. Использование счета-фактуры означает наличие кредита, поскольку продавец отправил товар или предоставил услугу, не получив аванс наличными.

Счета-фактуры отличаются от заказов на покупку, которые создаются до того, как клиент заказывает товар или услугу.

Счета и внутренний контроль

Счета-фактуры являются важным элементом внутреннего контроля бухгалтерского учета.Расходы по счету должны быть одобрены ответственным руководящим персоналом. В качестве альтернативы счет-фактура сопоставляется с заказом на покупку, и после согласования информации производится оплата утвержденных транзакций. Аудиторская фирма обеспечивает внесение счетов-фактур в соответствующий отчетный период при тестировании на сокращение расходов.

присоединений | 도큐멘테이션 (Версия 2.7)

Присоединение — важный первый шаг в получении физического и интеллектуального контроль над ресурсами архивного учреждения или другого форма репозитория.«Присоединение» обычно используется как существительное, так и глагол — вот некоторые определения, взятые из Глоссария SAA:

Запись о присоединении — это средство, с помощью которого осуществляется процесс присоединения. задокументировано — запись о присоединении является административным и описательным документом который обобщает стандартную информацию о процессе передачи материалы в хранилище, включая информацию о происхождении, содержание и юридическая и физическая передача записей, таких как права и ограничения.Он часто предшествует расположению и описанию и может использоваться как основу для создания архивного описания когда-то материалы разложены.

Добавить новую запись о присоединении

1. В главном меню, расположенном в строке заголовка, щелкните значок Меню «Добавить» и выберите «Записи о присоединении» из выпадающее меню.

2. AtoM перенесет вас на страницу редактирования записи доступа для данных Вход. Если у вас включена маска доступа, то номер доступа полю будет автоматически назначен Уникальный идентификатор на основе настроек маски — для получения дополнительной информации см .: Маска присоединения.Если настройка маски выключен, поле будет пустым. Добавьте уникальную ценность присоединению числовое поле или внесите изменения в предварительно заполненное поле по мере необходимости.

Подсказка

Администраторы могут включить маску доступа или выключено, и измените маску доступа и счетчик по умолчанию (с которого регистрационный номер создается) путем перехода к Админ> Настройки > Маска присоединения . Для получения дополнительной информации см .: Маска доступа и Включите маску доступа в Настройках — см. Также пример предоставлено в разделе об изменении маски присоединения для прежних присоединений, ниже.

3. Если вы попытаетесь использовать значение регистрационного номера, которое не является уникальным (т.е. уже используется другой записью о присоединении), AtoM будет предоставить предупреждение и не позволит сохранить запись до тех пор, пока Регистрационный номер редактируется и добавляется уникальное значение.

Подсказка

AtoM также позволяет добавлять альтернативные номера доступа, давая каждому введите и соответствующее примечание, если хотите. Для получения дополнительной информации см. Ниже:

4. Шаблон редактирования регистрационной записи предоставляет различные типы полей для ввод данных (e.g., календарь, произвольный текст, всплывающие диалоговые окна и раскрывающиеся списки). Не забудьте щелкнуть каждую информационную область, чтобы доступ к сгруппированным под ним полям ввода данных. Введите данные по мере необходимости (дополнительная информация о заполнении отдельных частей записи о присоединении включен ниже).
5. Нажмите кнопку «Создать» в блоке кнопок, чтобы создать и сохранить новый рекорд присоединения. Если вы не хотите вести учет, вы можете нажать кнопку «Отмена» и удалить запись.

Вернуться к началу

Добавьте альтернативные идентификаторы к вашему присоединению

В дополнение к основному инвентарному номеру вы также можете добавить дополнительный альтернативные идентификаторы со страницы редактирования регистрационной записи.Это может быть полезно для захвата устаревших идентификаторов, идентификаторов передачи, сохранения номера обработки, штрих-коды и многое другое. Вы можете добавить несколько альтернатив идентификаторы, и каждому может быть присвоен тип (с помощью терминов, управляемых как редактируемый пользователем контролируемый словарь в таксономии) и сопроводительное описание в виде произвольного текста.

На экране редактирования регистрационной записи под полем регистрационного номера. (расположен вверху страницы редактирования), щелкните текст «Добавить альтернативный (е) идентификатор (ы) ». AtoM отобразит новые поля под присоединением. номер:

Для каждого идентификатора доступно три поля:

• Тип : термин или фраза, характеризующие характер идентификатора.
• Идентификатор : код, который присваивается материалу для поддержки идентификация в ходе таких процессов и действий, как приобретение, передача, употребление и сохранение.
• Примечание : Дополнительная информация об идентификаторе, в том числе контекстная. информация о назначении идентификатора.

Поле «Тип» представляет собой раскрывающееся меню, содержащее контролируемые словарный запас. На этом экране нельзя добавлять новые термины, но пользователи с достаточными правами доступа могут изменять и удалите существующие термины и при необходимости добавьте новые термины через Управление> Таксономии .

Подсказка

Таксономия, контролирующая значения, доступные в поле Тип: называется « Тип альтернативного идентификатора доступа ». В новых установках по умолчанию включен только термин «Альтернативный идентификатор присоединения». Для большего информацию о том, как добавлять, редактировать и удалять термины в таксономии, см .:

Поле «Идентификатор» справа и большее поле «Примечание» под ним являются оба поля с произвольным текстом.

При необходимости вы также можете добавить несколько идентификаторов.Щелкните ссылку «Добавить» в внизу виджета альтернативного идентификатора, и новый набор полей будет появляются:

Когда вы закончите, вы можете продолжить ввод данных в другом месте записи о присоединении. отредактируйте страницу по мере необходимости. Не забудьте прокрутить вниз и нажать кнопку «Сохранить». в блоке кнопок внизу страницы, когда вы закончите правки!

Вернуться к началу

Добавить донора

На экране «Редактировать запись об образце» в области «Донор / переносчик». вы можете ввести имена и контактную информацию родственных доноров, используя донор диалог.Нажмите кнопку «Добавить», чтобы открыть диалоговое окно «Донор» и добавить нового донора.

В появившемся диалоговом окне донора поле Имя в Вверху диалогового окна находится поле для автозаполнения. Ссылка на существующего донора записи, начните вводить имя связанного донора в поле Имя — как при вводе совпадения появятся в раскрывающемся меню под полем и вы можете щелкнуть там имя, чтобы выбрать его. В качестве альтернативы вы можете создать новая запись донора, введя новое имя и заполнив другие связанные поля в диалоге донора.

Поля в диалоговом окне донора разделены на 3 вкладки — Основные, Физические. расположение и другие сведения. Обязательно нажимайте на каждую вкладку и при необходимости заполните соответствующие поля в диалоговом окне. Поля, доступные в диалог донора включает:

• Имя — поле для автозаполнения, в котором можно указать ссылку на существующего донора Запишите или введите новое имя, чтобы создать новую запись о доноре.
• Основная вкладка:
  • Контактное лицо
  • Телефон
  • Факс
  • Электронная почта
  • URL
• Вкладка «Физическое местонахождение»:
  • Почтовый адрес
  • Регион / провинция
  • Страна
  • Почтовый индекс
  • Город
  • Широта
  • Долгота
• Вкладка «Прочие сведения»:

Когда новая информация вводится в диалоге донора, новый Донор запись создана.В качестве альтернативы, если вы выбрали существующего донора используя значения автозаполнения в поле Имя, вы можете редактировать существующие контакты.

Записи доноров доступны через главное меню, перейдя в Управление> Доноры .

Вернуться к началу

Добавить права на запись о присоединении

После создания записи доступа вы можете добавить к ней запись прав, нажав «Еще», затем «Создать новые права» на блоке кнопок внизу страница просмотра записи доступа.

Появится страница ввода прав. Основание множественных прав и предоставленные права могут быть добавленным. Чтобы получить полное объяснение прав, перейдите на страницу прав.

Вернуться к началу

Связать запись о присоединении с архивным описанием

Пользователи имеют возможность связать новую запись о присоединении с существующее архивное описание в базе данных AtoM. Архив область информации с описанием находится внизу присоединения. страница редактирования записи.

При установке курсора в поле данных активируется раскрывающийся список все архивные описания занесены в базу данных.Пользователь выбирает соответствующее архивное описание, перемещаясь по списку (синий выделение будет указывать, какую запись вы выбираете). Затем сохраните запись нажав «Сохранить» в блоке кнопок внизу присоединения. редактировать страницу.

Вернуться к началу

Привязка присоединения к физическому контейнеру для хранения

В дополнение к поддержке текстового поля «Информация о местоположении» в главном страницу редактирования записи о доступе, AtoM также поддерживает возможность связывания запись о присоединении к физическому хранилищу.Одно присоединение запись может быть связана со многими контейнерами хранения, как одно физическое хранилище контейнер может быть связан со многими записями о присоединении и архивные описания.

Подробные инструкции по подключению физических хранилищ к записи о присоединении, см .:

Добавить запись о присоединении к наследству

Пользователи, которые недавно перешли на AtoM или наверстывают отставание присоединения, может потребоваться добавить новые записи о присоединении которые имеют более ранние даты, закодированные в инвентарном номере.Есть несколько способов это можно сделать в AtoM, однако первые два требуют, чтобы у пользователя доступ администратора к приложению.

Метод 1: Импорт CSV

AtoM предлагает администраторам возможность импортировать данные в нескольких форматах, включая импорт CSV (значения, разделенные запятыми). Присоединение записи могут быть импортированы через CSV с помощью шаблона CSV для записи доступа предоставляется пользователям в вики AtoM; дальнейшие инструкции включены в Страница импорта CSV. В методе импорта CSV-файлов нет ограничения на форматирование инвентарного номера — следовательно, пользователи могут импортировать сразу несколько устаревших записей доступа, используя этот метод.

• Для получения дополнительной информации об импорте описаний и терминов через CSV в этом руководство, см .: Импорт CSV

Метод 2: изменение маски доступа

Пользователи, заинтересованные в создании записи о присоединении, имеющей унаследованную инвентарный номер, связанный с ним через пользовательский интерфейс AtoM, может сделайте это, сначала отредактировав маску доступа в Admin> Настройки> Глобальная область , а затем создание новой записи о присоединении.

По умолчанию AtoM создает идентификатор записи доступа как уникальный номер. составлено из [ YEAR MONTH DAY Incremental # ] — это обозначено в Глобальные настройки «Маска доступа»: % Y-% m-% d / # i .Фиксированное значение может быть вводится для любой из переменных даты (год, месяц, день), используемых при присоединении маска, чтобы создать несколько устаревших присоединений из одного года и месяца, Например.

ПРИМЕР

Для создания ряда присоединений с октября 1998 г. администратор можно было отредактировать маску доступа следующим образом: 1998-10 / # i

Если изменения сохранены в Админ> Настройки> Глобальные , то когда затем пользователь создает новую запись о присоединении, инвентарный номер будет читать:

И следующий идентификатор записи доступа (номер доступа) будет читать:

Предупреждение

Эти изменения будут действовать до тех пор, пока администратор не вернется. в меню глобальных настроек через Admin> Settings> Global и возвращает маску доступа к настройке по умолчанию.Не забывай делать это, или все ваши новые образцы окажутся унаследованными!

Метод 3. Отключение маски доступа

Маска доступа предназначена для помощи пользователям в применении единообразных и уникальных идентификаторы присоединений. Пользователи всегда могут редактировать предварительно заполненные значения, предоставленные маской доступа при создании новый рекорд присоединения.

Однако при работе с устаревшими объектами может быть проще просто отключите маску доступа и вручную заполните поле инвентарного номера.Администратор может сделать это через Админ> Настройки — для дополнительную информацию см .: Маска доступа и Включить маску доступа в настройках.

Обратите внимание, что даже с отключенной маской доступа AtoM все равно будет пытаться для принудительного применения уникальных значений регистрационного номера. Если вы попытаетесь использовать значение для номер доступа, который не является уникальным (т. е. уже используется другим запись о присоединении), AtoM выдаст предупреждение и не позволит запись, которая будет сохранена до тех пор, пока номер доступа не будет отредактирован и не будет присвоено уникальное значение. добавлен.

Вернуться к началу

Создать архивное описание из записи о присоединении

После создания новой записи о присоединении вы можете создать архивное описание, нажав на кнопку «Создать Архивное описание »в блоке кнопок.

Архивные описания могут быть сгенерированы из записи о присоединении в любое время; это не обязательно должно быть во время создания. Чтобы создать архивное описание из существующей записи о присоединении, следуйте первые шаги, описанные в разделе «Редактировать существующую запись о присоединении», чтобы просмотреть существующие записи о присоединении и выбрать тот, который вы хотели бы использовать.

Запись о присоединении не предназначена для описания конечного пользователя, но AtoM предоставляет возможность создания архивного описания из записи о присоединении к предотвратить повторный ввод существующих данных и улучшить рабочий процесс пользователя. Следующие поля архивного описания наследуют данные записано в запись о присоединении:

• Название
• Имя создателя (ей)
• Архивная история
• Объем и содержание
• Физическое состояние

Имя точки доступа (получено от создателей) и Права, добавленные к присоединению записи также наследуются в архивном описании.

Когда вы переходите к записи о присоединении, с которой хотите работать:

1. Прокрутите страницу просмотра записи доступа до конца.
2. Нажмите кнопку «Создать архивное описание», расположенную в блок кнопок.

3. AtoM сгенерирует архивное описание, используя перечисленные поля. выше, а затем вы перейдете на страницу просмотра нового описания. Вы можете видеть, что данные, которые вы ввели в поля записи о присоединении: название, имя создателя, архивная / хранимая история, объем и содержание и физическое состояние все передается в архивное описание.если ты добавленные права на присоединение они тоже передаются по наследству.
4. Новое архивное описание сохранено как черновая запись — название нового описания получено из данных, введенных в поле заголовка исходной записи о присоединении.
5. Теперь описание архива можно редактировать, щелкнув Кнопка «Изменить» в блоке кнопок внизу страницу просмотра описания. Для получения дополнительной информации о редактировании описание архива, см .: Редактировать описание существующего архива.
6. Ссылка на исходную запись о присоединении сохраняется в Область информации о присоединении в архивном описании. По аналогии, ссылка на архивное описание добавлена ​​к соответствующему присоединению записывать. Это гиперссылки; щелчок по ним в любой записи приведет к пользователя к связанной записи.

Примечание

Зарегистрированные пользователи с разрешениями могут выбрать запись доступа по гиперссылке идентификатор, и AtoM перенесет их в соответствующую запись о присоединении Просмотр страницы.Пользователи, не прошедшие аутентификацию (т.