Ответственность номинальный генеральный директор – Уголовная ответственность юридических и физических лиц — «Номинальный директор Москва»
Номинальный директор: ответственность, чем опасна должность?
Номинальный директор — формальный руководитель компании, который по бумагам занимает высокую должность, но не участвует в управлении. К роли номинального директора может привлекаться юридическое или физическое лицо. Такая практика зачастую характерна для оффшорных компаний. Причина привлечения руководителя — желание соблюсти конфиденциальность, а также стремление снизить налоги. Последний фактор связан с тем, что во многих странах при наличии большинства руководителей-резидентов компания также может быть отнесена к категории резидентов.
Номинальный директор и ответственность
Важно осознавать, что работа номинальным директором несет определенные риски и попадает под статью 173.2 Уголовного кодекса. Появление такой статьи положило основу для борьбы с компаниями-однодневками, стремящимися разными способами обойти законодательство. Ранее действовала только одна статья УК РФ (173), которая была крайне неудобна для практического применения. Со временем появились еще две статьи-дополнения — 173.1 и 173.2.
Появление новых законов позволяет правоохранителям действовать более жестко к лицам, предоставляющим услуги номинального директора. Предприятия, которые создаются для совершения преступлений, а не дальнейшего ведения деятельности, попадают в поле зрение правоохранителей. При этом организаторы привлекаются к уголовной ответственности.
Ранее (до 2010 года) наказание имело две формы:
- Фальсификация записей в едином госреестре.
- Ведение лжепрепринимательской деятельности.
Читайте также — Как уволить директора ООО: все способы
Из-за «размытости» ст. 173 УК РФ ответственность номинального директора было сложно назвать серьезной. Редко кто из нарушителей действительно отвечал за проведение махинаций. Сегодня все изменилось. С появлением новых статей работа номинальным директором становится опасной, а компании-однодневки быстро вычисляются блюстителями правопорядка. Упомянутые статьи (173.1 и 173.2) одинаково опасны для каждого из участников «схемы»:
- Учредителей.
- Юристов, осуществляющих регистрацию.
- Номинального директора.
Чем опасна такая должность?
Номинальный директор в первую очередь отвечает за противозаконное применение документации с целью формирования (реорганизации компании). Если исходить из статьи 173.2, предоставление юридическим работникам личных документов (оригинала, ксерокопии) для регистрации считается преступлением. Наказание следующее:
- Штрафные санкции — до 300 000 р.
- Выплата годовой зарплаты виновника.
- Исправительные работы — до 2-х лет.
- Обязательные работы — до 10 суток.
Другими словами, безнаказанно зарегистрировать группу компаний на свое имя не получится — возникает опасность наказания.
Возможны и другие ситуации, когда услуги номинального директора заключались в транзите средств с последующим переводом их на «помойку». В такой ситуации будут начислены дополнительные налоги и вычтены расходы. Следовательно, до совершения преступления один шаг. Главное — оценить риски.
Как вычисляется работа номинального директора?
Многие наивно полагают, что доказать факт «подставного» управления практически невозможно. Это не так. Услуги номинального директора вычисляются в сжатые сроки, по косвенным признакам. Зачастую определить нарушителя удается по простым «проколам», к примеру, при отсутствии лица по адресу прописки. В случае появления подозрения оперативник может задать ряд вопросов, касающихся названия компании или банка, где оформлен расчетный счет, объема оборота, налогооблагаемой базы и прочих нюансов. Незнание базовых моментов позволяет сразу выявить нарушителя.
Итоги
Работа номинальным директором — нарушение законодательства, которое может привести не только к крупному штрафу, но и более серьезной (уголовной) ответственности.
raschetniy-schet.ru
Номинальный директор ответственность по законодательству
Управление Федеральной налоговой службы
по Приморскому краю
Владивосток, май 2013 г.
г. Владивосток, | |
| Наш адрес в Интернете | www.r25.nalog.ru |
ПРЕСС-РЕЛИЗ
Не подвергайте себя риску быть привлеченным к ответственности!
В последние годы происходит массовая регистрация фирм, руководителями которых являются физические лица лишь формально — это так называемые «номинальные директора».
Как правило, такое лицо не может объяснить, чем занимается организация, какие договорные отношения выстроены с контрагентами, сколько в ней числится работников, какие должности занимают работники, какие несут трудовые обязанности, где располагаются рабочие места, складские и иные помещения, каким образом происходит руководство организацией, какие документы при этом составляются.
Кто такой номинальный директор?
«Номинальный директор» — понятие не юридическое, он по своей сути представляет собой просто подставное лицо, совершающее действия в интересах настоящего собственника компании.
«Номинальный директор» назначается тогда, когда отсутствует намерение уплачивать налоговые платежи организации, необходимо легализовать доходы, полученные преступным (мошенническим) путем, провести несколько финансово-хозяйственных операций и осуществить перечисление через счета кредитных организаций крупных денежных сумм, не уплачивая при этом налоги.
О чем следует знать жителям края, чтобы не стать «жертвой» мошенников?
ПОМНИТЕ!
Если Вас назначили «номинальным директором», не следует думать что по истечении срока номинального руководства организацией и получении вознаграждения за такое «директорство», Вы избежите ответственности. Доверчиво полагать, что, если Вы не понимаете (не знаете) последствий своих действий, когда ставите свою подпись на документах по государственной регистрации, подписываете банковские документы, гражданско-правовые договоры и раздаете малознакомым лицам доверенности, то и ответственности Вам можно избежать.
С юридической точки зрения Вы — руководитель организации, а понятие «номинальный директор» в законодательстве отсутствует. Даже если Вы называете себя «номинальным директором», это не освобождает Вас от ответственности с юридической точки зрения.
Номинальный директор. Ответственность в 2017 году
Какие последствия могут наступить, если не отдавать себе отчет в своих необдуманных действиях.
Вы вполне можете быть втянуты в мошеннические схемы уклонения от налогообложения, за которые в России предусмотрена как ответственность за налоговое правонарушение, так и уголовная ответственность.
Общественная опасность уклонения от уплаты налогов и сборов, есть умышленное невыполнение конституционной обязанности каждого платить законно установленные налоги и сборы.
Способами уклонения от уплаты налогов могут быть как действия в виде умышленного включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, так и бездействие, выражающееся в умышленном непредставлении налоговой декларации.
ПОМНИТЕ!Налоговую декларацию подписываете лично ВЫ, значит, и отвечать придется ВАМ.
Под включением в налоговую декларацию или в иные документы, представление которых является обязательным, заведомо ложных сведений следует понимать умышленное указание в них любых не соответствующих действительности данных об объекте налогообложения, расчете налоговой базы, наличии налоговых льгот или вычетов и любой иной информации, влияющей на правильное исчисление и уплату налогов и сборов.
ПОМНИТЕ! Легкие деньги, которые получают «номинальные директора» за регистрацию юридического лица, оборачиваются ответственностью, определенной Законодательством Российской Федерации за налоговые правонарушения и уголовные преступления, связанные с неуплатой налогов в бюджет России.
ЗНАЙТЕ!
Граждане, которые решили дать свой паспорт за денежное вознаграждение должны знать, что с 19.12.2011 в УК РФ введены два новых состава преступлений (ст.173.1 УК РФ, ст.173.2 УК РФ). В случае предоставление физическим лицом третьим лицам документа, удостоверяющего личность гражданина для образования (создания, реорганизации) юридического лица предусмотрена
Верховный Суд РФ, рассматривая практику применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления, в постановлении Пленума от 28.12.2006 N 64 отмечал следующее.
К субъектам преступления, предусмотренного статьей 199 УК РФ, могут быть отнесены руководитель организации, подписавший налоговую декларацию.
К числу субъектов преступления могут относиться также лица, фактически выполнявшие обязанности руководителя, бухгалтера как исполнители преступления. Если указанные лица заранее договорились о совместном совершении действий, направленных на уклонение от уплаты налогов, преступление совершенного группой лиц по предварительному сговору
Иные служащие организации оформляющие, например, первичные документы бухгалтерского учета, могут быть при наличии к тому оснований привлечены к уголовной ответственности по соответствующей части статьи 199 УК РФ как пособники данного преступления (часть пятая статьи 33 УК РФ), умышленно содействовавшие его совершению.
Лицо, организовавшее совершение преступления, предусмотренного статьей 199 УК РФ, либо склонившее к его совершению руководителя, бухгалтера организации или иных сотрудников этой организации, а равно содействовавшее совершению преступления советами, указаниями и т.п., несет ответственность в зависимости от содеянного им как организатор, подстрекатель либо пособник по соответствующей части статьи 33 УК РФ и соответствующей части статьи 199 УК РФ
В тех случаях, когда лицо в целях уклонения от уплаты налогов и (или) сборов осуществляет подделку официальных документов организации, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей, а также штампов, печатей, бланков, содеянное им при наличии к тому оснований влечет уголовную ответственность по совокупности преступлений, предусмотренных статьей 198 или статьей 199 и статьей 327 УК РФ.
В тех случаях, когда лицо осуществляет юридическое или фактическое руководство несколькими организациями и при этом в каждой из них уклоняется от уплаты налогов и (или) сборов, то его действия при наличии к тому оснований надлежит квалифицировать по совокупности нескольких преступлений, предусмотренных соответствующими частями статьи 199 УК РФ.
ЧТО ЕЩЕ ВАМ УГРОЖАЕТ?
Также существует угроза для «номинального директора», под давлением реальных владельцев бизнеса, в последующем подтверждать действия своей организации, фактически ей не осуществляемые, при проведении проверок со стороны контролирующих и правоохранительных органов.
Подтверждение действий, фактически не осуществляемых организацией, переводят номинального участника в состав реальных хозяйствующих субъектов со всеми вытекающими последствиями в виде привлечения к ответственности со стороны контролирующих и правоохранительных органов, в том числе — к реальным доначислениям сумм налогов, пени и штрафных санкций по налоговым проверкам и их взысканию в бюджет. А уже на этой стадии не возможно сказать: «подождите, я всего лишь номинальный директор»!
КАК НА САМОМ ДЕЛЕ МОЖЕТ ВСЕ ОБЕРНУТЬСЯ?
Вступившим в законную силу приговором Кировского районного суда г. Астрахани от 02 июля 2009 г. (кассационное определение от 10.09.2009 г. № 22-3246-2009), постановлен обвинительный приговор в отношении группы лиц из 12 человек. Подсудимые признаны виновными в совершении ряда преступлений: лжепредпринимательство, изготовление и сбыт поддельных платежных поручений и чеков, изготовление и сбыт поддельных официальных документов, совершенные с целью скрыть другое преступление, мошенничество, совершенное по предварительному сговору группой лиц в крупном и особо крупном размере.
В рамках уголовного дела установлено, что в марте 2005 г. Ю.Ф. Ли, являющийся генеральным директором ООО «Ликом», создал организованную группу с целью обналичивания денежных средств и поддельных чеков и уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость контрагентов. Участники группы в период с марта 2005г. по сентябрь 2007г. создали в г. Астрахани 9 коммерческих организаций, в том числе ООО «Миллениум», ООО «Стэлс», ООО «Аргон», ООО «Легрин» и ООО «Развитие» без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность. Данные лжефирмы были зарегистрированы на граждан, потерявших свои паспорта.
Информация в отношении «лжефирм», в том числе и обстоятельства установленные приговорами суда, были учтены налоговыми органами при проведении выездных налоговых проверок, по результатам которых отказывалось проверяемым лицам в применении права на вычеты по НДС и включению в расходы по налогу на прибыль сумм по сделкам с «лжефирмами».
ПОМОГИ СЕБЕ САМ!
Не соглашайтесь на уговоры неизвестных лиц, даже если ваш друг или подруга или родственник Вас познакомили с лицами, которые предлагают Вам побыть директором фирмы.
Не думайте что это «круто» или это принесет вам доход. Вас обманывают.
Не отдавайте незнакомым людям свои паспорта и не ставьте подписи на документы значение которых Вы не понимаете даже если Вам говорят что не происходит ничего страшного.
Во избежание дальнейших негативных последствий для себя и своих близких, если ВЫ поняли, что стали жертвой мошенников, обратитесь в любой ближайший налоговый орган в отдел регистрации и учета налогоплательщиков.
Грамотные специалисты налоговых органов Вам помогут!
Вы можете заполнить заявление о запрете к использованию Ваших персональных данных.
Приложение
Начальнику налоговой инспекции
от гражданина _________________________
(Ф.И.О.)
Адрес: __________________________________
_______________________________________________
(документ, подтверждающий личность гражданина)
N __________ от «___»__________ ___ г.
кем выдан ___________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
Прошу не использовать мои персональные данные при государственной регистрации юридических лиц, а также, при изменениях связанных с внесением сведений в государственный реестр.
____________/__________/
(подпись) (Ф.И.О.)
astbusines.ru
Номинальный директор. Что это такое
Сегодня о существовании номинальных фигур в бизнесе знают практически все, но мало кто реально представляет, зачем они нужны и является ли это мошенничеством? Разберемся, кого и на какую должность назначают, номинальный директор — что это такое, насколько она законна, и стоит ли связываться с подобным видом деятельности?
Номинальный сервис
Открывая предложения по трудоустройству, вы наверняка замечали, что существуют фирмы, которые предоставляют номинальный сервис. Что это значит? Подобные компании содержат целый штат физических и юридических лиц, которых назначают на определенные должности, при этом у них будет ограниченный доступ к информации бизнеса, ограниченный круг обязанностей и возможностей. Например, ответственность номинального директора позволяет ему подписывать внутренние бумаги и договора.
Для чего это нужно
Номинальный акционер или номинальный директор – что это такое и кому нужно? Если не брать в расчет нелегальный и незаконный бизнес, у многих компаний возникает периодически необходимость в номинальном директоре.
Первый пример. Существуют две фирмы с одним директором. Между ними возникает необходимость провести какой-то формальный документальный оборот. Подписать контракт между фирмами от одного лица – невозможно. Здесь на помощь приходит номинальный генеральный директор одной из фирм, от лица которого будут подписаны бумаги.
Второй пример. Фирме для престижа нужен счет в английском банке за границей. Банк отказывается принимать в качестве управляющего счетом резидента другой страны. В таком случае, нанимается сторонний английский клерк, который сможет на свое имя открыть счет и управлять им с ограниченными возможностями.
Третий пример. Когда учредитель фирмы не хочет афишировать свою деятельность, и считает ее коммерческой тайной, защищаясь от конкурентов.
Номинальный директор
Номинальный директор — что это такое и для чего нужен, из перечисленных примеров понятно. Но существуют и другие номинальные должности. Это номинальные акционеры и секретари. Кто есть кто?
Номинальный директор исполняет распоряжения генерального директора или учредителя и управляет бизнесом в том направлении, которое оговорено договором. Чаще всего поверенное лицо работает по доверенности. Этот человек имеет право подписи и ограниченный круг полномочий – заключает контракты, которые ему говорят, открывает счета в банках, но не знает, например, где находится действующий офис или в каком банке расположен текущий счет.
Номинальный акционер
Номинальный акционер – не редкая фигура в оффшорном бизнесе. Часто на его имя оформляется часть акций компании для того, чтобы реальный владелец фирмы не фигурировал в государственном регистре собственников компаний. Конечно, довольно рискованно передавать пусть даже часть акций в руки постороннего лица, поэтому между настоящим акционером и номинальным заключается письменное соглашение, согласно которому, все полученные дивиденды передаются истинному владельцу.
Номинальный секретарь
Эта должность, как и казначей, председатель и некоторые другие должностные лица применяется довольно редко и в тех случаях, когда в некоторых странах обязательна та или иная должность, но она не несет никакой пользы и необходимости для бизнеса. Примером такой страны является Панама. Там должны присутствовать все эти три должности.
Что получает поверенное лицо
Работа номинальным директором оплачивается за время, которое человек проводит в этой должности, а также за риски, которые он несет, оказавшись на столь высокой ступени карьерной лестницы. Ведь всегда есть вероятность, что руководитель бизнеса провернет какую-нибудь незаконную операцию, тем самым подставив того, кто по документам несет за это персональную ответственность.
Конечно, риск этот очень велик, поэтому и работа оплачивается довольно высоко.
Чаще всего такие номинальные сервисы оказывают юридические фирмы, либо отдельные адвокаты и юристы, которые в состоянии оценить риск и довольно досконально знают специфику работы фирмы-заказчика. Один человек часто является номинальным директором от 5 до 20 небольших компаний.
Риски
Важным моментом остаются риски, которые имеет при работе номинальный директор. Отзывы говорят, что эта должность – мошенническая. Давайте разберемся.
В законодательстве Российской Федерации этого понятия нет, и оказание подобных услуг не считается противозаконным. Единственное, что запрещено – это организация фирмы с привлечением подставного лица, но очень сложно доказать законодательно, что нанятый директор был подставным лицом. Поэтому риски номинального директора крайне малы.
Обычно назначение происходит на совете учредителей, принятие на работу оформляется документально, а любые юридические проволочки, возникающие по ходу работы, могут появляться, как и при обычной работе генерального директора или учредителя.
Конечно, устраиваясь на должность номинальный директор, что это такое, риски человек должен понимать в первую очередь. Особенно, что касается преступной деятельности, для которой также часто во главу фирмы ставят подставную фигуру. В общем, решаясь на подобную авантюру, специалист должен четко понимать специфику, чем занимается фирма, для каких целей его нанимают, и какие последствия для него могут повлечь проблемы и риски, которые могут возникнуть в процессе управления фирмой. Только в этом случае следует соглашаться на подобного рода работу. Плюс у специалиста должно быть юридическое образование, чтобы он сумел вникнуть в соглашение, которое с ним заключают.
fb.ru
Номинальный директор – ответственность по ст. 173.2 УК РФ
Для отечественной юридической практики введение ответственности номинального директора ознаменовало начало новой эры «охоты на ведьм», т.е. охоты на фирмы-однодневки. Политический PR, который был учинен ради получения лавров борцов с коррупционерами (которые объявлены основными пользователями и заказчиками однодневок) вылился в принятие двух неоднозначных статей Уголовного Кодекса: ст. 173.1 УК РФ и ст. 173.2 УК РФ, дополнивших существовавшую ранее ст. 173 УК РФ слишком абстрактную для реального использования.
Риск привлечения к ответственности велик
Новые законы побуждают правоохранителей и налоговиков действовать по-новому и активно выявлять номинальных директоров, чтобы привлечь их к ответственности. Руководство фирмой, существующей не для бизнеса, а для осуществления преступлений – риск быть привлеченным к ответственности по УК РФ.
новинки Уголовного Кодекса »»»До отмены (еще в 2010 году) ст. 173 УК РФ занимание должности номинального директора подлежало ответственности за лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ) и фальсификацию ЕГРЮЛ (ст. 171 УК РФ). Впрочем, в силу «размазанности» статьи 173 Уголовного Кодекса риск ответственность номинального директора был невелик — редко наступала ответственность именно за лжепредпринимательство и махинации с фирмой.
В настоящее время, правоохранительным органам дан полный карт-бланш для борьбы с фирмами-однодневками (теперь однодневкой считается любая фирма с номинальным директором), включая, естественно, возможность привлечения к уголовной ответственности номинальных директоров. Риск для них значительно увеличился — две новых статьи (ст. 173.1 УК РФ и ст. 173.2 УК РФ) опасны и для номинальных директоров, и для юристов-регистраторов, и для учредителей таких фирм.
За что, собственно, теперь карают подставных директоров?
Современных зиц-председателей действующее законодательство предлагает наказывать, для начала, по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ – противоправное использование документов в целях образования (в том числе путем создания и реорганизации) фирмы. Несмотря на это, до сих пор, некоторые бизнесмены осознанно идут на этот риск, не думая об ответственности.
как все происходит »»»Смысл ст. 173.2 УК РФ сводится к тому, что передача юристам-регистраторам паспорта (или копии паспорта с соответствующей доверенностью) в целях регистрации на этот паспорт фирмы – теперь является составом преступления, ответственность за которое предполагает штраф до 300 т.р. или в размере до годовой зарплаты осужденного, обязательные работы до 240 часов или исправительные работы до 2 лет.
Иными словами, безнаказанно регистрировать на себя фирмы (заверяться у нотариуса, ходить в налоговую и банк – именно так делается любая фирма с номинальным директором) — теперь уже не получится, это риск попасть в тюрьму.
Многие номиналы, ознакомившись с диспозицией ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, считают, что они не подлежат уголовной ответственности, и никакого риска нет, приводя в свою защиту следующий довод: предоставление паспорта карается только, если фирма, зарегистрированная на этот паспорт, создана для совершения преступления(ий), связанных с финансами, сделками, операциями с имуществом.
На самом деле, совершить преступление, связанное с указанными обстоятельствами можно очень быстро. Риск велик. Например, не выплатить какому-нибудь сотруднику зарплату за 2 месяца – тогда будет возбуждено дело за невыплату заработной платы. В случае, если фирма с номинальным директором «транзитила» деньги, переводя их на «помойку», соответственно, вычтут все затраты (переводы контрагентам), доначислят налоги… т.е. будет состав уклонения от уплаты налогов. Иными словами, совершить преступление, реально не руководя компанией – очень просто. И ст. 173.2 УК РФ будет ждать такого действительно «номинального директора». Поэтому прежде чем «ввязываться» – оцените риски.
Как вычисляют номинального директора
Номинальный директор ответственность, которого теперь предусмотрена ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, порой, говорит, что он не подлежит уголовной ответственности в силу того, что невозможно доказать, что он возглавляет компанию только формально, вроде как, номинальный директор — риск «относительный». На практике, конечно, доказать «номинальность директора» исключительно просто.
уголовная ответственность на раз-два-три »»»Давайте посмотрим на элементарную практику: решил как-то оперативник проверить учредителя компании (в отношении контрагента которого проводилась проверка) не является ли этот гражданин номиналом. Выехав, по месту регистрации гражданина, оперативник повстречал в квартире сестру искомого им гражданина (она была зарегистрирована с ним в одной квартире, где фактически и проживала). Сестра эта (отличный же родственник достался номиналу) пояснила следующее: где фактически живет брат и чем он занимается ей не известно. На этот моменте можно считать, что риск не оправдался. Так вот: эти слова сестры гражданина легли в основу доказательств того факта, что гражданин этот являлся номинальным учредителем!!! Налоговая инспекция вскоре объявила, что фирма (в отношении которой проводилась проверка) связана с контрагентом-однодневкой, ну и выиграла судебный спор по налогам. Понятно, что номинальный директор – риск не только для номинала, но и для контрагентов. Решение это устояло вплоть до Высшего Арбитражного суда РФ (см. постановление ФАС ВСО по делу № А19-8048/07-30-41-24-Ф02-6426/08 от 14.01.2009г., определение ВАС РФ № 5 301/09 от 29.04.2009г.).
Иными словами, даже такие факты, как непроживание по адресу регистрации, показания родственников о роде деятельности могут лечь в основу обвинения в «предоставлении паспорта». Риск не оправдан! И уж тем более, любой оперативник сможет задать целый ряд вопросов, на которые номинал никогда не сможет ответить («сдав» свою «номинальность»), например: название фирмы (и всех фирм, которые номинал возглавляет), адрес регистрации, адрес фактического нахождения фирмы, название банка, остаток средств на счета, объем оборота по счету, налогооблагаемая база, список сотрудников и контрагентов, размер зарплаты сотрудников, график отпусков, адреса нахождения контрагентов и пр.
Практически получается, что ответственность номинального директора по ст. 173.2 УК РФ вовсе не эфемерна, а исключительно реальна. А значит и риск ответственности тоже реален.
opg.ru
Уголовная ответственность юридических и физических лиц — «Номинальный директор»
Номинальные директора являются лицами, имена которых применяются для оформления оффшорных фирм, что обеспечивает настоящим владельцам полную анонимность. Формальные руководители выполняют лишь небольшие представительские обязанности в рамках, очерченных истинными хозяевами компаний. Они не владеют полномочиями, позволяющими принимать решения по управлению предприятием, и требуются лишь для сохранения конфиденциальности истинных владельцев.
Ответственность номинального директора ООО минимальна, ведь в большей степени за подписанные им документы отвечает само предприятие, как и в ситуации с гендиректором. К тому же, формальному руководителю поручают только ставить подпись в процессе регистрации компании и при открытии банковского счета, а также визировать внутреннюю и внешнюю документацию фирмы. Самим руководством данное лицо не занимается и ему не приходится подписывать документы, относящиеся к оперативной деятельности и связанные со снятием средств со счетов предприятия и другими важными вопросами.
Зачастую номинальный директор перекладывает свою ответственность на плечи настоящего хозяина предприятия, который фактически управляет фирмой, открывает банковские счета, подписывает контракты и выполняет другие важные действия. Он ведет все дела по доверенности, выданной формальным руководителем. Помимо самого владельца компании, доверенность может быть выдана на имя выбранного им управляющего лица.
Номинальный генеральный директор не несет ответственности за злоупотребление властью. У него этой власти попросту нет, ведь он лишь замещает в реестре настоящего владельца компании. Такое замещение актуально в различных ситуациях. Например, реальный хозяин может состоять в государственном реестре или иметь множество компаний и перестраховываться касательно своей репутации, открывая новое направление бизнеса, успех которого изначально прогнозировать сложно.
Уголовная ответственность номинального директора в 2013 году отсутствует полностью! Это же касается физических и юридических лиц. Законом запрещено лишь организовывать, создавать и реорганизовывать компании с привлечением подставных лиц. Поэтому для привлечения к ответственности настоящего владельца фирмы и нанятого им директора необходимо доказать, что формальный руководитель является не только номинальным (это не преследуется законом), а подставным и непосредственно принимающим участие в противозаконных действиях.
Уголовная ответственность номинального директора в Украине и России грозит лишь в случае проведения им противозаконных операций. Поэтому формальные руководители, работающие в правовом поле, могут быть спокойны. От них требуется лишь соблюдать условия конфиденциальности, не чинить препятствий истинному хозяину в ходе управления компанией и выполнять ряд простых задач в рамках, ограниченных договорными обязательствами.
nominalnyj-direktor.ru
Фиктивный директор уголовная ответственность | juridicheskii.ru
ФНС напомнила фиктивным директорам об уголовной ответственности
К сведению всех бизнесменов, которые хотят поиграть в опасные игры с контролирующими органами, Федеральная налоговая служба опубликовала информацию об уголовной ответственности фиктивных директоров. Налоговики отметили, что хотя руководитель номинальный, ответственность является вполне реальной.
ФНС России напомнила всем налогоплательщикам, что фиктивный руководитель организации может понести реальную уголовную ответственность.
Налоговики считают, что такие действия попадают по санкции статьи 173.2 Уголовного кодекса РФ. которая регламентирует наказания за незаконное использование документов при создании и деятельности юридических лиц. Они разъяснили всем возможным «зиц-председателям», что участие в создании организаций за вознаграждение без намерения фактически заниматься предпринимательской деятельностью является противоправным действием.
Фиктивный директор уголовная ответственность
Точно так же не каждый, согласившийся сыграть номинальную роль в образовании (создании, реорганизации) юридического лица без реальных намерений заниматься предпринимательской деятельностью либо «быть» участником или руководителем коммерческой организации, задумывается над тем, какие последствия неизбежно возникнут у него в случае представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей фиктивных документов.
Фиктивный генеральный директор
возьмите dr_oplet . в генеральные директора))) он вам счетом порулит с заездом в ГСУ))) шутка.
глупая и не хорошая. ПЫС интересно почему производство грабель отстает от количества людей наступающих на них.
Таже ситуация, предложили стать фиктитвным директором на фирме которой работаю. Как можно максимально себя обезапасить? Бухгалтерию если соглашусь, собераюсь вести сама, поэтому ничего незаконного фактический директор намутить не сможет, да и не смыслит в этом ничего.
Граждане, которые предоставляют свои паспортные данные для регистрации компании (номинальные директора и учредители) или перевода на себя проблемной фирмы порой не осознают, что на себя они берут всю ответственность за ее деятельность и не только за ее создание. Наиболее простым видом коммерческих организаций является Общества с ограниченной ответственностью.
Именно их создают для ведения предпринимательской деятельности, но зачастую они создаются и для отмывания денежных средств полученных преступным путем и для этого их регистрируют или их переводят на подставных лиц, чтобы реальный владелец бизнеса получив денежные средства, полученные незаконным путем не понес за это ответственности.
В 2018 году районными судами г.
В современной оффшорной бизнес индустрии такая должность, как номинальный директор, пользуется популярностью.
Кто такой номинальный директор, в чем заключаются его функции и какие риски несет лицо, берущее на себя ответственность за управление организацией в роли номинального директора?
Об этом читайте в нашей статье.
Понятие «номинальность» представляет собой формальное руководство организацией с фигурированием в учредительных документах, но без возможности реального управления.
я являюсь директором и единственным учредителем ООО, подписываю документы,но по факту управляет фирмой другой человек, все сделки происходят по его поручению.
В данный период в ООО возникла большая задолженность перед контрагентами в связи с убыточными сделками. Влечет ли это уголовную ответственность директора и учредителя(фиктивного)? И возможно ли привлечь к ответственности человека,который фактически управлял фирмой?
Гражданская ответственность регламентируется положениями Постановления Пленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации № 62 от 30.
Ответственность генерального директора ООО: как обезопасить себя
Гендиректор – не только руководитель и «первое лицо» фирмы. Как единоличный исполнительный орган ООО он несет всю полноту ответственности за деятельность фирмы и свои решения перед контрагентами и участниками общества.
На гендиректора, как на должностное лицо, распространяются санкции, предусмотренные гражданским, административным, налоговым и уголовным законодательством. Ответственность генерального директора ООО предполагает и наказание «рублем», и вполне реальные сроки заключения, невзирая на указание в организационно-правовой форме общества на «ограниченность» обязательств.
В качестве номинального директора может быть привлечено не только физическое, но и юридическое лицо. На сегодняшний день существует большое количество детально разработанных и отработанных на практике схем, когда номинальный директор, ответственность 2018 году которого предусмотрена действующим законодательством, не способен при этом осуществить абсолютно никакие противоправные действия касательно коммерческой организации.
juridicheskii.ru
Номинальный директор ответственность 2017
Приглашение на должность формальных руководителей широко распространено. И достаточно много людей добровольно принимают сделанные им предложения, но не все из них знают о последствиях назначения номинальным директором. В 2017 году ответственность для таких лиц предусмотрена суровая — вплоть до уголовной.
Номинальный директор — кто он?
Существует такое понятие как номинальный директор. В законодательстве оно не закреплено, а сформировалось на практике. Так принято называть руководителя, которого назначил реальный владелец бизнеса, по каким-то причинам желающий остаться инкогнито.
Это понятие возникло не сегодня и многие ЮЛ пользовались услугами номинальных директоров. В основе этого явления лежало стремление передать управление ЮЛ в руки человека, имеющего необходимые для управления навыки и знания. Услугами номинальных директоров пользовались лица, желающие создать бизнес в другом государстве, так как для управления таким бизнесом необходимо знание местного законодательства и порядка ведения бухгалтерского, налогового учета и т.д.
«Номинальный» или «фиктивный»?
В настоящее время понятие «номинальный директор» воспринимается скорее как «фиктивный директор» и ассоциируется с неблагонадежностью. Некоторые авторы отождествляют понятия «номинальный директор» и «подставное лицо».
Налоговые органы прямо предупреждают налогоплательщиков о том, что наличие у хозяйствующего субъекта номинального директора является основанием для более тщательной проверки контрагента.
При наличии у сотрудников налоговых органов сомнений относительно «реальности» руководителя ЮЛ, они могут в нести в ЕГРЮЛ запись о том, что сведения о ЮЛ, содержащиеся в реестре, являются недостоверными. Кроме того, для учредителей (участников) и руководителей такого ЮЛ будет введено еще одно ограничение — в течение трех лет после внесения в реестр записи о недостоверности эти лица не смогут выступать руководителями или участниками (учредителями) других ЮЛ.
Номинальный директор в нашей действительности — это, по сути, посторонний для ЮЛ человек, который за плату подписывает документацию ЮЛ, включая налоговую и прочую отчетность. Для регистрации фирм-однодневок фиктивные руководители лишь подают заявление в налоговый орган и открывают расчетный счет в банке или подписывают генеральную доверенность на осуществление функций руководителя.
На практике в настоящее время номинальных директоров в основном нанимают с целью:
- получения необоснованной налоговой выгоды;
- банкротства или ликвидации юридического лица для ухода от выплаты долгов и исполнения обязательств;
- легализации доходов от преступной деятельности;
- получения кредитов и бюджетных субсидий.
Ответственность номинального и фактического директоров
Ст. 61.13 Закона о банкротстве от 26.10.2002 N 127-ФЗ предусмотрена ответственность руководителя должника, коим и является номинальный директор, за нарушение требований указанного Закона в виде обязанности возместить причиненные убытки.
По ст. 61.12 этого же Закона номинальный директор может быть привлечен к субсидиарной ответственности за неподачу заявления о признании должника банкротом в установленный срок по обязательствам, возникшим после истечения указанного срока. Кроме того, за неисполнение указанной обязанности п. 5 ст. 14.13 КоАП РФ предусмотрена еще и административная ответственность.
Помимо этого ст. 61.11 Закона о банкротстве предусмотрена субсидиарная ответственность и фактического руководителя по обязательствам должника.
Закрывая вопрос об ответственности, связанной с банкротством должника, напомним и об уголовной ответственности руководителя за преднамеренное или фиктивное банкротство, предусмотренной ст. ст. 196, 197 УК РФ.
В случае доказанности факта уклонения от уплаты налогов и/или сборов номинальный директор может быть привлечен к ответственности по ст. 199 УК РФ.
За предоставление недостоверных сведений о ЮЛ в налоговый орган ответственность предусмотрена п. 4 ст. 14.25 КоАП РФ.
Кроме того ст. 14.25.1 КоАП РФ ответственность предусмотрена и за нарушение обязанности по установлению и представлению информации о фактических владельцах юридического лица.
Помимо этого руководитель может быть привлечен к уголовной ответственности за незаконное получение кредита по ст. 176 УК РФ.
Ну и конечно уголовная ответственность предусмотрена ст. ст. 173.1 и 173.2 УК РФ за незаконное создание ЮЛ и незаконное использование документов для его создания. При чем к ответственности по указанным статьям могут привлечены как номинальный, так и фактический руководители.
glavkniga.ru
0 thoughts on “Ответственность номинальный генеральный директор – Уголовная ответственность юридических и физических лиц — «Номинальный директор Москва»”